До подачи документов для государственной регистрации создаваемого (реорганизуемого) банка необходимо согласовать его наименование с Национальным банком.
Для государственной регистрации банка в соответствии с п. 4 Инструкции в регистрирующий орган представляются:
- заявление о государственной регистрации, в котором должен быть указан перечень банковских операций, для осуществления которых банку необходима лицензия;
- устав банка;
- выписка из протокола общего собрания учредителей (решение собственника имущества) об утверждении устава банка и кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка;
- документы, подтверждающие формирование уставного фонда банка в полном объеме (выписка с временного счета). В случае внесения в уставный фонд денежных вкладов в иностранной валюте, перерасчет иностранной валюты в официальную денежную единицу Республики Беларусь осуществляется по официальному курсу, установленному Национальным банком на дату внесения вклада в уставный фонд (дату поступления средств для зачисления на временный счет);
- копии учредительных документов и свидетельств о государственной регистрации учредителей - юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, а также выданное налоговым органом подтверждение об исполнении учредителями - юридическими лицами обязательств перед бюджетом;
- сведения об учредителях - физических лицах: копия трудовой книжки, заверенная по последнему месту работы, а для неработающих - справка органа службы занятости; копия пенсионного удостоверения, заверенная органом социального обеспечения по месту жительства;
- справка налогового органа на суммы, подлежащие декларированию в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
- документ, подтверждающий право на размещение банка по его месту нахождения (юридическому адресу), указанному в учредительных документах;
- анкеты кандидатур на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера банка;
- документы, подтверждающие внесение вкладов в уставный фонд банка: по каждому инвестору - копии платежных документов, подтверждающие внесение денежных вкладов в уставный фонд; акт оценочной комиссии, утвержденный собранием учредителей (уполномоченным органом банка), о стоимости неденежного вклада, вносимого в уставный фонд, а также заключение независимой экспертизы о достоверности оценки вносимого в уставный фонд имущества, проведенной в соответствии с законодательством Республики Беларусь;
- бизнес-план, содержащий прогноз деятельности банка (расчет планируемых доходов, расходов и прибыли) за трехлетний период;
- документы, подтверждающие наличие технических возможностей в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Национального банка для осуществления соответствующих банковских операций: о наличии в банке средств телекоммуникации, компьютерной техники и программного обеспечения, оборудования охранно-пожарной и тревожной сигнализации, технически укрепленного кассового узла;
- платежный документ, подтверждающий внесение платы за государственную регистрацию банка.
Для государственной регистрации банка в форме акционерного общества в Национальный банк дополнительно представляются следующие документы:
- нотариально удостоверенный учредительный договор банка;
- список учредителей (участников) с указанием размера их вклада, количества акций, в том числе простых и привилегированных, и размера долей в уставном фонде банка.
Перечисленные документы представляются в одном экземпляре, за исключением устава банка, который представляется в двух экземплярах.
В соответствии с ч. 4 п. 4 Инструкции устав должен быть утвержден уполномоченным органом управления, что противоречит ч. 2 п. 1 ст. 48 ГК, к положению которой отсылает ч. 1 ст. 73 БК. В соответствии с ч. 2 п. 1 ст 48 ГК устав юридического лица утверждается его учредителями (участниками). Так, если банк создается в форме унитарного предприятия, его устав утверждается учредителем (собственником имущества), в то время как органом унитарного предприятия, согласно п. 4 ст. 113 ГК, является руководитель, назначаемый собственником имущества либо уполномоченным собственником органом.
Срок, в течение которого регистрирующий орган должен рассмотреть представленные документы и принять решение о государственной регистрации банка или об отказе в его регистрации, составляет не более двух месяцев. В случае принятия решения о государственной регистрации банка Национальный банк в трехдневный срок уведомляет его учредителей. Для уведомления об отказе в государственной регистрации банка установлен пятидневный срок и письменная форма с указанием причин отказа. Последние перечислены в ст. 82 БК. На основании решения о государственной регистрации отдел лицензирования Национального банка производит соответствующую запись в ЕГР и выдает уполномоченному лицу свидетельство о государственной регистрации банка. Руководителю банка в определенном законодательством порядке выдается удостоверение установленного образца (п. 12 Инструкции). В пятнадцатидневный срок со дня внесения записи в ЕГР отдел лицензирования Национального банка сообщает данные о государственной регистрации банка:
- Министерству финансов Республики Беларусь;
- Министерству статистики и анализа Республики Беларусь;
- Инспекции Министерства по налогам и сборам по месту нахождения банка;
- республиканскому унитарному предприятию «Белорусский межбанковский расчетный центр»;
- Министерству юстиции Республики Беларусь.
Банк может создавать филиалы (отделения), структурные подразделения, расчетно-кассовые центры, представительства.
Право на осуществление банковских операций банк приобретает со дня получения лицензии. Порядок и условия выдачи, отзыва и приостановления действия лицензий на осуществление банковских операций определены БК и Инструкцией. Национальный банк в соответствии со ст. 94 БК выдает следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:
- общую, которая дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в белорусских рублях. Общая лицензия выдается банку во время его государственной регистрации;
- внутреннюю, которая дает банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте на территории Республики Беларусь. Внутренняя лицензия выдается по заявлению банка во время или после его государственной регистрации;
- генеральную, дающую банку право осуществлять указанные в ней банковские операции в иностранной валюте как на территории Республики Беларусь, так и за ее пределами Генеральная лицензия выдается по заявлению банка не ранее одного года после его государственной регистрации. Данная лицензия может быть выдана банку с иностранными инвестициями и дочернему банку иностранного банка ранее указанного срока в порядке, установленном Национальным банком;
- разовую, дающую банку право осуществить отдельную банковскую операцию в иностранной валюте. Разовая лицензия выдается по заявлению банка в случае необходимости одноразового осуществления им отдельной банковской операции;
- на привлечение во вклады средств физических лиц, которая дает банку право на осуществление следующих операций в белорусских рублях и иностранной валюте: привлечение во вклады денежных средств физических лиц; открытие и ведение банковских счетов физических лиц; осуществление расчетного и (или) кассового обслуживания физических лиц. Лицензия на привлечение во вклады средств физических лиц может быть выдана по заявлению банка не ранее двух лет с даты его государственной регистрации;
- на осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями, дающую банку право осуществлять указанные в ней операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Данная лицензия выдается по заявлению банка не ранее чем через три года с даты его государственной регистрации.
Прекращение деятельности банка осуществляется путем его ликвидации по решению его учредителей (участников), хозяйственного суда, Национального банка
Ликвидация банка по инициативе его учредителей (участников) производится с письменного согласия Национального банка. Основания для ликвидации банка предусмотрены Положением о государственной регистрации. В десятидневный срок после получения согласия Национального банка орган, принявший решение о ликвидации банка, создает ликвидационную комиссию, назначает ее председателя, а также устанавливает в соответствии с законодательством Республики Беларусь порядок и сроки ликвидации банка.
Национальный банк вносит в ЕГР сведения о том что банк находится в процессе ликвидации.
Ликвидационная комиссия в течение тридцатидневного срока со дня принятия решения о ликвидации банка производит оценку его финансового состояния и в случае недостаточности имущества банка для погашения требований кредиторов и (или) задолженности по платежам в бюджет и государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды подаег в хозяйственный суд исковое заявление о банкротстве банка. Процедура банкротства банка осуществляется хозяйственным судом в порядке, предусмотренном законодательством Республики Беларусь (ч. 5, 6, 7 ст 103 БК).
Удовлетворение требований вкладчиков и кредиторов банка при его ликвидации, за исключением случаев признания его экономически несостоятельным (банкротом), согласно ст. 105 БК, происходит в следующем порядке.
- в первую очередь возвращаются вклады физических лиц и начисленные по ним проценты, а также удовлетворяются требования по возмещению вреда, причиненного их жизни или здоровью;
- во вторую очередь погашаются задолженности по взысканию алиментов, по заработной плате работникам банка, а также выплате выходных пособий;
- в третью очередь погашается задолженность по платежам в бюджет и государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды;
- в четвертую очередь удовлетворяются требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого банка;
- в пятую очередь возвращаются вклады юридических лиц и начисленные по ним проценты;
- в шестую очередь удовлетворяются требования Национального банка по кредитам, предоставленным банку в порядке рефинансирования;
- в седьмую очередь удовлетворяются в соответствии с законодательством Республики Беларусь требования остальных кредиторов
Банк считается ликвидированным с момента внесения соответствующей записи в ЕГР.
В нынешних условиях особое значение приобретает обеспечение стабильности и финансовой устойчивости банков. Эта задача решается посредством формирования резервов (фондов), классификации активов по степени их надежности, определения к погашению сомнительных и безнадежных активов, создания резер-
вов (фондов) на покрытие возможных убытков по ним, соблюдения экономических нормативов, перечень и численное значение которых устанавливается Национальным банком.
Рассмотрев правовое положение банков, можно сделать вывод о том, что они имеют особую правовую природу. Деятельность банков, исходя из ее предмета, во многом носит публично-правовой характер, не взирая на то, что они могут быть частными образованиями. Банк - не столько коммерческая структура, сколько учреждение, выполняющее важнейшие публичные функции.
§ 4. Правовое положение небанковских кредитно-финансовых организаций
В качестве разновидности кредитных организации ранее указывались небанковские кредитно-финансовые организации (инвестиционные, пенсионные и иные фонды, страховые, лизинговые и прочие финансовые компании, не являющиеся банками согласно БК), выступающие в качестве субъектов финансово-кредитной системы.
Небанковская кредитно-финансовая организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии, выданной Национальным банком, имеет право осуществлять отдельные банковские операции и виды деятельности, за исключением совокупности операций, исключительное право осуществлять которые принадлежит банкам. Допустимые сочетания банковских операций, которые могут осуществлять небанковские кредитно-финансовые организации, устанавливаются Национальным банком.
Наименование небанковской кредитно-финансовой организации должно содержать указание на характер деятельности этой организации посредством использования слов «небанковская кредитно-финансовая организация», а также ее организационно-правовую форму. В качестве последней ст. 106 БК предусматривает хозяйственное общество.
Правовой статус небанковских кредитно-финансовых органи-
1 Интервью с И. Ф. Яковлевым // Псс1. Иысшего Лрбитражиот Су 1а Российской Федерации. - 1998. - № 11. - С. 107.
заций в основном идентичен правовому статусу банков. Из названия и содержания ст 14 БК следует, что небанковские кредитно-финансовые организации могут осуществлять те же банковские операции и виды деятельности, что и банки. В ч. 1 ст. 108 БК речь идет о праве небанковских кредитно-финансовых организаций на осуществление лишь отдельных банковских операций. В п. 82 Инструкции содержится закрытый перечень банковских операций, которые вправе осуществлять небанковские кредитно-финансовые организации. При этом количество операций, включенных в этот перечень, менее количества, приведенного в ст. 14 БК, а виды деятельности, которые могут осуществлять небанковские кредитно-финансовые организации не указаны вообще. Как видим, предмет деятельности рассматриваемых организаций не определен однозначно ни самим БК, ни Инструкцией, принятой в соответствии с ним.
Для государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации в регистрирующий орган (Национальный банк) представляются те же документы, что и для государственной регистрации банка, но с учетом особенностей организационно-правовой формы этой организации. Аналогичное правило установлено в отношении документов, представляемых для получения лицензии на осуществление небанковскими кредитно-финансовыми организациями банковских операций. Решение о перечне банковских операций, которые может осуществлять небанковская кредитно-финансовая организация, принимается Правлением Национального банка одновременно с решением о государственной регистрации небанковской кредитно-финансовой организации (п. 85 Инструкции).
С согласия Национального банка небанковские кредитно-финансовые организации могут создавать филиалы (отделения) в порядке, установленном для банков
Экономические нормативы деятельности небанковских кредитно-финансовых организаций устанавливаются в зависимости от перечня осуществляемых ими банковских операций (ч. 2 п. 1 Правил) и рассчитываются по той же методике, что и для банков.
Основания и порядок ликвидации небанковских кредитно-финансовых организаций определяются гражданским законодательством с учетом особенностей, предусмотренных для банков. Эти организации могут быть преобразованы в банк при соблюдении правил государственной регистрации банков или в иную коммер-
ческую организацию. Но последняя не может быть преобразована в небанковскую кредитно-финансовую организацию ранее трех лет со дня отзыва всех лицензий на осуществление банковской деятельности (ст. 109 БК).
Таким образом, небанковские кредитно-финансовые организации представляют собой специализированные структуры, в то время как банки являются более универсальными субъектами банковской системы.
