1. Понятие коммерческой деятельности, виды субъектов коммерческой деятельности.
Понятие и виды коммерческой деятельности.
Виды субъектов коммерческой деятельности.
Общая характеристика юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, как субъектов коммерческой деятельности.
Хозяйственные общества и товарищества – общая правовая характеристика.
Особенности ведения коммерческой деятельности некоммерческими организациями.
2. Порядок исчисления и уплаты НДС и акцизов.
Налогоплательщики и объект налогообложения.
Операции на подлежащие налогообложению.
Порядок исчисления налоговой базы.
Особенности определения налоговой базы при передачи имущественных прав и реализации предприятия как имущественного комплекса.
Порядок определения налоговой базы налоговыми агентами.
Порядок возмещения налога.
Налоговая декларация.
3. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ и ЕСН.
Доходы от источников в РФ и за ее пределами. Доходы не подлежащие налогообложению.
Порядок исчисления налоговой базы.
Налоговые льготы.
Налоговые вычеты и порядок их применения.
Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
Налоговая декларация.
4. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
Порядок определения доходов.
Классификация доходов.
Доходы от реализации, внереализационные доходы, доходы не учитываемые при налогообложении.
Расходы и их классификация. Элементы затрат на производство и реализацию.
Порядок и способы начисления амортизации, порядок определения стоимости амортизируемого имущества.
Внереализационные расходы.
Расходы не учитываемые в целях налогообложения прибыли.
Порядок признания доходов и расходов.
5. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога и государственной пошлины.
Понятие государственной пошлины.
Плательщики государственной пошлины.
Порядок и сроки уплаты государственной пошлины.
Размеры государственной пошлины по делам рассматриваемым в судах общей юрисдикции, арбитражных судах.
Транспортный налог. Налогоплательщики. Объект налогообложения..
6. Налог на имущество организаций.
Объект налогообложения.
Налоговая база.
Налоговые ставки.
Порядок исчисления сумм налога и авансовых платежей.
7. Ресурсные налоги.
Налог на добычу полезных ископаемых.
Сборы за пользование объектами животного мира и за использование объектами водных биологических ресурсов.
Водный налог.
Земельный налог.
8. Упрощенная система налогообложения.
Налогоплательщики и объект налогообложения.
Порядок перехода на УСНО.
Лица, не имеющие право применять УСНО.
Порядок определения доходов и расходов.
Порядок признания доходов и расходов.
Порядок исчисления налоговой базы.
Налоговый учет. Налоговая декларация.
9. Единый налог на вмененный доход.
Порядок перехода на ЕНВД.
Вмененный доход.
Базовая доходность.
Корректирующие коэффициенты базовой доходности.
Порядок исчисления налоговой базы.
10. Налоговая оптимизация через учетную политику.
Установление в приказе об учетной политике в целях налогообложения метода признания дохода в целях налогообложения.
Установление права на применение амортизационной премии по амортизируемому имуществу.
Выбор метода начисления амортизации на основные производственные фонды.
Выбор срока полезного использования по амортизируемому имуществу.
Применение повышающих коэффициентов по амортизируемому имуществу.
Приобретение основных средств стоимостью до десяти тысяч рублей включительно.
Возможность применения лизинговых схем приобретения основных средств.
11. Специальные методы налоговой оптимизации.
Метод замены отношений.
Метод разделения отношений.
Метод отсрочки налогового платежа.
Метод прямого сокращения объекта налогообложения.
Метод оффшора.
Метод льготного предприятия.
Применение льгот и освобождений.
12. Понятие налоговых правонарушений и налоговой ответственности.
Понятие налогового правонарушения.
Лица, привлекаемые к налоговой ответственности.
Условия привлечения к налоговой ответственности.
Обстоятельства исключающие привлечение лица к налоговой ответственности.
Вина в налоговых правонарушениях.
Административная и налоговая ответственность за правонарушения в налоговой сфере.
Сроки давности привлечения к налоговой ответственности.
13. Налоговый контроль.
Общие положения о налоговом контроле.
Камеральные и выездные налоговые проверки.
Процессуальные действия при налоговых проверках, права и обязанности лиц.
Порядок обжалования актов налоговых органов.
Налоговая тайна.
14. Налоговый учет отдельных операций.
Учет основных средств.
Учет нематериальных активов.
Учет производственных запасов, готовой продукции, товаров.
Учет отпуска сырья и материалов.
Учет отпуска товаров.
Налоговый учет доходов и расходов.
Формирование себестоимости и финансовых результатов от реализации.
Учет незавершенного производства.
Налоговый учет резервов.
15. Налогообложение страховых организаций.
Налог на прибыль. Особенности определения налоговой базы страховщиками.
Расходы страховщиков и их классификация. Состав расходов от страховой деятельности.
Порядок формирования страховых резервов.
Особенности ведения налогового учета доходов и расходов страховщиками.
16. Налогообложение банков.
Налог на прибыль банков. Особенности определения налоговой базы банками.
Состав расходов, учитываемых при расчете налоговой базы. Расходы на формирование резервов банка. Резерв по сомнительным долгам, резерв на возможные потери по ссудам.
Налогообложение операций банков с ценными бумагами.
Налог на добавленную стоимость и его взимание с банков.
17. Особенности налогообложения внешнеэкономической деятельности.
Таможенные платежи и их роль в регулировании внешнеторговой деятельности.
Методы определения таможенной стоимости.
Ставки таможенных пошлин: базовые, максимальные и преференциальные. Виды ставок таможенных пошлин: адвалорные, специфические и комбинированные.
Объект обложения таможенными пошлинами.
Обеспечение уплаты таможенных платежей.
