Тема 1. Понятие налоговых правонарушений и налоговой ответственности
Понятие налогового правонарушения. Лица, привлекаемые к налоговой ответственности. Условия привлечения к налоговой ответственности. Обстоятельства исключающие привлечение лица к налоговой ответственности. Вина в налоговых правонарушениях. Административная и налоговая ответственность за правонарушения в налоговой сфере. Сроки давности привлечения к налоговой ответственности.
Тема 2. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение
Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе. Нарушение срока представление сведений об открытии и закрытии счета в банке. Непредставление налоговой декларации. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов. Неуплата или неполная уплата сумм налога.
Тема 3. Налоговый контроль
Общие положения о налоговом контроле. Камеральные и выездные налоговые проверки. Процессуальные действия при налоговых проверках, права и обязанности лиц. Порядок обжалования актов налоговых органов. Налоговая тайна.
Тема 4. Налоговые преступления и ответственность за их совершение
Понятие налогового преступления. Состав налогового преступления. Квалифицирующие признаки состава налогового преступления. Уклонение от уплаты налогов и сборов с физического лица. Уклонение от уплаты налогов и сборов с организаций. Неисполнение обязанностей налогового агента.
Литература
Практическая налоговая энциклопедия. Том 3. Судебная практика по налоговым спорам (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)
Практическая налоговая энциклопедия. Том 11. Общие положения об ответственности за совершение налоговых правонарушений. (под ред. Брызгалина А.В. - 2005-2007 г.)
Практическая налоговая энциклопедия. Том 12. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых нарушений по гл. 16 НК РФ (под ред. Брызгалина А.В. - 2003 - 2007 г.)
Корнаухов М.В. "Недобросовестность налогоплательщика" как судебная доктрина. - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Налоговый практикум: Система налогов и сборов РФ (под ред. проф., д.ю.н. А.Н. Козырина). - Система ГАРАНТ, 2006 г.
Кинсбурская В.А., Ялбулганов А.А. Налоговые преступления по законодательству Российской Федерации. - Система ГАРАНТ, 2007 г.
Ялбулганов А.А. Налоги и сборы России в схемах и таблицах. - Система ГАРАНТ, 2007 г.
Цветков И.В. Налогоплательщик в судебном процессе: Практическое пособие по судебной защите. - "Волтерс Клувер", 2004 г.
Нагорная Э.Н. Налоговые споры: соотношение гражданского и налогового законодательства - "Юстицинформ", 2004 г.
