1. Роль налогового планирования в экономике современного предприятия.
2. Финансовая и налоговая политика организации.
3. Корпоративный налоговый менеджмент.
4. Государственное налоговое администрирование.
5. Технология создания схем налогового планирования
6. Стратегическое и тактическое налоговое планирование.
7. Налоговое поле организации.
8. Система организации налогового учета на предприятии
9.Этапы и инструменты налогового планирования
10. Анализ основных принципов налогового планирования: российский и зарубежный опыт.
11. Ситуационный метод налогового планирования.
12. Балансовые методы и их роль в налоговом планировании. Простые и замкнутые (приведенные) микробалансы.
13. Уменьшение налогов как социальное явление.
14. Стратегия борьбы государства с неуплатой налогов.
15. Понятие и причины налоговой оптимизации.
16. Уклонение от уплаты налогов как социальное явление
17. Криминальное и некриминальное уклонение от уплаты налогов.
18. Перспективная и текущая налоговая оптимизация.
19. Понятие и виды налоговых правонарушений.
20. Административная и налоговая ответственность за правонарушения в налоговой сфере.
21. Сроки давности привлечения к налоговой ответственности. Обзор арбитражной практики.
22. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение в российском и зарубежном законодательстве.
23. Налоговый контроль: современное состояние и перспективы развития в России.
24. Коммерческая и налоговая тайны.
25. Налоговые преступления и ответственность за их совершение
26. Методы совершения налоговых преступлений.
27. Налоговая оптимизация через учетную политику
28. Амортизационная политика фирмы, ее влияние на налоговые платежи
29. Управление просроченной дебиторской задолженностью: налоговый аспект.
30. Формирование продажной цены товаров с учетом требований ст. 40 Налогового кодекса РФ.
31. Проблемы оценки имущества для целей налогообложения
32. Методика экономико-правового анализа (экспертизы) договора.
32. Метод замены отношений, его применение в налоговой политике.
33. Метод разделения отношений, его применение в налоговой политике.
32. Метод отсрочки налогового платежа. Отсрочка, рассрочка, налоговый кредит.
33. Метод прямого сокращения объекта налогообложения.
34. Схемы использования зарубежных оффшорных компаний в налоговом планировании.
35. Схемы использования российских оффшорных зон в налоговом планировании
36. Метод льготного предприятия.
37. Применение льгот и освобождений в налоговом планировании.
38. Квалификация сделок, направленных на оптимизацию налогообложения.
39. Налоговая оптимизация с помощью использования страховых схем, вкладов, ссуд.
40. Налоговая оптимизация с использованием труда инвалидов.
Вопросы для подготовки к экзамену (зачету)
1. Общая характеристика коммерческой деятельности и налоговых режимов применяемых при ее осуществлении.
2. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость.
3. Объект налогообложения НДС, порядок применения налоговых ставок.
4. Операции на подлежащие налогообложению НДС, порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика.
5. Порядок расчета суммы НДС подлежащей внесению в бюджет, налоговые вычеты.
6. Порядок исчисления и уплаты акцизов. Плательщики акцизов.
7. Операции подлежащие налогообложению акцизом.
8. Объект налогообложения налогом на доходы физических лиц, налоговые ставки.
9. Единый социальный налог - порядок исчисления и уплаты.
10. Расчет налогооблагаемой базы ЕСН.
11. Суммы не подлежащие обложению ЕСН.
12. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
13. Классификация доходов в целях налогообложения прибыли.
14. Классификация расходов в целях налогообложения прибыли.
15. Доходы и расходы не учитываемые при налогообложении прибыли.
16. Элементы затрат на производство и реализацию, их характеристика.
17. Общая характеристика кассового метода и метода начисления, их применение в целях налогового учета.
18. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины
19. Налог на имущество юридических лиц, порядок исчисления и уплаты.
20. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога.
21. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
22. Порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
23. Порядок исчисления и уплаты водного налога.
24. Специальные налоговые режимы. Порядок исчисления и уплаты ЕНВД.
25. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности.
26. Понятие и принципы налоговой оптимизации.
27. Налоговая оптимизация при помощи учетной политики.
28. Налоговая оптимизация через договор. Экономико-правовой анализ договора.
29. Налоговая оптимизация. Метод замены отношений.
30. Налоговая оптимизация. Метод разделения отношений.
31. Налоговая оптимизация. Отсрочка и рассрочка налоговых платежей.
32. Налоговая оптимизация. Метод национального и иностранного оффшора.
33. Налоговая оптимизация. Применение льгот и освобождений.
34. Понятие налогового правонарушения и общие условия привлечения к ответственности за его совершение
35. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения. Вина в налоговых правонарушениях.
36. Административная ответственность в сфере налогообложения.
37. Общая характеристика налоговых преступлений.
38. Способы обеспечения исполнения налоговых обязательств.
39. Виды уменьшения налогов. Уклонение от уплаты и налоговая оптимизация.
40. Средства и способы борьбы государства с неуплатой налогов. Налоговый контроль. Выездные и камеральные проверки.
41. Понятие налогового учета и регистров налогового учета.
42. Налоговый учет основных средств
43. Налоговый учет нематериальных активов
44. Налоговый учет доходов в целях налогообложения прибыли
45. Налоговый учет расходов в целях налогообложения прибыли
46. Налоговый учет процентов по заемным средствам и финансовым вложениям
47. Налоговый учет формирования резервов
48. Особенности налогообложения страховых организаций.
49. Особенности налогообложения банков.
50. Налогообложение во внешнеэкономической деятельности.
Список литературы
