Ипотечный кредит это долгосрочных кредит, выдаваемый юр и физ лицам под залог, находящихся у них в собственности недвижимого имущества. Ипотечные кредиты классифицируются:
1. По объекту ипотеки
2. По целям кредитования
3. По категориям заемщика
4. По срокам
Объект ипотечного кредитования:
1. Производственные цели (строительство объектов производственного и непроизводственного назначения, реконструкция и расширение производства
2. Жилищные кредиты (на приобретение и благоустройство земли под предстоящее строительство, на приобретение дома или квартиры и на строительство жилья).
Для ипотечного кредита характерно:
1. Заложенное имущество остается у заемщика, он использует его в соответствии с назначением, получая какой либо доход
2. Заемщик может сдавать это имущество в аренду
3. Обязательна гос регистрация
4. Оформляется по договору: подписывается кредитный договор, договор об ипотеке.
Договор содержит:
1. предмет ипотеки
2. его описание
3. местонахождение и его оценка
4. размер и срок исполнения кредита
5. права залогодателя на это имущество
6. наименование органа государственной регистрации, зарегистрировавшее это право
Договор об ипотеки считается заключенным и вступает в силу с момента его государственной регистрации.
Поняти лизинга. Объекты и субъекты
Лизинг - это форма аренды различного имущества производственного назначения при посредничестве лизинговой компании или банка на основе заключенного соглашения. Лизинг от англ арендовать, брать в аренду. Лизинг это комплекс экономических отношений связанных с преобретением имущества и дальнейшего сдачи в использование за определенную плату с правом выкупа если это предусмотрено договором. Лизинговая компания преобретает имущество за счет собственных средств или за счет средств банка, предоставляет это имущество в лизинг арендатору, который погашает свою задолженность постепенно по мере использования этого имущества. Лизинговая компания остается собственником имущества до конца сделки.
Лизинг включает:
1. Отношение купли продажи
2. Отношение аренды
Лизинг соответствует:
1. По содержанию кредитных отношений (срочность, возвратность, платность)
2. По форме (вложение в основные фонды)
Объекты лизинга это любые материальные ценности, которые используются для предпринимательской деятельность, не уничтожаются в процессе производства и не меняют материально-вещественные формы:
1. Движимое имущество - тс, строительная техника, компьютерное и офисное оборудование, станки, механизмы, приборы и оборудование
2. Недвижимость - это сдания, сооружения, гаражи, склады и тд
Срок лизинга как и срок договора о лизинге зависит от срока службы оборудования, периода амортизации, инфляции.
Стоимость лизинга это лизинговый платеж, который уплачивается в виде периодических лизинговых взносов. Лизинговый платеж может уплачиваться в денежной и натуральной форме (продукцией, услугами) с отсрочкой, взносами равными или неравными по величине.
Участники лизинга:
1. Лизингодатель - банк, лизинговая компания
2. Лизинго получатель - юр или ип
3. Поставщик - производственные, торговые компании и др.
В лизинговой сделке банк может выступать:
1. в роле лизингодателя,
2. учредителя лизинговой компании,
3. кредитора лизинговой компании,
4. гаранта сделки
5. лизинго получателя
Лизингополучатель по окончании срока лизингового договора может вернуть оборудование лизингодателю или выкупить оборудование по остаточной стоимости или продлить срок договора. Допольнительные услуги и работы в рамках лизинга им может оказывать лизингодатель, поставщик или сервисные службы:
1. Технические
2. Специальные - юр, консультационные услуги, обучение персонала и тд.
Эффективность лизинга
Перед заключением лизингового договора проводится всесторонний анализ всех условий, потребностей, положительных и отрицательных сторон лизинга, а так же дается финансовая оценка его последствий. Лизинг - это эффективный способ привлечения инвестиций в реальный сектор экономики и обновление основных фондов. Преимущество для лизингополучателя:
1. Возможность начать производство или обновить основные фонды без больших начальных вложений. Лизинг позволяет предприятию использовать дорогостоящее современное оборудование, необходимое для создания конкурентоспособной продукции
2. Возможность использовать сезонное оборудование в течение ограниченного срока
3. Возможность избежать потерь, связанных с моральным старением оборудования
4. Получение сопутствующих дополнительных услуг
5. Гибкий порядок осуществления лизинговых платежей
6. Разнообразие форм лизингового соглашения с учетом особенности деятельности арендатора
7. Лизинговый платеж относится на себестоимость продукции, где соответственно, уменьшается налогооблагаемая база по налогу на прибыль.
8. Возможность выкупа оборудования при окончании срока лизинга.
Преимущество для лизингодателя (банка):
1. Расширение круга активных операций
2. Увеличение числа клиентов и установление прочных отношений
3. Снижение риска потерь из за неплатежеспособности
Преимущества для поставщика
1. Расширение рынка сбыта продукции
2. Быстрое реагирование на запросы потребителей лизингодателя лизингополучателя
3. Повышение конкурентоспособности
Виды лизинговых сделок
Классификация лизинга:
1. По составу участников
- Прямой: собственник имущества, который непосредственно сдает его в лизинг
- Возвратный: покупает у поставщика оборудование и ему же сдает в аренду. Лизингодатель и лизингополучатель получатель одно лицо
- косвенные сдача в аренду при посреднической лизинговой компании
2. По степени окупаемости и амортизации
- финансовые с полной окупаемостью, срок лизинга приблежен сроку лизинга оборудования. За срок лизинга полностью выплачивается его стоимость
- оперативный с неполной окупаемостью. Срок лизинга намного меньше меньше срока оборудования, неоднократная сдача в аренда. За срок лизинга выплачивается только часть оборудования
3. По сектору рынка
- внутренний: все участники в одной стране
- международные (транзитные участники из разных стран, экспортная лизинговая компания закупает оборудование у национальной фирмы, а передает лизинг арендатору заграницу, импотрная лизинговая компания закупает оборудование у иностранной компании и предает национальной)
4. По объему оказываемых услуг
- чистый лизингополучатель сам обслуживает оборудование
- с полным набором услуг лизингодатель полностью обслуживает оборудование
- с частичным набором услуг
5. По форме лизинговых платежей
- с денежным платежом
- компенсационный: осуществляется товарами произведенных на оборудовании взятых в лизинг
- со смешанным платежом часть деньги, часть товар
