Томского государственного университета

Министерство образования и науки Российской Федерации

Новосибирский юридический институт (филиал)

Томского государственного университета

ЛЕКЦИИ ПО ДИСЦИПЛИНЕ: «БАНКОВСКОЕ ПРАВО РФ»

По итогу - зачёт. Фролов И.В. (телефон) – 89139408410; Lex-sib@mail.ru.

Учебники покупать по желанию. Лекции, НПА.

ЛЕКЦИЯ № 1 «Понятие банковского права. Банковские правоотношения»

План:

1) Понятие банковского права: предмет и метод. Его место в системе права России;

2) Функции БП;

3) Место БП в системе Российского права;

4) Источники БП;

5) Банковские п/о;

6) Банковская деятельность;

7) Банковские операции и банковские сделки.

1 вопрос

Актуальность БП. Экономический кризис. Риск банков – собственными деньгами и деньгами граждан. Определение предпринимательской деятельности. Постоянный контроль со стороны ЦБ РФ. Банковская деятельность связана с коммерческими рисками. Заинтересованность общества в финансовой устойчивости банков. Законодательство:

Ø Закон о ЦБ (Банке России). Орган, уполномоченный государством на регулирование и надзор за деятельностью кредитных организации;

Ø ФЗ «О банках и банковской деятельности». Вопросы создания, лицензирования кредитных организации.

Законы, направленные на регулирование БД и нормативные акты ЦБ образуют публичное БП, обеспечивающее защиту интересов государства и общества в области функционирования денежно-кредитной системы. Отношения кредитных организации и клиентов: юридически равноправное положение, рассматриваются, как самостоятельные независимые лица. Связь возникает не на основе закона, а на основе согласования интересов, результатом которого является договор. Нормы права, регулирующие эти отношения, относятся к частному праву.

БП представляет собой систему правовых норм, регулирующих о/о, возникающих из деятельности ЦБ по регулированию банковской системы, а также из взаимодействия кредитных организации с ЦБ и клиентами.

Является ли БП самостоятельной ОП? (точки зрения):

(Олейник): БП – самостоятельная ОП. Собственный предмет – о/о, объектом которых является банковская деятельность. БП носит комплексный характер, т.к. нет собственного метода;

БП является подотраслью ФП;

БП – не ОП, а отрасль законодательства.

БП – совокупность правовых норм, регулирующие отношения, возникающие в процессе банковской деятельности. Предметом БП являются о/о, возникающие в результате БД. Особенностью предмета БП является то, что одной из сторон отношений всегда является кредитная организация или ЦБ. Не любая деятельность КО регулируется БП. БП регулирует только БД.

МЕТОД БП

Приёмы, способы, с помощью которых право воздействует на о/о, возникающие в процессе БД. ПР БД осуществляется 2 методами:

> Императивным (властные полномочия со стороны одного из участников отношений. В БП императивный метод (власти и подчинения) применяется при взаимоотношениях ЦБ с КО при осуществлении Баком России функции регулирования и надзора);

> Диспозитивным (равенство участников правовых отношений. Этот метод применяется в БП при регулировании операции сделок, совершаемых банками в их отношениях с клиентами).

2 вопрос

Функции БП – основные направления решения задач в сфере БД и развития банковской системы. 4 функции:

® Регулятивная (решение задач в области регулирования денежного обращения и эмиссии ДС; решение задач в области регламентации наличных и безналичных денежных расчётов; установление порядка аккумуляции в банках ДС граждан и регулирование режима банковского кредитования);

® Охранительная (решение вопросов в сфере стабилизации и развития банковской системы, охраны интересов государства, акционеров, вкладчиков, инвесторов);

® Восстановительная (решение задач в области предупреждения банкротства КО, восстановление её платёжеспособности, удовлетворение требовании кредиторов и органов, обеспечивающих платежи в бюджет и государственные бюджеты);

® Ограничительная (решение задач в области лицензирования БД и запрещения КО заниматься определёнными видами деятельности).

3 вопрос

§ БП и КП. Нормы КП устанавливают основные начала, принципы формирования БП. К ним следует отнести нормы, направленные на установление основ свобод экономической деятельности, свободное перемещение товаров, услуг и финансов. КП регулирует и устанавливает основы финансового, банковского, кредитного, валютного регулирования. КП регулирует правовой статус субъектов БП;

§ БП и ГП. БП использует нормы и институты ГП, регулирование банковских операции и сделок, а также применение имущественных санкции;

§ БП и АП. Правовые нормы, определяющие компетенцию ЦБ в области регулирования КО и привлечения их к ответственности, носят административно-правовой характер. Нормы, предусматривающие ответственность КО за нарушение банковского законодательства, включаются в КоАП.

4 вопрос

БД регулируется только на федеральном уровне (ст. 71 К РФ). В соответствии со ст. 1 ФЗ «О ЦБ», статус, полномочия ЦБ определяются К и ФЗ. В соответствии с ФЗ «О банках и банковской деятельности», правовое регулирование БД осуществляется К РФ, ФЗ и НА ЦБ. Систему банковского законодательства составляют:

Конституция РФ;

Международные договоры;

ФЗ (общие – ООО, ОАО; специальные);

Акты Банка России. ЦБ имеет право издавать НА (акты, обязательные для всех ФЛ, ЮЛ). Инструкции, положения, указания. Письма, разъяснения, рекомендации – не НПА! Положение о порядке, подготовке и вступления в силу НА ЦБ. На основании ч. 1 ст. 57 Закона «О ЦБ», банк России устанавливает обязательные правила проведения БО… и т.д.

5 вопрос

Специфика:

o Субъект;

o Объект (финансовые инструменты – деньги, ценные бумаги, валютные ценности, драгоценные камни).

Банковские п/о – урегулированные нормами права о/о, возникающие в процессе взаимодействия КО с клиентами, а также с Банком России на основе имеющихся у них прав и обязанностей и обеспеченных принудительной силой государства.

Состав: субъект, объект, содержание (права и обязанности субъектов). Банковские п/о отличает сложный состав (обязанности перед 3 субъектом: кредитный договор, на его основе обязанность КО не только перед клиентом, но и перед ЦБ). Спецификой банковских п/о является то, что правосубъектность КО носит специальный целевой характер (КО могут быть созданы только в форме ХО). Правосубъектность КО ограничена необходимостью получения лицензии на осуществление банковских операции. Существует перечень БО, которые вправе осуществлять только банки. Другим ограничением правосубъектности КО является запрещение КО заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ П/О

v Имущественные / неимущественные;

v Координационные (равные субъекты с равными правами и обязанностями) / субординационные (полномочия требовать от другого субъекта исполнения предписаний).

6 вопрос

КО осуществляет различную деятельность. При этом не вся деятельность является банковской:

ü КО осуществляет обеспечительную деятельность (аренда офиса, покупка канцелярских товаров… и т.д.);

ü Деятельность, которую КО осуществляет в качестве коммерческой организации в целях извлечения прибыли (деятельность КО на рынке ЦБ).

Банковская деятельность подлежит лицензированию Банком России, представляет собой совокупность банковских операции, которые вправе осуществлять только КО. Особенности БД:

~ Исключительная деятельность (не подлежит совмещению с другими видами деятельности);

~ Осуществляется специальным субъектом (КО);

~ Деятельность подлежит лицензированию Банком России;

~ Данная деятельность направлена на извлечение прибыли из оборота финансовых инструментов с рисками не только собственными, но и привлечёнными средствами;

~ Данная деятельность подлежит подробному, чёткому государственному регулированию с целью обеспечения частных интересов и интересов общества.

7 вопрос

Ст. 5 ФЗ «О банках и банковской деятельности». Банковские операции – те виды деятельности, которые может осуществлять только КО и только на основе лицензии Банка России. В отличие от банковских операции, банковские сделки могут осуществлять и иные субъекты. Но КО осуществляют их только на основе лицензии Банка России, хотя прямо в этих лицензиях они не прописываются.

По содержанию выделяются следующие виды БО и БС:

F Пассивные. В результате пассивных БО и БС КО привлекают ДС, драгоценные металлы и т.д. и являются в них должниками. К числу пассивных БО и БС относят привлечение вкладов, драгоценных металлов, открытие счетов;

F Активные. КО размещают ДС, драгоценные металлы, камни и являются кредиторами. Все виды кредитования, приобретение ценных бумаг;

F Расчётные. При их осуществлении КО одновременно выступает должником по отношению к клиентам и кредитором по отношению к банкам-корреспондентам;

F Вспомогательные. Инкассация, сейф, хранение.

 

ЛЕКЦИЯ № 2 «Банковская система РФ»

План:

1) Исторический обзор развития законодательного регулирования банковской системы;

2) Современная банковская система РФ;

3) Банковские системы зарубежных стран.

1 вопрос

В России банковское дело развивалось, как государственное, в отличие от Европы. Частных эмиссионных банков не было. Первые банковские учреждения появились в середине XVIII века. До 1861 года банковская система была представлена в основном дворянскими банками, которые кредитовали помещиков под залог их имений и банкирскими фирмами, которые кредитовали промышленность и торговлю. Основной тенденцией этого времени был невозврат ссуд. После отмены КП банковская система получила бурное развитие. В 1867 году был создан государственный банк для оживления торгового оборота и стабилизации системы. На протяжении 60-х – 80-х годов XIX века занимался ликвидацией дореформенных банков, выкупной операции, связанной с освобождением крестьян. 90-е года – накопление золотого запаса и борьба с колебаниями валютного курса. До революции 4 уровня банковской системы:

> ЦБ;

> Коммерческие и земельные банки;

> Страховые компании;

> Ломбарды.

В 1917 году в результате национализации были конфискованы акционерные капиталы частных банков. Образовалась монополия на банковское дело. Банковскую деятельность монопольно осуществлял Госбанк, переименованный в Народный банк СССР.

В период НЭПа появились также частные банки. В 30-х годах частные банки ликвидированы. Были 3 банка: Госбанк, Строительный банк и Банк для внешней торговли. Банковская система была органически встроена в командно-административную модель управления и находилась в полном экономическом подчинении у правительства. Вместо разветвлённой кредитной системы осталось 3 банка и система сберкасс. За рамки кредитной системы была вынесена система страхования. Основные недостатки банковской системы, существовавшей до 1987 года, были:

☼ Выполнение банками роли «второго» государственного бюджета;

☼ Списание долгов, особенно в сельском хозяйстве;

☼ Неконтролируемая эмиссия кредитных и банковских денег.

В 1987 году было принято совместное Постановление ЦК КПСС и СовМина СССР «О совершенствовании системы банков в стране». В результате принятия этого постановления создавалась система из 6 специализированных банков, каждый из которых занимался конкретной отраслью народного хозяйства: Газпром, Агропром, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк. По сути, сохранилась одноуровневая система. 5-летние планы. Банки продолжали базироваться на прежней единой форме государственной собственности.

1988-1989 гг. – принят закон «О кооперации», в результате чего было создано около 150 кооперативных банков.

90-е гг. – Закон «О ЦБ», «О банках и банковской деятельности», устанавливается 2-х уровневая банковская система: 1 уровень ЦБ; 2 уровень коммерческие банки.

В 1996 году принята новая редакция указанных законов, в результате чего закрепляется 3-х уровневая банковская система:

© ЦБ;

© КО;

© Филиалы и представительства иностранных банков.

2 вопрос

Банковская система – механизм обеспечения функционирования денег. В соответствии со ст. 2 ФЗ «О банках и банковской деятельности», БС включает в себя Банк России, КО, а также филиалы и представительства иностранных банков. Данное легальное определение оставляет за пределами банковской системы различные ЮЛ, которые либо обслуживают БС, либо сами фактически этой деятельностью занимаются. Агентство по страхованию вкладов, Союзы и ассоциации КО, Банковские группы и холдинги. Фактически они занимаются обслуживанием БС.

Осуществление кредитования и производство безналичных расчётов – кредитные кооперативы, ломбарды. Не входят в БС!

1 уровень: ЦБ.

2 уровень: банковские и небанковские КО.

3 уровень: филиалы и представительства иностранных банков. В настоящее время запрет создания (2005 г.). Создание филиалов и представительств преждевременно. Помеха конкурентному развитию. Участие иностранных банков состоит в участии в уставном капитале.

Проблема агентства по страхованию вкладов: оно вправе издавать акты по вопросам своей компетенции, устанавливать ставки по расчёту взносов, согласует издание актов с Банком России, может участвовать в проводимой ЦБ проверке КО. Имеются определённые функции в сфере банкротства. Однако оно - не государственный орган, не может налагать определённые санкции на КО. Деятельность агентства направлена на стабилизацию отношений.

Банковская система РФ – внутренне организованная, объединённая общими целями и задачами, способное к саморазвитию и саморегулированию совокупность КО, органов управления и организации банковской инфраструктуры. БС – часть финансовой системы РФ. БС РФ относится к централизованным, поскольку функции банковского регулирования и надзора сосредоточены у ЦБ. Такой вид системы характерен для стран континентальной Европы.

3 вопрос

Рыночные модели и исторические пути развития государств определяют банковскую систему. Виды:

> Англо-саксонская. Меньшая подконтрольность государству, раздробленность капиталов (США, Великобритания, Канада);

> Континентальная (Германия). Высокая доля государственной собственности, значимая роль банков в финансировании экономики;

> Мусульманская. Ростовщичество – 3 место в системе грехов, построение банковской системе на беспроцентной основе.

ВЕЛИКОБРИТАНИЯ

Старейшая банковская система. В 1979 году принят банковский акт, в соответствии с которым банком является любая компания, которая признаётся в качестве банка Банком Англии. Основные требования к организации, претендующей на звание банка: должна принимать вклады, предлагать кредиты, осуществлять экспортно-импортные финансовые операции, давать консультации по финансовым вопросам, обладать значительным уставным капиталом. Банк Англии был основан, как частный банк в 1694 г. и занимался кредитованием правительства Англии, в 1946 году был национализирован. Эмиссия, надзор и контроль, поддержание денежной системы.

ГЕРМАНИЯ

Единая денежно-кредитная система появилась в 70-х годах ХХ века после политического объединения Германии. После 2МВ на территории Западной Германии введена немецкая марка и создана система банков по типу ФРС США. В 1948 году банки объединились и был создан Банк земель. В 1949 году после образования ФРГ 2-х ступенчатая система банков ликвидирована. Создан единый немецкий банк, в землях функционировали управления. В настоящий момент немецкая БС – 2-х уровневая (Бундес банк / универсальные и специализированные кредитные учреждения).

США

БС своеобразна в силу специфики взаимоотношений штатов и федеральных властей. В 1780 г. в Пенсильвании создан первый банк. 1785 г. введён $. 30-е гг. XIX века: «эпоха свободной банковской деятельности». Выпуск банкнот нецентрализован, фактически осуществлялся частными банками. 1913 г. – создан ЦБ (Федеральная Резервная Система). В н.в. БС США состоит из 2-х уровней:

☺ Совет управляющих ФРС, который подчинён Конгрессу; 12 федеральных резервных банков; Федеральный комитет по операциям на открытом рынке; Федеральный консультативный совет;

☺ Федеральные коммерческие банки. Нет филиалов, проще создать новый банк.

 

ЛЕКЦИЯ № 3 «Правовой статус ЦБ РФ»

План:

1) Основные черты правового статуса ЦБ РФ. Банк России как ЮЛ;

2) ОПФ ЦБ;

3) Ликвидация ЦБ;

4) Правовой режим имущества ЦБ. УК ЦБ. Правовой режим прибыли ЦБ;

5) Цели деятельности и функции ЦБ;

6) НА ЦБ;

7) Взаимоотношение ЦБ и ОГВ;

8) Компетенция ЦБ;

9) Структура ЦБ;

10) Органы управления ЦБ и национальный банковский совет;

11) Банковский надзор.

1 вопрос

Правовое положение на основе К РФ и ФЗ «О ЦБ России». Основные черты правового статуса:

> Свои функции и полномочия ЦБ осуществляет независимо от других органов ГВ и МС (ч. 2 ст. 1 ФЗ «О ЦБ»);

> ЦБ является ЮЛ (ч. 3 ст. 1 ФЗ);

> УК и иное имущество ЦБ является федеральной собственностью. В соответствии с целями своей деятельности ЦБ осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению своим имуществом, включая золотовалютные резервы ЦБ. Изъятие или обременение указанного имущества без согласия ЦБ не допускается, если иное не предусмотрено ФЗ (ч. 1 ст. 2 ФЗ);

> Государство не отвечает по обязательствам ЦБ, а ЦБ по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства, или если иное не вытекает из положения ФЗ. ЦБ осуществляет свои расходы засчёт собственных доходов. ЦБ не отвечает по обязательствам КО, также, как и КО не отвечают по обязательствам ЦБ, если они не приняли на себя данные обязательства;

> Извлечение прибыли не является целью деятельности ЦБ (ч. 2 ст. 3 ФЗ);

> ЦБ вправе издавать обязательные для всех нормативные акты (ст. 7 ФЗ). Обязательны для ОГВ, ФЛ, ЮЛ;

> ЦБ вправе применять к КО меры административного воздействия.

ПОДХОДЫ К ОПРЕДЕЛЕНИЮ ПРАВОВОГО СТАТУСА ЦБ

§ ЦБ является федеральным органом ГВ с особым статусом. ЦБ вправе издавать НА, которые распространяются на неограниченный круг лиц. ЦБ вправе применять юридические санкции. Буквальное толкование ч. 2 ст. 75 К РФ, речь в которой идёт о независимости ЦБ не просто от государственных органов, а от других государственных органов. При данном подходе ЦБ признаётся особой разновидностью государственных органов, который не относится ни к какой-либо ветви власти;

§ ЦБ является юридическим лицом публичного права (некоммерческая организация, которая наделена властными полномочиями). ЦБ не подотчётен ни президенту, ни правительству. Однако служащие банка России не являются государственными служащими. ЦБ вправе осуществлять банковские операции и банковские сделки. ЦБ наделён статусом ЮЛ, что необходимо для его участия в имущественном обороте. В Российском праве отсутствует деление ЮЛ на частных и публичных. В связи с этим все ЮЛ подчиняются нормам частного гражданского права. Так, к государственным органам, которым для участия в имущественном обороте придаётся статус ЮЛ, как правило, в форме государственного учреждения, тоже применяются нормы ГП. Тем не менее существует доктринальная классификация ЮЛ по наличию у них публичного элемента (деятельности в интересах всего общества):

ЮЛ частного права (только в собственных интересах);

Смешанные ЮЛ (действуют в определённых целях публичного характера и соответственно для этого наделяются определёнными властными полномочиями);

ЮЛ публичного права (действуют в публичных интересах – все государственные органы).

Можно сделать вывод, что ЦБ имеет двойственный правовой статус, который проявляется в том, что для достижения целей своей деятельности ЦБ наделён административными полномочиями как государственный орган и правом осуществлять приносящую доход деятельность как некоммерческая организация.

2 вопрос

ЦБ относится к некоммерческим организациям. Точки зрения:

v ЦБ является государственной корпорацией. Однако ГК являются собственниками переданного им имущества (неприемлемо для золотовалютных резервов);

v ЦБ является государственным учреждением. Однако подобный подход ликвидирует его независимость от ОГВ. Реализация подобного подхода без внесения изменений в К РФ невозможна;

v Банк России – единственная ОПФ. Данный подход является оптимальным, т.к. перечень некоммерческих организации открытый и может дополняться в соответствии с ФЗ.

3 вопрос

Отличительной особенностью ЦБ является то, что он может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего закона о поправках в К РФ. Учитывая положения К РФ, такой закон должен приниматься в форме ФКЗ, вступающего в силу после его одобрения органами законодательной власти не менее, чем 2/3 субъектами РФ.

4 вопрос

Имущество ЦБ является федеральной собственностью. При этом ЦБ самостоятельно владеет, пользуется и распоряжается вверенной федеральной собственностью без согласования с министерством имущества. Право владения ЦБ своим имуществом не относится к ХВ или ОУ. Правомочия ЦБ по распоряжению вверенным ему имуществом ограничены только целями его деятельности. Как носители права ХВ (ГУП, МУП) или ОУ (казённые предприятия и учреждения) могут распоряжаться определёнными видами имущества только с согласия собственника. ЦБ осуществляет свои полномочия самостоятельно без каких-либо согласований. ЦБ владеет этим имуществом на особом вещном праве.

В ч. 1 ст. 26 ФЗ устанавливается обязанность ЦБ по уплате налогов и сборов. Прибыль ЦБ определяется, как разница между суммой доходов от банковских операции и сделок и доходов от участия в капиталах КО и расходами, связанными с осуществлением ЦБ своих функции (ст. 11 ФЗ). Половина полученной прибыли после уплаты налогов отправляется в федеральный бюджет. Оставшаяся прибыль ЦБ направляется в совет директоров, в резервы и фонды различного направления.

5 вопрос

В соответствии с ч. 1 ст. 3 ФЗ целями деятельности ЦБ являются:

F Защита и обеспечение устойчивости рубля;

F Развитие и укрепление банковской системы РФ;

F Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платёжной системы. Извлечение прибыли не является целью деятельности ЦБ.

Функции ЦБ, осуществляемые для достижения этих целей:

~ Управление банковской системой и системой расчётов;

~ Участие в разработке экономической политики государства;

~ Осуществление единой государственной денежно-кредитной политики;

~ Управление государственным имуществом;

~ Осуществление надзора;

~ Осуществление банковских операции и сделок;

~ Участие в международных отношениях;

~ Иные.

6 вопрос

ЦБ издаёт нормативные акты в форме положений, указаний, инструкций. НА ЦБ подлежат опубликованию в вестнике ЦБ. Порядок принятия и подписания НА ЦБ установлен положением о порядке и подготовке и вступления в силу НА ЦБ (15.09.1997). НА ЦБ – это акты ЦБ, направленные на установление, изменение или отмену норм права, как постоянных, так и временных предписаний, обязательных для круга лиц, определённых ФЗ «О ЦБ» и рассчитан на неоднократное применение.

7 вопрос

ЦБ подотчётен ГД (ст. 5 ФЗ). Последняя назначает и освобождает от должности председателя ЦБ по представлению президента РФ. ГД назначает и освобождает от должности членов совета директоров ЦБ по представлению председателя ЦБ, согласованному с президентом РФ. ГД в рамках своей квоте направляет и отзывает представителей ГД в национальном банковском совете. ГД рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решения. ГД утверждает годовой отчёт ЦБ. ГД может принять решение о проведении проверки ЦБ Счётной палатой. Указанное решение может быть принято на основе представления национального банковского совета. ГД проводит парламентские слушания о деятельности ЦБ с участием его представителей, заслушивает доклады председателя ЦБ о деятельности ЦБ.

Взаимоотношения ЦБ и ОИВ: не подчиняется ни президенту, ни правительству. Не является ОИВ.

8 вопрос

> Управление банковской системой и системой расчётов. В рамках реализации данной функции ЦБ устанавливает правила осуществления расчётов в РФ. При этом в целях организации наличного денежного обращения ЦБ осуществляет прогнозирование и организацию производства, перевозку и хранение банкнот и монет ЦБ, создание их резервных фондов. ЦБ устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денежных средств, устанавливает признаки платёжеспособности банкнот и монет ЦБ, а также правила уничтожения, замены повреждённых банкнот и монет. Также ЦБ устанавливает правила ведения кассовых операции. ЦБ устанавливает правила проведения банковских операции, а также правила организации внутреннего контроля КО, составления и предоставления статистической отчётности и иной информации, предусмотренной ФЗ. ЦБ организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль, устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю. ЦБ устанавливает правила БУ и БО для КО. Также ЦБ устанавливает обязательные экономические нормативы для КО и банковских групп;

> Участие в разработке экономической политики государства. Для реализации данной функции ЦБ взаимодействует с правительством РФ (принцип взаимного представительства – как работники ЦБ участвуют в заседаниях правительства и наоборот). ЦБ вправе участвовать в заседаниях ГД при рассмотрении законопроектов, которые касаются экономической политики государства. Министр финансов и министр экономического развития вправе участвовать в заседании совета директоров с правом совещательного голоса. Правительство и ЦБ информируют друг друга о предполагаемых действиях, направленных на регулирование денежной и кредитной политики;

> Осуществление единой государственной денежно-кредитной политики. При осуществлении этой функции ЦБ совместно с правительством разрабатывает, принимает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, монопольно осуществляет эмиссию денежных средств, принимает участие в разработке прогноза платёжного баланса РФ и организует его составление. Проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, публикует на основе проведённых работ различные материалы и статистические данные. Для проведения анализа и прогнозирования ЦБ вправе запрашивать различную информацию. Данная информация должна предоставляться безвозмездно. Согласно ст. 35 ФЗ основными инструментами и методами денежно-кредитной политики ЦБ являются:

☺ % ставки по операциям ЦБ (ст. 37 ФЗ – воздействие на рыночные % ставки);

☺ Нормативы обязательных резервов, депонируемых в ЦБ. Данный норматив устанавливается в % отношении к обязательствам КО и не должен превышать 20 %. С помощью резервных требовании ЦБ ограничивает денежные средства, находящиеся в распоряжении КО;

☺ Операции на открытом рынке (К-П ЦБ казначейских векселей, государственных облигации, прочих государственных ценных бумаг, облигации ЦБ, а также краткосрочные операции с указанными ценными бумагами);

☺ Рефинансирование КО – кредитование ЦБ КО;

☺ Валютные интервенции (К-П ЦБ иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс и на суммарный спрос и предложение денег);

☺ Прямые количественные ограничения – установление лимитов на рефинансирование КО и проведение КО отдельных банковских операции. ЦБ вправе применять прямые количественные ограничения в исключительных случаях после консультации с правительством. Эти ограничения должны касаться всех КО в равной степени;

☺ Эмиссия облигации от своего имени. Данные облигации размещаются и обращаются среди КО. Предельный размер общей номинальной стоимости облигации ЦБ всех выпусков, не погашенных на дату принятия советом директоров об утверждении решения о выпуске устанавливается как разница между максимально возможной суммой обязательных резервов КО и суммой обязательных резервов, определённой исходя из действующего норматива обязательных резервов. ЦБ осуществляет управление золотовалютными резервами РФ. Кроме того, ЦБ может владеть от имени РФ акциями или долями в УК организации. По общему правилу ЦБ не вправе участвовать в капиталах кредитных и иных организации, а также являться членом некоммерческих организации, если они не обеспечивают деятельность ЦБ, его организации и служащих. Однако из этого правила есть исключения, касающиеся Сбербанка, а также созданных на территории иностранных государств КО, перечень которых установлен в ч. 1 ст. 8 ФЗ. Любое уменьшение долей участия ЦБ долей в УК Сбербанка, если оно становится не менее 50 % + 1 голосующая акция, осуществляется по согласованию с правительством РФ, а если становится, то на основании ФЗ. Уменьшение или отчуждение долей ЦБ в УК, созданных на территориях иностранных государств КО, осуществляется в порядки и сроки, которые определяются ЦБ по согласованию с правительством РФ;

> Осуществление надзора. ЦБ принимает решение о ГР КО, выдаёт, приостанавливает лицензии на осуществление банковских операции, ведёт книгу ГР КО, осуществляет надзор за деятельностью КО через отчётность и проведение проверок, регистрирует эмиссию ценных бумаг КО;

> Осуществление банковских операции и сделок. ЦБ является кредитором последней инстанции для КО, осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней, если иное не установлено ФЗ посредством проведения расчётов по поручению уполномоченных органов ИВ и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация и исполнение бюджета. ЦБ также может осуществлять банковские операции по обслуживаю ОГВ и ОМС, государственных внебюджетных фондов, военнослужащих, служащих ЦБ, а также иных лиц в случаях, предусмотренных ФЗ. По общему правилу ЦБ не вправе обслуживать иных субъектов, кроме перечисленных. Любое ЮЛ не может прийти и открыть в ЦБ счёт. Исключение – если КО в какой-то местности отсутствуют, то подразделения ЦБ могут обслуживать и ФЛ, и ЮЛ. В рамках названных функции ЦБ самостоятельно или по поручению правительства осуществляет все виды банковских операции и иных сделок, необходимых для выполнения функции ЦБ. Открытый перечень таких операции – ст. 46, 47 ФЗ (расчётно-кассовое обслуживание КО). При этом в соответствии со ст. 49 ФЗ ЦБ не имеет права осуществлять банковские операции с ЮЛ, не имеющими лицензии на осуществление банковских операции (все организации кроме кредитных) и ФЛ; приобретать акции и доли КО, за исключением случаев, предусмотренных ст. 8, 9 ФЗ; ЦБ не вправе осуществлять операции с недвижимостью за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности ЦБ и его организации; заниматься торговой и производственной деятельностью, за исключением случаев, предусмотренных ФЗ «О ЦБ»; не вправе пролонгировать выданные кредиты (исключение может быть сделано по решению совета директоров); на основании ст. 22 ФЗ ЦБ не вправе предоставлять кредиты правительству для финансирования дефицита федерального бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении (исключение в ФЗ «О федеральном бюджете» на соответствующий год); ЦБ не вправе предоставлять кредиты для финансирования дефицитов бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов. Взаимоотношения ЦБ с КО иностранных государств осуществляется в соответствии с международными договорами, ФЗ, а также с межбанковскими соглашениями (ст. 9). ЦБ представляет интересы РФ во взаимоотношениях с ЦБ иностранных государств, а также в международных банках и иных международных валютно-финансовых организациях (ст. 51 ФЗ). Для осуществления своих функции ЦБ вправе открывать представительства на территории иностранных государств.

9 вопрос

В соответствии со ст. 83 ФЗ ЦБ представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления. В систему ЦБ входят:

§ Центральный аппарат;

§ Территориальные учреждения. На территориях республик создаются национальные банки, в других субъектах главные управления. Территориальные учреждения ЦБ являются обособленными подразделениями ЦБ, осуществляющими его функции на отдельной территории. Они не являются ЮЛ, не имеют права принимать решения нормативного характера и выдавать без разрешения совета директоров ЦБ вексельные и другие обязательства (ст. 84). Задачи и функции территориальных учреждений определяются ЦБ. Их образование привязано к субъектам РФ. Однако по решению совета директоров ЦБ территориальные учреждения ЦБ могут создаваться по регионам, экономическим районам, объединяющим несколько субъектов РФ;

§ Расчётно-кассовые центры осуществляют расчётные операции ЦБ и действуют в составе его территориальных учреждений;

§ Вычислительные центры;

§ Полевые учреждения являются воинскими и предназначены для банковского обслуживания воинских частей, учреждений и организации министерства обороны, иных государственных органов и ЮЛ, обеспечивающих безопасность РФ, а также ФЛ, проживающих на территориях объектов, обслуживаемых полевыми учреждениями ЦБ в тех случаях, когда создание и функционирование территориальных учреждений ЦБ невозможно;

§ Учебные заведения;

§ Подразделение безопасности;

§ Российское объединение инкассации (2 последних для осуществления деятельности ЦБ).

10 вопрос

Возглавляет ЦБ не председатель, а совет директоров (председатель и 12 членов, работают на постоянной основе). В соответствии с ФЗ к органам ЦБ относятся совет директоров, председатель, комитет банковского надзора. Особняком стоит НБС (контрольный орган). Численность НБС составляет 12 человек, из которых 2 направляются СФ ФС РФ из числа членов СФ, 3 человека направляются ГД из числа ГД, 3 человека направляются президентом 3 – правительством + председатель ЦБ. Председатель НБС выбирается из числа его членов большинством голосов.

Компетенция НБС: рассмотрение ключевых вопросов организации деятельности ЦБ, определение аудиторской организации, аудитора годовой финансовой отчётности ЦБ, а также ключевых вопросов совершенствования банковской системы.

СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ

Члены назначаются на 4 года ГД по представлению председателя ЦБ, согласованного с президентом РФ. Совет директоров принимает решение по ряду ключевых вопросов деятельности ЦБ, так и банковской системы в целом (решения о создании, реорганизации, ликвидации организации ЦБ, о мерах денежно-кредитной политики, об участиях в международных организациях, об участии ЦБ в капиталах организации, обеспечивающих деятельность ЦБ, по К-П недвижимости, необходимой для деятельности ЦБ, о выпуске монет и банкнот ЦБ нового образца, об изъятии банкнот и монет старого образца, об осуществлении выплат ЦБ по вкладам ФЛ, признанных банкротами банка, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов ФЛ).

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ЦБ

Назначается на 4 года ГД по представлению президента. Действует от имени ЦБ без доверенности. Подписывает НА ЦБ, решения совета директоров, протоколы заседаний совета директоров, соглашения, заключаемые ЦБ. Председатель ЦБ принимает решение по вопросам, отнесённым ФЗ к ведению ЦБ, за исключением тех, решение которых отнесено к компетенции совета директоров или НБС.

КОМИТЕТ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА

Через КБН осуществляются надзорные и регулирующие функции ЦБ. Структура КБН утверждается СД ЦБ. Руководитель КБН назначается председателем ЦБ из числа челнов СД.

11 вопрос

ЦБ постоянно осуществляет контроль и надзор за соблюдением законодательства КО. ЦБ не вправе вмешиваться в оперативную деятельность КО. Банковский контроль:

® Контроль за соблюдением КО установленных нормативов деятельности;

® ЦБ организует инспекционные проверки КО с выездом на место;

® КО обязана предоставлять ЦБ установленную отчётность своей деятельности;

® ЦБ применяет предусмотренные законом меры воздействия к нарушителям (ст. 75 ФЗ – направление предписания об устранении нарушения / предписание с наложением штрафа (не более 1 % от УК КО) / требование замены руководства КО / требование проведения реорганизации КО / отзыв лицензии КО как исключительная мера).

ЛЕКЦИЯ № 4 «Правовое положение КО»

План:

1) Понятие и признаки КО;

2) Содержание правоспособности КО;

3) Виды КО, характеристика;

4) Порядок регистрации КО и лицензирования БД;

5) Виды лицензии;

6) Понятие УК КО. Требования к нему;

7) Структурные подразделения КО;

8) Реорганизация КО.

1 вопрос

Ст. 1 ФЗ «О Б и БД» - ЮЛ, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения – лицензии ЦБ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные ФЗ «О Б и БД». КО только в форме ХО (ОАО, ООО, ОДО) на основе любой формы собственности. Признаки КО:

o КО обладает статусом ЮЛ (обособленное имущество, отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять И и ЛНЕИ права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде);

o Основной целью деятельности КО является получение прибыли (КО – всегда коммерческая организация);

o Наличие специального разрешения – лицензии ЦБ на право совершения банковских операции.

ФИРМЕННОЕ НАИМЕНОВАНИЕ КО

КО, как ЮЛ, являющееся коммерческой организацией, выступает в гражданском обороте под своим фирменным наименованием, которое определяется в учредительных документах и включается в ЕГРЮЛ при государственной регистрации. Фирменное наименование КО должно содержать указание на её ОПФ и собственно наименование, которое не может состоять только из слов, обозначающих род деятельности. Фирменное наименование КО должно содержать указание на характер её деятельности (слова «банк» или «небанковская КО»). Никакие другие ЮЛ не могут использовать в фирменных наименованиях указанные слова или иным образом указывать, что они имеют право на осуществление банковских операции. При рассмотрении заявления о ГР КО ЦБ обязан запретить использование фирменного наименование КО, если такое наименование уже содержится в книге регистрации КО. В связи с этим до начала процедуры учреждения КО будущие учредители направляют в ЦБ запрос о возможности использования предполагаемого фирменного наименования.

2 вопрос

КО обладает специальной правоспособностью, т.е. могут осуществлять те виды деятельности, которые предусмотрены законом. 4 вида деятельности:

F Банковские операции (их вправе осуществлять только КО). Ч. 1 ст. 5 ФЗ «О Б и БД»: привлечение ДС ФЛ, ЮЛ во вклады как до востребования, так и на определённый срок; размещение привлечённых ДС от своего имени и за свой счёт; открытие и ведение банковских счетов ФЛ и ЮЛ; осуществление расчётов по поручению ФЛ и ЮЛ; инкассация; К-П иностранной валюты в наличный и безналичный фонды; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; выдача банковских гарантий, осуществление переводов ДС по поручению ФЛ без открытия счёта;

F Банковские сделки. КО только по получении лицензии: выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательства в денежной форме; ДУ ДС и иным имуществом по договору с ФЛ и ЮЛ; предоставление сейфов в аренду; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг. Перечень открытый;

F Иные сделки и виды деятельности в соответствии с законодательством РФ – ч. 4 ст. 5 ФЗ «О Б и БД»: участие в других коммерческих и некоммерческих организациях; сделки, направленные на обеспечение деятельности КО (аренда); заключение посреднических договоров; и т.д.;

F Операции с ценными бумагами. Ч. 1 ст. 6 ФЗ «О Б и БД». Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг – операции с эмиссионными ценными бумагами (ДУ ЦБ, хранение сертификатов ценных бумаг). КО вправе осуществлять операции по К-П ценных бумаг: эмиссионные ценные бумаги (К-П), которая осуществляется по поручению и засчёт клиента (брокерская деятельность), либо путём публичного объявления цен по К-П с обязательством по К-П этих цен (дилерская деятельность). Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг лицензируется Федеральной службой по финансовым рынкам.

КО также осуществляет ряд публичных функции (функции агентов валютного контроля и функции, связанные с противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём).

В период, когда лицензия на осуществление БО, ещё не выдана, КО вправе осуществлять следующие виды деятельности:

v Мероприятия по оплате УК;

v Получение здания или помещения, где она будет осуществлять свою деятельность.

В период после отзыва или аннулирования лицензии, КО осуществляет операции, предусмотренные ч. 12 ст. 20 ФЗ «О Б и БД».

3 вопрос

2 вида КО:

· Банк. Банки вправе исключительно в совокупности осуществлять 3 вида БО:

> Привлечение во вклады ДС ФЛ и ЮЛ;

> Размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности;

> Открытие и ведение банковских счетов ФЛ и ЮЛ.

· Небанковская КО. Создаются для осуществления отдельных банковских операции, допустимое сочетание которых устанавливается ЦБ. Виды:

® Небанковские депозитно-кредитные организации (открытие и ведение счетов ЮЛ, осуществление расчётов по поручению ЮЛ, инкассация, осуществление переводов ФЛ без открытия счёта, привлечение во вклады ДС ЮЛ на определённый срок, их размещение от своего имени – кредитование, выдача банковских гарантий);

® Расчётные небанковские КО – открытие и ведение счетов ЮЛ, осуществление расчётов по поручению ЮЛ, инкассация;

® Небанковские КО – инкассации. Их создание невозможно.

4 вопрос

Порядок создания КО – установленная НА последовательность действий уполномоченных лиц, целью которых является получение права на осуществление БД. Инструкция ЦБ РФ «О порядке принятия банком России…».

Этапы:

I. Подготовительный:

ü Согласование наименования;

ü Подписание учредительного договора. Требования к учредителям КО – отсутствие запретов, существование не менее 3 лет, устойчивое финансовое положение, отсутствие долгов перед бюджетами. Учредители не вправе выходить из состава КО в течение 3 лет;

ü Подготовка и предоставление пакета документов ЦБ – заявление о ГР и выдача лицензии, проекты учредительных документов, протокол собрания учредителей об утверждении устава, кандидатур руководителя и главного бухгалтера КО + характеристики, документы об образовании, стаже, экономическое или юридическое образование, стаж не менее 1 года на руководящей должности в КО, бизнес-план, документ об уплате госпошлины, пакет документов на учредителей.

II. Государственная регистрация КО. Пакет документов в главное управление ЦБ по субъекту. В течение 3 месяцев рассмотрение. При положительном заключении документы отправляются в Москву. Общий срок – 6 месяцев (включая 3 месяца). В случае, если в Москве положительное решение, то КО регистрируется как ЮЛ – ЦБ направляет документы в ФНС, откуда обратно возвращается свидетельство о государственной регистрации и постановке на налоговый учёт. После получения свидетельства внесение записи в книгу регистрации КО. Публикуется сообщение в вестнике ЦБ. Территориальное учреждение в итоге выдаёт все документы. После выдачи свидетельства даётся 1 месяц для внесения УК, открывается корреспондентский счёт в ЦБ, на который вносятся указанные средства. Все документы, подтверждающие 100 % оплату УК, направляются в ЦБ. После этого КО выдаётся лицензия. С момента получения лицензии КО вправе осуществлять банковские операции, сделки.

5 вопрос

В лицензии на осуществление БО указываются БО, на осуществление которых КО имеет право, а также валюта, в которой БО могут осуществляться. Лицензия на осуществление БО выдаётся без ограничения сроков действия. Виды лицензии:

☺ Лицензия на осуществление БО со средствами в рублях без права привлечения во вклады ДС ФЛ;

☺ Лицензия на осуществление БО со средствами в рублях и в иностранной валюте без права привлечения во вклады ДС ФЛ;

☺ Лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

☺ Лицензия на привлечение ДС ФЛ в рублях;

☺ Лицензия на привлечение ДС ФЛ в рублях и в иностранной валюте;

☺ Генеральная лицензия. Выдаётся при наличии вышеперечисленных лицензии и даёт право на создание филиалов и представительств в иностранном государстве.

По общему правилу, лицензии на привлечение во вклады ДС ФЛ не могут быть предоставлены КО, с момента ГР которых прошло менее 2 лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более ранний срок ГР. При смене ОПФ данный срок не прерывается. В порядке исключения указанная лицензия может быть предоставлена вновь зарегистрированному банку с даты ГР которого прошло менее 2 лет в случае, если размер УК такого банка составляет величину не менее суммы рублёвого эквивалента 100 млн. €. Банк при этом соблюдает установленную обязанность по раскрытию информации.

Небанковской КО могут быть выданы следующие лицензии:

☼ Лицензия на осуществление операции в рублях или в иностранной валюте. Выдаётся расчётным небанковским КО;

☼ Лицензия на осуществление БО со средствами в рублях или со средствами в рублях и в иностранной валюте для небанковских КО, осуществляющих депозитно-кредитную деятельность.

Осуществление ЮЛ БО без лицензии повлёчет за собой взыскание всей суммы, полученной в результате совершения данной операции, а также взыскание штрафа в 2-х кратном размере этой суммы в федеральный бюджет. ЦБ также вправе предъявлять иски о ликвидации ЮЛ, осуществляющего БО без лицензии. Граждане и ДЛ, незаконно осуществляющие БО, могут быть привлечены к гражданско-правовой ответственности, административно-правовой ответственности (ст. 14.1 КоАП), или к уголовной ответственности (ст. 172).

6 вопрос

Ч. 1 ст. 11 ФЗ «О Б и БД». УК КО составляется из величины вкладов её учредителей и определяет минимальный размер её имущества, гарантирующего интересы её кредиторов. Требования:

© Качественные – ограничение на формирование УК засчёт определённого имущества (ЦБ установлен предельный размер неденежной части УК КО – не более 20 %). Какое именно имущество – принадлежащие учредителю КО на ПС здания или помещения, банкоматы или подобные терминалы. ДС могут вноситься в УК как в рублях, так и в иностранной валюте. Не могут использоваться заёмные денежные средства;

© Количественные – минимальный размер УК. Требование о минимальном размере УК дифференцируется в зависимости от того, к какому из видов относится КО. Ч. 2 ст. 11 ФЗ «О Б и БД» - минимальный размер УК вновь создаваемого банка на день подачи ходатайства о ГР и выдачи лицензии устанавливается в размере рублёвого эквивалента 5 млн. €. Минимальный размер УК небанковской КО – рублевый эквивалент 500000 €;

© Процедурные – сроки и порядок формирования УК. Так, для формирования УК КО, установлен сокращённый по сравнению с иными хозяйствующими субъектами срок – 1 месяц с момента ГР. Ч. 5, 6 ст. 15 ФЗ «О Б и БД», ЦБ не позднее 3 рабочих дней со дня получения от налогового органа информации о внесении организации в ЕГРЮЛ, уведомляет об этом учредителей с требованием оплатить 100 % УК в месячный срок. Неоплата или неполная оплата УК в указанный срок является основанием для обращения ЦБ в суд с требованием о ликвидации КО.

7 вопрос

♫ Обособленные подразделения (КО вправе открывать филиалы – её обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения КО и осуществляющее имени все или часть БО, предусмотренных лицензией ЦБ, выданной данной КО и представительства – обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения КО, представляющее её интересы и осуществляющее их защиту. Представительства КО не вправе осуществлять БО. Ф и П не являются ЮЛ и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждённых КО. Руководители филиалов и представительств назначаются руководителем КО и действуют на основе выданных им доверенностей. Сведения об открытых КО Ф и П вносятся в её устав. Филиал КО вправе начать осуществление БО с датой внесения сведений о нём в книгу государственной регистрации КО);

♫ Внутренние структурные подразделения КО или её филиала является подразделение, расположенное вне места их нахождения, и осуществляющее от имени КО БО, перечень которых установлен нормативными актами ЦБ в рамках лицензии КО. Возможные виды и формы структурных подразделений КО устанавливаются НА ЦБ. У филиалов КО могут быть полномочия по открытию внутренних структурных подразделений. Особенности: в отличие от Ф и П, внутренние структурные подразделения КО могут открывать не только сами КО, но и филиалы КО. Отличие ВСП от филиала – перечень операции ВСП ограничен лицензией КО и НА ЦБ. ВСП КО не предусмотрено открытие корреспондентских субсчетов. Открываются только лицевые счета, счета КО или её филиала.

ВИДЫ ВСП

® Дополнительные офисы (рассчётно-кассовое обслуживание, кредитование, практически все функции КО);

® Операционные офисы (расчётно-кассовое обслуживание);

® Кредитно-кассовые офисы;

® Операционные кассы некассового узла;

® Обменные пункты;

® Иные ВСП.

Данные о всех ВСП КО вносятся в книгу ГР КО. Датой открытия первых 4 названных ВСП считаются открытыми с момента направления КО уведомления об их открытии в ЦБ. С этой даты ВСП вправе осуществлять БО. Обменные пункты вправе начать свою деятельность после получения положительного заключения ЦБ.

8 вопрос

Допускаются все формы реорганизации КО – гражданское законодательство, ФЗ о соответствующем виде ХО. Решение о проведении реорганизации принимается общим собранием. Принятое решение о реорганизации подлежит опубликованию в вестнике ЦБ. При реорганизации КО, в результате которой появляются новые КО, ЦБ рассматривает вопрос о выдаче им лицензии. При этом учитываются лицензии, на основе которых действовали реорганизованные КО. К КО, возникшим в результате образования в иную ОПФ, а также КО, к которым произошло присоединение других КО, либо КО, возникшим в результате слияния, не предъявляются требования по минимальному размеру УК для вновь создаваемых КО. Не является реорганизацией КО изменение вида АО (с открытого на закрытое и наоборот). Также не является реорганизацией изменение вида КО (банк становится небанковской КО). В итоге изменения в учредительные документы.

ЛЕКЦИЯ № 5 «Обеспечение надёжности КО»

Статус КО обуславливает повышенные требования к ним. 4 приёма обеспечения надёжности КО:

Ø Повышение эффективности корпоративного управления КО. Корпоративное управление осуществляет общее собрание акционеров (участников), совет директоров (наблюдательный совет), и исполнительный орган – руководитель (требования к образованию, стажу работы);

Ø Управление банковскими рисками. Банковский риск – присущая банковской деятельности возможность (вероятность) возникновения у КО потерь, убытков, ухудшения её ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними или внешними факторами. К БР относятся кредитный риск (риск возникновения у КО убытков вследствие ненадлежащего исполнения своих обязательств перед КО должником – заёмщиком финансовых средств). КР учитывается КО при формировании резервов на возможные потери; рыночный риск (включает в себя фондовый риск / риск возникновения у КО убытков, связанных с неблагоприятным изменением цен на ценные бумаги и производные финансовые инструменты / валютный риск – риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов валютных ценностей / процентный риск – риск возникновения финансовых потерь вследствие неблагоприятного изменения %, % ставок в рамках обязательств с участием КО); риск ликвидности – риск возникновения убытков вследствие неспособности КО обеспечить исполнение своих обязательств в полном объёме, возникает в случае несбалансированности сроков исполнения обязательств по привлечённым и размещённым средствам, в т.ч. вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами КО, либо возникновение необходимости немедленного и единовременного исполнения КО своих финансовых обязательств; операционный риск – риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабу деятельности КО или требованиям законодательства внутренних процедур проведения БО и БС, нарушения этих процедур служащими КО, в результате недостаточности функциональных возможностей, применяемых КО информационных, технологических и других систем или нарушения их функционирования; стратегические риски – риск возникновения у КО убытков в результате ошибок, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития КО, т.е. в стратегическом управлении, а также при выработке организационных мероприятий, которые должны обеспечить достижение стратегических целей, т.е. недостатки управленческих решений;

Ø Создание обязательных резервов. В соответствии со ст. 25 ФЗ «О Б и БД», КО обязана выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в ЦБ. Порядок депонирования обязательных резервов определяется ЦБ. Согласно ст. 38 ФЗ «О ЦБ», норматив обязательных резервов устанавливается ЦБ в % отношении к обязательствам КО, т.е. привлекая ДС, КО обязана произвести депонирование определённого процента на счёте в ЦБ. При этом нормативы обязательных резервов не должны превышать 20 % обязательств КО. В случае нарушения КО порядка депонирования обязательных резервов, ЦБ имеет право списать эти суммы с корреспондентского счёта КО в безакцептном порядке, а также взыскать с КО определённый штраф. Создание ОР является мерой ЦБ, направленной на ограничение денежной массы, находящейся в распоряжении КО, в т.ч. данные резервы обеспечивают исполнение КО своих обязательств. В соответствии со ст. 24 ФЗ «О Б и БД», КО обязана создавать резервы или фонды на покрытие возможных убытков. Отличие данных резервов от резервов, депонируемых ЦБ – они отражаются только в БУ, в ЦБ ДС не перечисляются. Цель создания данных резервов связана с тем, что данные средства размещаются;

Ø Соблюдение обязательных нормативов. Обязанность по соблюдению нормативов КО закреплена в ст. 24 ФЗ «О Б и БД». Перечень обязательных нормативов установлен в ст. 62 ФЗ «О ЦБ». Кроме того, законодательно устанавливаются в т.ч. и максимальные и минимальные показатели определённых нормативов. Методику расчётов устанавливает ЦБ. Основное значение имеет размер УК КО и размер собственных средств капитала КО. Помимо минимального размера собственных средств устанавливаются иные нормативы:

§ Норматив ликвидности, который определяет способность КО обеспечить своевременное и полное выполнение своих обязательств;

§ Норматив достаточности собственных средств капитала КО. Это минимальная величина собственных средств КО, необходимая для покрытия кредитного и рыночного рисков;

§ Норматив максимального размера риска на одного заёмщика (группу связанных заёмщиков);

§ Норматив максимального размера крупных кредитных рисков;

§ Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных КО своим участникам или акционерам;

§ Норматив использования собственных средств КО для приобретения акции или долей других ЮЛ.

ЛЕКЦИЯ № 6 «Надзор за КО, осуществляемый ЦБ»

Надзор, осуществляемый ЦБ, связан с вмешательством в деятельность КО. Банковский надзор осуществляется на всех стадиях существования КО. Банковский надзор принято делить на 2 формы:

o Надзор за соблюдением требований законодательства, который сводится к периодической проверке формального соблюдения требований законодательства;

o Пруденциальный, осуществляемый на постоянной основе, носящий превентивный характер и направлен на обеспечение устойчивости не только конкретных КО, но и банковской системы в целом. Его осуществление позволяет обнаружить на ранней стадии возникновение проблем КО, которые могут повлечь её неплатёжеспособность. Данный надзор заключается в том, что ЦБ постоянно, ежедневно проверяет соблюдение КО действующих нормативов, осуществляется управления банковскими рисками, за каждой КО закрепляется куратор.

ФОРМЫ НАДЗОРА

> Контактный надзор (куратор из территориального учреждения ЦБ);

> Дистанционный надзор (проверка отчётности КО);

> Инспекционный надзор (выездные проверки КО).

В целях организации банковского надзора территориальное учреждение относит КО с точки зрения экономического положения к одной из 5 квалификационных групп. При этом оценка экономического положения КО осуществляется по результатам оценок капитала, активов, доходности, ликвидности, обязательных нормативов, качества управления, прозрачности структуры собственности КО.

ВИДЫ ПРОВЕРОК

Комплексные (по всем направлениям деятельности КО за определённый период) и тематические (по отдельным направлениям деятельности или видам БО и БС, которые осуществляются КО или её филиалом за определённый период);

Плановые (проводятся в соответствии со сводным годовым планом комплексных и тематических проверок. СГП утверждается на 1 год) и внеплановые (проводятся по необходимости, основание – существенное изменение финансового состояния КО, наличие данных о нарушении КО законодательства, выявление фактов, свидетельствующих о возможной недостоверности учёта);

Первичные и повторные (исключительный случай);

Региональные (проводятся одним территориальным учреждением) и межрегиональные;

Без предварительного уведомления КО (проверки соблюдения КО законодательства о противодействии легализации…). В случае проведения проверок, связанных с вкладами ФЛ, такие проверки проводятся с участием представителей Агентства по страхованию вкладов.

Меры воздействия предусмотрены ФЗ «О ЦБ». Так, в случае нарушения КО ФЗ и издаваемых в соответствии с ними НА ЦБ, непредоставление информации, предоставление неполной или недостоверной информации, ЦБ имеет право:

v Взыскать с КО штраф в размере 0,1 % минимального размера УК КО;

v Ввести ограничения на проведение КО отдельных операции на срок до 6 месяцев, что предполагает установление количественных ограничений на проведение соответствующих операций.

В случае, если КО не исполняет предписания ЦБ в установленный срок или нарушения, совершённые КО, создают угрозу интересам кредиторов КО, ЦБ вправе:

~ Взыскать с КО штраф в размере до 1 % оплаченного УК, но не более 1 % минимального размера УК КО;

~ Потребовать от КО осуществления мероприятий по финансовому оздоровлению;

~ Провести замену членов совета директоров КО, главного бухгалтера КО, руководителей филиалов или осуществления реорганизации КО.

ЦБ имеет право принимать иные меры финансовой ответственности.

ЛЕКЦИЯ № 7 «Прекращение деятельности КО и банкротство КО»

Прекращение деятельности – реорганизация (права и обязанности переходят к правопреемникам) или ликвидация. Процедура ликвидации КО регулируется как специальными законами (ФЗ «О Б и БД», ФЗ от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) КО») + общий закон о банкротстве. Ликвидация КО:

· Добровольная. Решение принимает общее собрание участников (акционеров). Промежуточный ликвидационный баланс, погашение долгов;

· Принудительная. Решение принимается уполномоченным государственным органом.

2 основания ликвидации:

Ø Нарушение законодательства;

Ø Банкротство.

При этом действует принцип: если стоимость имущества КО, в отношении которой принято решение о ликвидации, недостаточно для удовлетворения требований кредиторов, то такая КО обязательно ликвидируется в порядке, предусмотренном законодательством о банкротстве. Данное правило действует на всех стадиях ликвидации. Ликвидатор при обнаружении признаков банкротства обязан в 10-дневный срок обратиться в АС с заявлением о признании организации банкротом.

ЛИКВИДАЦИЯ КО В СВЯЗИ С НАРУШЕНИЕМ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Основания для принудительной ликвидации:

® Неоплата или неполная оплата УК в установленный срок;

® Установление АС отсутствия признаков банкротства КО;

® Прекращение производства по делу о банкротстве КО;

® Непринятие ЦБ в месячный срок решения о выдаче лицензии КО или отказ в выдаче указанной лицензии.

Практически исключена возможность принудительной ликвидации КО по общим основаниям, предусмотренных п. 2 ст. 61 ГК РФ. Для ликвидации КО в принудительном порядке ЦБ должна быть отозвана лицензия. Если ЦБ лицензия у КО отозвана, то в течение 15 дней ЦБ обязан обратиться в АС с требованием о ликвидации КО, либо с заявлением о признании КО банкротом. Ликвидатором КО, которая имела лицензию на привлечение ДС ФЛ, является ГК Агентство по страхованию вкладов. При принудительной ликвидации, не связанной с банкротством, ликвидатором может являться ФЛ, если КО не имела лицензии на привлечение ДС ФЛ. При этом данное ФЛ должно соответствовать требованиям ст. 20 ФЗ «О банкротстве» и должно быть аккредитовано в ЦБ в качестве конкурсного управляющего при банкротстве КО.

Требование ЦБ о принудительной ликвидации КО должно быть рассмотрено АС в месячный срок. Принятое АС решение о ликвидации КО вступает в законную силу со дня его принятия и обжалование данного решения не приостанавливает его действия. АС направляет решение о ликвидации КО в ФНС. ФНС вносит в государственный реестр запись о процессе ликвидации КО. Объявление о ликвидации КО публикуется в вестнике ЦБ. С момента вступления в законную силу решения о ликвидации КО наступают последствия, предусмотренные ст. 50.19 ФЗ «О банкротстве КО». Сама процедура ликвидации осуществляется в порядке, предусмотренном ФЗ «О банкротстве КО» для конкурсного производства. Кредиторы ликвидируемой КО обладают правами, предусмотренными ст. 50.25 ФЗ «О банкротстве КО». Срок пре