Экономическая сущность страхования

Страхование одна из древнейших категорий, отражаю­щих особую сферу экономических отношений общества. Главный побудительный мотив страхования — это рисковый характер производства и жизни человека.

Сущность страхования как экономической категории рас­крывается в системе перераспределительных отношений, вклю­чающих замкнутую солидарную раскладку ущерба между участниками страховых отношений и его возмещение из специ­альных денежных фондов, сформированных за счет взносов страхователей, при наступлении чрезвычайных неблагоприят­ных событий.

Перераспределение средств страховых фондов имеет стро­го целевое назначение — возместить материальный ущерб от стихийных бедствий и различного рода случайностей, чтобы обеспечить непрерывность и бесперебойность расширенного воспроизводства, поддержать необходимый экономический уро­вень страхователей при наступлении непредвиденных небла­гоприятных обстоятельств в их жизни.

Перераспр характер страховых отношений свя­зан с образованием и использованием специального фонда денежных средств, что позволяет рассматривать страхование как особую сферу финансовых отношений. Однако ряд специфичес­ких признаков отличает его от других экономических категорий:

-При страховании возникают денежные перераспредели­тельные отношения, обусловленные наличием страхового рис­ка и необхо­димостью возместить этот ущерб.

-Для страхования характерны замкнутые перераспредели­тельные отношения между его участниками по поводу расклад­ки суммы ущерба за счет средств страхового фонда. Подобные перераспределительные отношения основаны на том, что коли­чество субъектов, пострадавших от непредсказуемого события, всегда меньше числа участников страхования.

-Страхование предусматривает перераспределение ущерба как в пространстве, так и во времени. С долгосрочностью пере­распределительных отношений между страхователями связана
потребность в системе страховых резервов — регуляторов рас­кладки ущерба во времени.

1. Страховые взносы, мобилизованные страховщиком, име­ют возвратный характер.

Страхование включается в экономическую категорию фи­нансов, но имеет ряд отличий от категорий финансов и кредита:

• финансы всегда связаны с денежными отношениями, а страхование может быть и натуральным;

• страховые отношения носят вероятностный характер, ис­пользование средств страхового фонда связано с наступлениеми последствиями страховых случаев;

• доходы государственного бюджета формируются за счетвзносов (платежей) физических и юридических лиц, а исполь­зование этих средств выходит далеко за рамки интересов плательщиков взносов

• движение денежной формы стоимости в страховании под­чинено вероятности нанесения ущерба в результате наступле­ния страхового случая.

Страхование имеет определенные общие черты: а) с финансами, поскольку при страховании также возника­ют перераспределительные отношения — по формированию и использованию специального страхового фонда; б) с кредитом, поскольку средства страхового фонда подле­жат возврату.

Содержание страховых отношений наиболее полно выража­ют его общие и специфические функции. В качестве общих функций выделяются следующие:

• формирование специального фонда денежных средств (в обязательной или добровольной форме). Через него осущест­вляются инвестиции временно свободных средств в банковские и иные структуры, недвижимость, ценные бумаги и т.д.;

• возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан, участвующих в формиро­вании страхового фонда. Посредством этой функции реализует­ся экономическая необходимость в страховой защите;

• предупреждение страховых случаев и минимизация ущер­ба через широкий комплекс мер, в том числе финансированию мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий стихийных бедствий, несчастных случаев. Создается денеж­ный фонд предупредительных мероприятий, фор­мируемый из отчислений от страховых взносов.

К специфическим функциям страхования относятся риско­вая, предупредительная, сберегательная и контрольная.

Содержание рисковой функции заключается в перераспреде­лении части средств страхового фонда среди пострадавших участников страхования в связи с негативными последствиями страховых событий.

Предупредительная функция отражает отношения по ис­пользованию части средств страхового фонда на предотвраще­ние или уменьшение возможного ущерба через предупреди­тельные и репрессивные мероприятия.

Сберегательная функция присуща долгосрочным видам страхования жизни и дополнительной пенсии, которые преду­сматривают накопление страховой суммы согласно договору и выплату страхователю страхового обеспечения по окончании срока страхования.

Контрольная функция страхования обусловлена строго целевой направленностью формирования и использования созданных страховщиком фондов и резервов.

Страхование распространяется только на риски, которые можно измерить в финансовом отношении с точки зрения коли­чественных размеров возможного ущерба и вероятности наступ­ления страхового случая.

На практике существуют три основные формы страховых фондов: фонд самострахования (или его модификация — фонд риска), централизованные общегосударственные резервы и фон­ды страховщика. Значение и распространение зависит от уровня развития производительных сил общества.

Под самострахованием понимается создание в децентрали­зованном порядке обособленного фонда (как правило, в виде на­туральных запасов) каждым предприятием или хозяйством в отдельности. Особое значение имеют подобные фонды для сель­скохозяйственного производства, которое в значительной сте­пени зависит от климатических и природных условий и в боль­шей степени, чем промышленность, подвергается воздействию стихийных сил природы.

Централизованный страховой (резервный) фонд образует­ся за счет общегосударственных ресурсов и предназначен для возмещения ущерба в случае глобальных катастроф, аварий и стихийных бедствий.

Третья форма создания страхового фонда — страхование. При страхо­вании фонд формируется за счет страховых взносов его участ­ников (предприятий, учреждений, организаций, отдельных граждан и т.д.). Он расходуется на строго определенные цели: возмещение ущерба, оказание страховой защиты только участникам его создания. Формирование фонда происходит в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы уп­лачиваются каждым страхователем, а выплаты пострадавшим осуществляются на основе определенных правил, оговоренных в договорах страхования.

Классификация от­раслей, видов и форм страхования проводится по объектам страхования, форме страхования.

♦ По отраслевому признаку выделяют страхование личное, имущественное и ответственности. Личное страхование предпо­лагает предоставление страховой защиты гражданам, оно производится на случай наступления определенных событий, вли­яющих на жизнь и здоровье застрахованных. Объектами стра­ховых отношений в имущественном страховании выступают имущество в различных видах и имущественные интересы.В страховании ответственности объектом страховых отношений является ответственность по обязательствам, возникающим в случае причинения страхова­телем вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц (физи­ческих или юридических), либо ответственность по договору.

♦ Страхование может осуществляться в обязательной и до­бровольной форме. Обязательное страхование основывается назаконе, определяющем перечень объектов страхования, виды и порядок проведения, объем ответственности страховщика и права страхователя, тарифы и порядок уплаты страховых взно­сов. Добровольное страхование осуществляется на основе догово­ра страхования. Страховой договор относится к категории возмездных двусторонних соглашений между стра­хователем и страховщиком, регламентирующих их взаимные права и обязанности.