•Положення про порядок видачі Національним банком України індивідуальних ліцензій на розміщення резидентами (юридичними та фізичними особами) валютних цінностей на рахунках за межами України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 14.10.2004 N 485;
•Інструкція про порядок видачі індивідуальних ліцензій на здійснення інвестицій за кордон, затверджена постановою Правління Національного банку України від 16.03.99 № 122
Новації Закону України «Про систему гарантування вкладів фізичних осіб» 23 лютого 2012 року № 4452-VI
Регулювання Фондом діяльності банків (ст. 30)
1. Фонд здійснює регулювання діяльності банків шляхом:
•1) прийняття в межах своїх повноважень нормативно-правових актів, обов'язкових до виконання банками;
•2) здійснення контролю за виконанням зобов'язань банків у зв'язку з їх участю в системі гарантування вкладів фізичних осіб;
•3) виведення неплатоспроможних банків з ринку;
•4) в інших формах, передбачених цим Законом.
Регулятивні повноваження Фонду, визначені цим Законом, поширюються на всі банки в Україні. Банки зобов'язані дотримуватися нормативно-правових актів Фонду та виконувати вимоги, встановлені Фондом у межах його повноважень.
Перевірки банків (ст. 32)
• Фонд має право здійснювати перевірку банку щодо контролю за виконанням ним зобов'язань у зв'язку з участю в системі гарантування вкладів фізичних осіб на предмет:
•1) достовірності наданої Фонду звітності;
•2) повноти і своєчасності розрахунків з Фондом за зборами до Фонду та нарахованою пенею;
•3) повноти і достовірності ведення бази даних про вкладників;
•4) дотримання вимог щодо інформування вкладників про участь банку у Фонді;
•5) дотримання інших вимог цього Закону та нормативно-правових актів Фонду.
Адміністративно-господарські санкції щодо банків за порушення законодавства про гарантування вкладів фізичних осіб (ст. 33)
Запровадження тимчасової адміністрації (ст. 34)
Ресурсна база комерційного банку:
І. Капітал банку (власні кошти) включає (ст. 30 Закону про банки):
n основний капітал: включає сплачений і зареєстрований статутний капітал і розкриті резерви, які створені або збільшені за рахунок нерозподіленого прибутку, надбавок до курсу акцій і додаткових внесків акціонерів у капітал, загальний фонд покриття ризиків, що створюється під невизначений ризик при проведенні банківських операцій, за винятком збитків за поточний рік і нематеріальних активів;
Статутний капітал банку формується відповідно до вимог Закону “Про банки та банківську діяльність”, законодавства України та установчих документів банку.
Законом України «Про банки і банківську діяльність» мінімальний розмір статутного капіталу визначений у розмірі 120 млн. грн.
•Грошові внески для формування та збільшення статутного капіталу банку резиденти України здійснюють у гривнях, а нерезиденти - в іноземній вільно конвертованій валюті або у гривнях.
2) додатковий капітал: нерозкриті резерви, резерви переоцінки (основні засоби та нереалізована вартість "прихованих" резервів переоцінки), гібридні (борг/капітал), субординований борг (звичайні незабезпечені боргові капітальні інструменти)
Банки зобов'язані формувати резервний фонд на покриття непередбачених збитків по всіх статтях активів та позабалансових зобов'язаннях. Розмір відрахувань до резервного фонду має бути не менше 5 відсотків від прибутку банку до досягнення ними 25 відсотків розміру регулятивного капіталу банку(ст. 39 Закону про банки):
• Положення про порядок формування та використання банками резервного фонду, затверджене постановою Правління НБУ від 08.08.2001 № 334;
Національний банк визначає розміри, порядок формування та використання резервів банків для покриття можливих втрат за кредитами, резервів для покриття валютних, відсоткових та інших ризиків банків. (ст. 59 Закону про банки):
• Положення про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків, затверджене постановою Правління НБУ від 06.07.2000 № 279;
• Положення про порядок формування і використання банками резерву для відшкодування можливих втрат від дебіторської заборгованості, затверджене постановою Правління НБУ від 13.12.2002 № 505;
• Правила резервування коштів за залученими уповноваженим банком депозитами і кредитами (позиками) в іноземній валюті від нерезидентів, затверджені Постановою Правління НБУ 18.06.2008 № 171
Обсяг обов'язкових резервів, який має щоденно на початок операційного дня зберігатися на кореспондентському рахунку банку в Національному банку, установлюється для звітного періоду резервування в процентному відношенні (від 20 до 100 процентів) до суми обов'язкових резервів за попередній звітний період резервування.
ІІ. Зобов’язання банку:
• Позики (одержані від НБУ, від інших кредитних установ))
• Депозити (депозитні кореспондентські рахунки, кошти юридичних осіб на розрахункових поточних і валютних рахунках, на депозитних рахунках, кошти навалення у вкладах, бюджетні кошти, кошти кредитних товариств, ломбардів, громадських організацій)
• інші зобов’язання (від розповсюдження облігацій, депозитні і ощадні сертифікати, банківські векселі тощо))
Національний банк України має право визначати своєю постановою інші статті балансу банку для включення до додаткового капіталу, а також умови і порядок такого включення. Додатковий капітал не може бути більшим 100 відсотків основного капіталу.
• Мінімальний розмір статутного капіталу на момент реєстрації банку не може бути менше 10 мільйонів євро.
Учасниками Фонду гарантування вкладів фізичних осіб (далі - Фонд) є банки і філії іноземних банків, які включені до Державного реєстру банків, який веде Національний банк України, та мають банківську ліцензію на право здійснення банківської діяльності. Участь у Фонді банків і філій іноземних банків є обов'язковою.
