Депозит — это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка. В основу классификации могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, целевое назначение, степень доходности. Наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада. В зависимости от категории вкладчика различают депозиты: —Юридических лиц: государственных органов власти; бюджетных и внебюджетных фондов; финансовых организаций; коммерческих и некоммерческих организаций; коммерческих банков;—Физических лиц. В некоторых банках проводится разделение видов депозитов по различным категориям лиц.
По форме изъятия средств:
—депозиты до востребования (не имеют конкретного срока);
—срочные;
—условные
По срокам российские банки выделяют следующие виды счетов:
¾ по межбанковским депозитам:
¾ по прочим депозитным вложениям:
Отечественные экономисты также предлагают производить деление депозитов по экономическому содержанию на:
¾ депозиты до востребования;
¾ срочные депозиты;
¾ сберегательные вклады;
¾ депозитные и сберегательные сертификаты.
Депозитные и сберегательные сертификаты представляют собой письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств и возврате денежных средств и процентов по ним по истечении указанного срока. Срок обращения — до 3 лет.
Депозитные сертификаты выпускаются в больших суммах, их владельцами могут быть только юридические лица. Объем выпускаемых в России депозитных сертификатов невелик относительно депозитных операций юридических лиц.
Сберегательные сертификаты реализуются физическим лицам обычно в определенных фиксированных суммах. В РФ на основании выпуска сберегательных сертификатов привлекается чрезвычайно небольшое количество ресурсов.
Понятие и виды срочных депозитных счетов и счетов до востребования
До востребования представляют собой счета, владельцы которых могут получить наличные деньги по первому требованию путем оформления соответствующих документов.
Ко вкладам до востребования относятся:
¾ средства на расчетных и текущих счетах государственных структур, предприятий, организаций;
—средства бюджетных и внебюджетных фондов
¾ средства в расчетах;
¾ средства на корсчетах;
¾ вклады до востребования физических лиц;
¾ средства для расчетов с использованием пластиковых карт.
Особенности этого вида вкладов следующие:
¾ вложение и изъятие денежных средств производится в любое время;
— процент по вкладу не выплачивается
¾ клиент выплачивает комиссионное вознаграждение за пользование счетом.
¾ Срочные депозиты и сберегательные вклады — наиболее устойчивая часть пассивов банка.
Срочные вклады характеризует их размещение на определенный в депозитном договоре срок. Этот вид вкладов подразделяют на собственно срочные вклады и вклады с предварительным уведомлением.
Сберегательные вклады занимают промежуточное положение между депозитами до востребования и срочными депозитами. Основная их характеристика такова; эти денежные средства представляются банку населением, желающим трансформировать свои деньги в сбережения. При этом операции по сберегательным счетам оформляются специальной сберегательной книжкой, в которой находят отражения все поступления и изъятия средств со счета. Одна из разновидностей этого вида депозитов — текущие сберегательные вклады, на которые зачисляются доходы клиента и производятся регулярные расчеты по определенным платежам.
В экономически развитых странах разница между срочными депозитами и вкладами до востребования постепенно размывается.
