Відповідно до ст. 7 Закону України «Про Національний банк України» НБУ надає дозвіл на створення на території України комерційних банків шляхом їх реєстрації, тобто внесення до Реєстру банків.
Комерційний банк набуває статусу юридичної особи з часу його реєстрації Національним банком України шляхом відповідного запису у Державному реєстрі банків.
Правовими основами створення комерційних банків в Україні є закони України «Про банки і банківську діяльність», «Про Національний банк України», «Про цінні папери і фондову біржу», «Про господарські товариства», «Про підприємництво», «Про заставу», Положення НБУ від 31 серпня 2001 р. № 375 «Про порядок створення і державної реєстрації банків, відкриття їх філій, представництв, відділень», а також ряд інших законодавчих актів та нормативних актів Національного банку України.
Комерційні банки, незалежно від форми власності, створюються на акціонерних або пайових засадах і виступають у формі акціонерних товариств, товариств з обмеженою відповідальністю, кооперативних банків.
Засновниками комерційних банків можуть бути українські та іноземні юридичні і фізичні особи, за винятком Рад народних депутатів усіх рівнів, їх виконавчих органів, політичних та профспілкових організацій, спілок і партій.
Засновниками комерційних банків не можуть бути юридичні особи, щодо яких неможливо встановити їх власників та джерела коштів, за рахунок яких вони здійснюють внески або сплачують акції комерційних банків. Військовослужбовцям, працівникам правоохоронних органів, державної безпеки, арбітражного суду, державного нотаріату, органів державної влади і управління, покликаних здійснювати контроль за діяльністю комерційних банків, забороняється бути засновниками комерційних банків і брати участь, в тому числі шляхом суміщення посад, в органах управління банком. Особи, які мають непогашену судимість за крадіжки, хабарництво та інші корисливі злочини, а також особи, яким суд заборонив займатися певною діяльністю до закінчення строку, встановленого судом, і погашення судимості, також не можуть бути засновниками банків або обіймати в них керівні та матеріально-відповідальні посади.
До моменту реєстрації комерційного банку для формування статутного капіталу за місцем створення банку засновникам відкривається тимчасовий рахунок, на який кожний засновник за рахунок власних коштів вносить визначену чинним законодавством і установчими документами частку статутного капіталу. Підставою для відкриття тимчасового рахунку є установчий договір засновників банку і заява на відкриття рахунку, яка підписується уповноваженою особою, визначеною засновниками банку в установчому договорі.
Коли на тимчасовому рахунку відповідно до установчого договору зібрано кошти в сумі, не меншій, ніж це передбачено законодавством, орган управління банку або уповноважена установчими зборами особа в двотижневий строк після аудиторської перевірки фінансового стану засновників (учасників або акціонерів) банку подає до регіонального управління НБУ за місцем створення банку такий пакет документів:
1) заяву про реєстрацію байку за підписом голови ради (спостережної ради) або уповноваженої особи, яка призначена установчими зборами відповідальною за реєстрацію банку;
2) установчий договір, підписаний засновниками (учасниками) банку та засвідчений їхніми печатками. Підписи фізичних осіб-засновників засвідчуються в нотаріальному порядку.
В установчому договорі визначаються:
—вид товариства;
—мета діяльності;
—склад засновників, їх найменування та місцезнаходження (телефони, платіжні реквізити, паспортні дані фізичних осіб);
—особа, уповноважена укладати угоди і діяти від імені засновників;
—розмір, порядок та строки утворення статутного капіталу банку;
—відповідальність сторін за виконання взятих на себе зобов’язань;
—порядок розподілу прибутків і покриття збитків банку;
—порядок ліквідації та реорганізації банку;
3) статут банку, затверджений установчими зборами і підписаний головою правління банку.
У статуті зазначаються:
—повна і скорочена назва банку та його місцезнаходження (поштова адреса);
—перелік основних законів, на підставі яких створюється і діє банк;
—положення про те, що банк є юридичною особою і набуває цього статусу з моменту реєстрації його Національним банком України;
—положення про те, що банк виконує вимоги нормативних актів НБУ, користується єдиними правилами бухгалтерського обліку в банках на базі комплексної автоматизації і комп’ютеризації, подає Національному банку України звітність та інформацію у встановлених ним обсягах і формах;
—перелік операцій, які здійснюються банком на підставі ліцензії Національного банку України;
—розмір, порядок та строки формування статутного капіталу банку із зазначенням переліку засновників банку, розміру вкладу і часток кожного, рівень відповідальності за несвоєчасну сплату часток у статутному капіталі банку.
Статут банку, заснованого як акціонерне товариство, повинен додатково містити відомості про:
—види акцій, що випускаються;
—номінальну вартість акцій;
—співвідношення акцій різних видів;
—кількість акцій, що купуються засновниками;
—наслідки невиконання зобов’язань щодо викупу акцій;
—порядок збільшення (зменшення) статутного капіталу;
—розмір та порядок утворення резервного фонду;
—перелік інших фондів, які утворюються банком;
—порядок розподілу прибутків та покриття збитків;
—положення про банківську таємницю;
—положення про внутрішній аудит банку;
—положення про перевірки банку аудиторською організацією;
—положення про органи управління банку, їх структуру, порядок утворення, компетенцію та порядок прийняття ними рішень (загальні збори акціонерів, збори учасників банку, рада банку, правління банку);
—положення про органи контролю за діяльністю банку, порядок їх діяльності (ревізійна комісія);
—положення про контрольні функції Національного банку України, про перевірки банку іншими державними органами в межах їх компетенції;
—порядок реорганізації або ліквідації банку із зазначенням, що в разі ліквідації банку документи останнього передаються до регіонального управління НБУ;
—порядок внесення змін і доповнень до статуту банку;
—інші положення, що не суперечать чинному законодавству України;
4) протокол установчих зборів (зборів учасників), підписаний головою та секретарем зборів, у якому зазначаються місце і дата проведення зборів, їх правочинність, порядок денний, порядок голосування.
Протокол повинен містити рішення про створення банку, прийняття статуту, обрання ради (спостережної ради банку) і ревізійної комісії, призначення голови правління, головного бухгалтера банку і особи, відповідальної за реєстрацію банку в Національному банку України, інші положення відповідно до чинного законодавства України:
Установчі документи банку (установчий договір, статут і протокол установчих зборів) погоджуються з органами Антимонопольного комітету України у випадках, передбачених чинним законодавством;
5) економічне обґрунтування і мета створення банку, включаючи розрахунковий балансовий звіт і звіт про прибутки та збитки комерційного банку на кінець першого року його діяльності за підписом голови правління і головного бухгалтера банку;
6) висновок аудиторської організації (аудитора), яка має ліцензію Аудиторської палати України, про фінансовий стан та платоспроможність засновників банку, наявність у них власних коштів у розмірі, який забезпечує виконання їх зобов’язань щодо формування статутного капіталу банку, та достовірність балансових даних бухгалтерської і фінансової звітності, наданої на дату перед здійсненням внеску до статутного капіталу, щодо тих засновників банку, які мають частку в загальному оголошеному статутному капіталі п’ять і більше відсотків. Достовірність висновків про фінансовий стан засновників банку, що мають п’ять і більше відсотків у статутному капіталі банку, може також перевірятися підрозділами Національного банку України.
Фізичні особи подають довідки органів державної податкової служби про наявність доходів, достатніх для внесення коштів, визначених в установчих документах банку, якщо їх розмір перевищує сто неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, встановлених на день сплати коштів;
7) бухгалтерську і фінансову звітність засновників банку на перше число місяця, в якому здійснюється кожний внесок до статутного капіталу банку, незалежно від розміру їх участі в статутному капіталі банку. Для засновників, які зареєстровані в тому ж місяці, в якому здійснено внесок до статутного капіталу, фінансова і бухгалтерська звітність подається на перше число місяця після сплати внеску;
8) документи про наявність професійно придатних перших керівних осіб банку (голови правління та головного бухгалтера), кандидатури яких відповідають таким вимогам:
—наявність вищої фінансово-економічної або юридичної освіти — для голови правління, а також вищої економічної або бухгалтерської освіти — для головного бухгалтера;
—стаж роботи в фінансово-кредитних установах за відповідним фахом не менше трьох років, у тому числі на керівних посадах — не менше ніж рік;
—відсутність письмово підтверджених зауважень та фактів порушень чинного законодавства, нормативних актів НБУ і внутрішніх документів банку за час роботи в банківських установах з боку регіонального управління НБУ, яке здійснює нагляд за їх діяльністю.
Відомості про голову правління, головного бухгалтера банку подаються у вигляді:
—витягу з трудової книжки та копії диплома про освіту, засвідчених регіональним управлінням НБУ за місцезнаходженням банку або в нотаріальному порядку;
—трьох рекомендацій від осіб, які працюють у банківській системі, кандидатури яких погоджено з Національним банком України та його регіональними управліннями (в тому числі одна — за місцем попередньої роботи, якщо це була банківська установа);
—анкети, заповненої кандидатом, по формі, що визначена НБУ;
—інформації регіонального управління НБУ, що здійснює нагляд за діяльністю банківських установ, у яких працювали зазначені особи, про відсутність у їх роботі зловживань та порушень чинного законодавства, нормативних актів НБУ і внутрішніх документів банку (якщо; вони працювали в інших регіонах України).
Якщо на керівні посади (голова правління, головний бухгалтер) призначаються іноземні громадяни, рішення про погодження рекомендованої засновниками кандидатури приймається Національним банком України з урахуванням поданих документів (їх копій, засвідчених у встановленому порядку), що підтверджують наявність економічної освіти (не нижче ступеня магістра), стажу роботи на керівних посадах у банківській системі за відповідним фахом не менше як три роки та інформації Центрального банку або іншого органу відповідної держави, який здійснює контроль за діяльністю комерційних банків або комерційного банку, в якому працював цей кандидат, про відсутність у його роботі правопорушень.
Керівними особами банку не можуть бути особи, зазначені в ст. 23 Закону України «Про господарські товариства». Крім того, не можуть бути призначені на керівні посади в банках особи:
—які не виконали зобов’язань з оплати боргу щодо будь-якого банку або іншої фізичної чи юридичної особи;
—незаконні дії яких у минулому призвели до банкрутства або ліквідації банку чи іншої юридичної особи;
—які перебувають у родинних зв’язках з членами ради банку;
—які притягувалися до кримінальної відповідальності або були звільнені за вимогою Національного банку України;
9) копію платіжного документа про внесення плати за реєстрацію банку на рахунок № 64934992701 в Операційному управлінні Національного банку України, МФО 300001. Розмір плати встановлено відповідною постановою Верховної Ради України;
10) копію звіту про проведення відкритої підписки на акції з підтвердженням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку про його прийняття і доданням переліку акціонерів банку. У переліку зазначаються повне найменування акціонера, його місцезнаходження, платіжні реквізити, паспортні дані (для фізичних осіб) та кількість акцій, на які він підписався, їх загальна вартість і частка в статутному капіталі банку;
11) угоду про надання приміщення для розміщення банку за підписом уповноваженої за установчим договором особи або договір оренди приміщення у разі його укладання;
12) установчі документи засновників банку (оригінали або копії, засвідчені в нотаріальному порядку);
13) копію свідоцтва про державну реєстрацію засновників, засвідчену в нотаріальному порядку;
14) копію рішення органів Антимонопольного комітету України про надання згоди на створення відповідного комерційного банку з метою обмеження проявів монополізму окремих банків та сприяння захисту конкуренції у банківській сфері у випадках, передбачених чинним законодавством.
Слід зазначити, що у разі потреби Національний банк України має право вимагати від засновників банку подання додаткових документів, які містять необхідну для прийняття рішення щодо реєстрації комерційного банку інформацію, зокрема: установчі документи засновників банку (оригінали або копії, засвідчені в нотаріальному порядку), довідки державних податкових адміністрацій про подання засновниками банку бухгалтерської та статистичної звітності до державних податкових адміністрацій, а також інформацію про відсутність заборгованості за платежами до бюджету.
В двотижневий строк після отримання вищеперерахованого пакету документів регіональне управління НБУ за місцезнаходженням комерційного банку готує висновок про:
— загальну оцінку фінансового стану, платоспроможність і репутацію засновників банку, наявність власних коштів для внесення до статутного капіталу банку і підтвердження внесення на тимчасовий рахунок банку коштів до статутного капіталу кожним засновником у передбачених законом розмірах;
— наявність приміщення, придатного для розміщення банку та будівництва касового вузла (все це перевіряється на місці);
— професійну придатність і репутацію голови виконавчого органу (правління) і головного бухгалтера банку та погодження їх призначення;
—відповідність установчих документів банку вимогам чинного законодавства і нормативних актів НБУ.
Далі пакет документів, включаючи статут банку в чотирьох примірниках і висновок регіонального управління НБУ, подається до Національного банку України на предмет реєстрації комерційного банку.
