Учебно-методическое обеспечение дисциплины. Нормативно-правовые акты

Нормативно-правовые акты

1. Гражданский кодекс РФ. Ч. I-IY. (В актуальной редакции).

2. Налоговый кодекс РФ Ч. I-II (В актуальной редакции).

3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (В актуальной редакции).

4. Уголовный кодекс РФ (В актуальной редакции).

5. Федеральный закон от 15.12.2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» (В актуальной редакции).

6. Федеральный закон от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

8.7. Федеральный закон от 7.05.1998 г. № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (В актуальной редакции).

9.8. Федеральный закон от 29.11.2001 г. № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (В актуальной редакции).

10.9. Федеральный закон № 39-ФЗ от 22.04.1996 г. «О рынке ценных бумаг» (В актуальной редакции).

11.10. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ (В актуальной редакции).

12.11. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года№395-1 (В актуальной редакции).

13.12. Федеральный закон «Об организации страхового дела в РФ» от 27 ноября 1992 года №4015-1 (В актуальной редакции).

16.13. Основные направления налоговой политики на 2009 год и на плановый период 2010 и 2011 гг. Одобрены на заседании Правительства РФ 02.03.2007.

17.14. Инструкция «Об особенностях применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций» (Приказ Минфина РФ от 4 сентября 2001 г. № 69 н).

18.15. Положение по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» ПБУ 19/02, утвержденное Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 10.12.2002 № 126н.

19.16. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» 20 марта 2006 г. N 283-П.

20.17. Положения Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

22.18. Письмо Банка России от 30.06.02 № 99-Т «О предоставлении сведений, составляющих банковскую тайну».

24.19. Об утверждении Требований к пенсионным схемам негосударственных пенсионных фондов, применяемым для негосударственного пенсионного обеспечения населения: Постановление Правительства РФ от 13.12.1999 N 1385.

25.20. Об утверждении Правил размещения средств пенсионных резервов негосударственных пенсионных фондов и контроля за их размещением: Постановление Правительства РФ от 01.02.2007 N 63.

Основная литература

26.21. Гончаренко Л.И. «Налоговое администрирование коммерческих банков России». М.: Цифровичок, 2009.

27.22. Гончаренко Л.И. «Налогообложение коммерческих банков: теория и методология». М.: Йошкар-Ола, 2008.

29.23. Романова М.В. Большая книга бухгалтера банка: ежегодный справочник-альманах. Часть 1 налогообложение. "Издательский дом "Регламент", 2007;

30.24. Романова М.В. Большая книга бухгалтера страховой компании: ежегодный справочник-альманах. Часть 1. Налогообложение. "Издательский дом "Регламент", 2006.

31.25. Сделки с ценными бумагами — налоговые последствия: В вопросах и ответах / Сост. сб.: И. Хаменушко, А. Крыгина. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2008;

32.26. Чубров А.Г. Налогообложение организаций финансового сектора экономики. Учебник. М.: ВГНА Минфина России. 2009

33.27. Чубров А.Г. Налогообложение участников финансовых операций. Издание 2-е. Издательство «Спутник +», 2009.

 

Дополнительная литература

34.28. А.Буркова Виды производных финансовых инструментов и их защита в России "Законодательство и экономика", 2010, N 6;

36.29. Е.Иванова Вариационная маржа при фьючерсном контракте "Бизнес-адвокат", 2004, N 24.

37.30. А.А.Кварандзия Методика создания положения о порядке формирования страховых резервов "Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании", 2009, N 5;

38.31. Лизинг: правовое регулирование, бухгалтерский и налоговый учет / Под ред. Т.Крутяковой. – М.: АКДИ «Экономика и жизнь», 2006.

40.32. М.В.Фурзикова Производные финансовые инструменты: оценка эффективности хеджирования "МСФО и МСА в кредитной организации", 2009, N 4.

42.33. Г.Н.Афиногенова Порядок налогового учета расходов в виде процентов "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2009, N 11.

43.34. С.Л.Будылин Налогообложение дохода нерезидента, получаемого из России по договору доверительного управления "Налоговая политика и практика", 2007, N 10.

44.35. Л.Л.Горшкова Налоговый учет сдачи в аренду сейфовых ячеек "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, N 8.

45.36. И.Н.Гурина Расходы в виде процентов по долговым обязательствам в 2010 году "Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2010, N 5

46.37. Ю.А.Жукова Коварный метод начисления: признание процентных доходов по непогашенным кредитам "Налоги и налогообложение", 2009, N 11

47.38. З.Захарова Доходы и расходы в учетной политике для целей налогообложения" Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2009, N 11

48.39. А.О.Здоровенко Отражение начисленных процентов и штрафных санкций в налоговом учете "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, N 3

49.40. Е.П.Зобова Налог на прибыль для страховщиков: поправки в законодательстве "Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение", 2011, N 1

50.41. А.Зрелов Порядок определения доходов и расходов от банковской деятельности для целей налогообложения прибыли банков "Бухгалтерия и банки" 2010, N 7, N 8.

51.42. Манько С.В. Метод начисления в бухгалтерском учете расходов, связанных с обеспечением деятельности кредитной организации // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. 2006. N 11.

52.43. В.Е.Мурзин, С.В.Фоевцов Изменения налогового законодательства: что нового для банков? "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, N 10, 11, 12.

53.44. О.Е.Орлова Налогообложение паев паевых инвестиционных фондов "Промышленность: бухгалтерский учет и налогообложение", 2010, N 7

54.45. Д.В.Осипов Открытые и интервальные ПИФы: налог на прибыль "Аудиторские ведомости", 2007, N 5

55.46. В.В.Семенихин Особенности уплаты налога на прибыль банками "Налоговый вестник", 2009, N 10, 11

56.47. В.В.Семенихин Непрофильные активы банка: проблемы учета и налогообложения "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, N 4.

57.48. Е.Чернышова Из процентов - в дивиденды "Расчет", 2010, N 11.

58.49. Е.Ширченко Договоры уступки требования и перевода долга: право на вычет НДС "Финансовая газета. Региональный выпуск", 2007, N 2.

59.50. А.Яковлева Оборотный и безоборотный факторинг: вопросы налогообложения "Финансовая газета", 2006, N 1.

60.51. С.А.Яковлева Налоговый учет убытка при переуступке банком права требования задолженности по кредитному договору третьему лицу "Налоговый вестник", 2006, N 12.

61.52. О.В.Яценко Налог на доходы физических лиц по операциям доверительного управления ценными бумагами "Налоги" (газета), 2007, N 12.

62.53. Л.И.Гончаренко Операции банков с драгоценными металлами: проблемы налогообложения и освобождения от НДС "Налоговая политика и практика", 2008, № 9;

63.54. П.Б.Логинов Правовые особенности налогообложения НДС паевых инвестиционных фондов "Право и экономика", 2010, № 1;

64.55. В.В.Семенихин Льготы по НДС в банковской деятельности "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, № 1;

65.56. С.А.Семенов Эффективность применения банками общего и специального порядка исчисления и уплаты НДС "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, № 9;

66.57. С.Фоевцов Реализация имущества банками: порядок определения налоговой базы по НДС "Финансовая газета", 2010, № 35, 36;

67.58. В.Н.Шубина НДС при реализации драгоценных камней, монет и слитков из драгоценных металлов "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, № 5.

68.59. А.О.Журкина Ценные бумаги, ФИСС, РЕПО для целей НДС "Налоговый вестник", 2010, N 4;

69.60. З.И.Кашина Определение налоговой базы по финансовым инструментам срочных сделок "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2010, N 2;

70.61. М.В.Кашина Доверительное управление ценными бумагами "Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2010, N 3, 4;

71.62. В.Е.Мурзин Налогообложение операций хеджирования "Российский налоговый курьер", 2008, N 5;

72.63. Д.В.Осипов Определение стоимости приобретения ценных бумаг в целях налогообложения прибыли "Налоговые споры: теория и практика", 2008, N N 4, 5;

73.64. М.В.Подкопаев Доходы физических лиц от ценных бумаг. "Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения", 2008, N 2;

74.65. С.Б.Тинкельман, Е.С.Казакевич Учетная политика кредитной организации: ценные бумаги. "Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2007, N 12, 2008, N N 1, 2,3;

75.66. П.П.Грузин Налогообложение материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами. "Бухгалтерский учет", 2008, N 10

76.67. В.М.Акимова Особенности налогообложения доходов вкладчиков банков. Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2009, N 10

77.68. В.М.Акимова Алгоритм расчета материальной выгоды от экономии на процентах. "Российский налоговый курьер", 2010, N 11.

78.69. Гончаренко Л.И. Налог на добавленную стоимость и операции банков по кредитованию и финансированию уступки права требования // Финансы и кредит. 2008. № 40.

 

 

Содержание

Введение. 3

Учебная программа дисциплины.. 4

Организационно-методический раздел. 4

Распределение часов дисциплины по темам и видам работ. 5

Содержание учебной дисциплины.. 10

Учебно-методические материалы.. 13

Курс лекций. 13

Финансовый сектор экономики: организации, операции, регулирование. 13

Понятие и субъекты финансового рынка. 13

Деятельность кредитных организаций. 15

Деятельность страховых организаций. 16

Деятельность негосударственных пенсионных фондов. 18

Деятельность инвестиционных фондов. 19

Операции по уступке права требования, финансирование под уступку денежного требования. 21

Лизинговые операции. 22

Операции РЕПО.. 24

Производные финансовые инструменты.. 26

Хеджирование. 31

Организации финансового сектора экономики как налогоплательщики и налоговые агенты.. 32

Особенности уплаты налога на прибыль финансовыми организациями. 35

Кредитные организации. 35

Страховые организации. 45

Негосударственные пенсионные фонды.. 51

Инвестиционные фонды.. 54

Уплата налога на прибыль при совершении финансовых операций. 57

Уступка права требования, финансирование под уступку денежного требования (факторинг) 57

Лизинговые операции. 58

Налогообложение операций с ценными бумагами. 62

Операции РЕПО.. 71

Финансовые инструменты срочных сделок. 75

Операции хеджирования. 80

Выплата дивидендов. 82

Особенности уплаты НДС организациями финансового сектора экономики. 86

Кредитные организации. 86

Страховые организации. 95

Негосударственные пенсионные фонды.. 98

Инвестиционные фонды.. 100

Особенности уплаты налога на имущество организациями финансового сектора экономики. 103

Учебно-методические материалы
по самостоятельной работе студентов.. 106

Планы семинарских занятий. 106

Материалы для практических занятий. 118

Контрольная работа. 127

Вопросы для самопроверки. 142

Темы рефератов. 147

Вопросы к экзамену. 149

Словарь терминов и определений (глоссарий) 152

Учебно-методическое обеспечение дисциплины.. 163