Прогноз потока денежных средств по организации

Параллельно прогнозу прибыли разрабатывается прогноз потока денежных средств, который позволяется оценить потребность в денежных средствах для нормального функционирования организации, а также проверить синхронность денежных поступлений и выплат, оценить ликвидность организации путем обеспечения наличия на счете организации денег, необходимых для погашения финансовых обязательств. В остатке должна быть сумма, достаточная для погашения обязательств. Должна быть синхронность платежей.

1 текущая деятельность

ПРИТОК

-Выручка от реал.с НДС

- прирост кредиторскойзадоженности

ОТТОК

- затраты на про-во и реализ.за минусом амортизация

- налоги и отчисления

- расходы из П

-пророст краткоср. Активов

2.инвестиционная деят.

ПРИТОК

- ден. Средства,свяханные с долгосрочными вложениями

ОТТОК

- капитальные затраты

-НДС

-долгосрочные финн. Вложения

3фин. Деятельность

ПРИТОК

- привлечение акционерного капитала

- заемные и привлеченные средства

- привлеченеи краткосрочных кредитов и займов

ОТТОК

- погашение осн. Долга(кратк. И долг.)

- % (кратк.И долг.)

- выплата дивидендов

ДАЛЕЕ рассчитываем сальдо(приток-отток)

ДАЛЕЕ накопительный остаток= сальдо +ден. Средства.

! Величина капитальных затрат в расчете потока денежных средств без НДС должна соответствовать величине капитальных вложений в расчете амортизационных отчислений.

! Прирост оборотных активов должен соответствовать данной сумме в оттеке денежных средств по текущей деятельности.

! Прирост кредиторской задолженности в расчете потребности ЧОК отражается в прогнозе денежных средств в составе поступлений денежных средств по текущей деятельности.

! Сумма % по долгосрочным кредитам, привлеченным на финансирование кап.затрат отражается в расчет прогноза ден. средств в составе оттока ден. средств по фин. деятельности.

! Сумма НДС из расчета налогов отражается в расчете ден. средств в составе оттока ден. средств по инвестиционной деятельности как сумма НДС, уплачиваемого при осуществлении кап.затрат. В составе оттока ден. средств по текущей деятельности в виде налогов и платежей, уплаченных за материальные, топливно-энергетические ресурсу (сумма входного НДС!).

 

Специфика разработки бизнес-планов в торговых организациях, в т.ч. прогнозов их развития.

БП развития ТО может быть направлен на:

- освоение новых рынков или новых товаров

- изучение емкости и перспективности развития будущего рынка сбыта

- оценка затрат для продажи или производства

- построение ценовой политики на конкретный товар с учетом его конкурентоспособности

- на диверсификацию товарного ассортимента

- на финансовое оздоровление организации

- на расширение и модернизацию производства

- открытие новых направлений деятельности или принятие участия в совместной деятельности

Согласно существующим рекомендациям БП развития базируется на анализе текущего состояния ТО, основных факторов экономического роста, оценки их влияния на развития организации по всем параметрам в прогнозном периоде.

Основное отличие данного БП заключается в обосновании конкретных параметров и приоритетных направлений развития ТО на очередной год, определение и экономическое обоснование конкретных мероприятий по их достижению.

БП развития на год разрабатываются ежегодно в течение двух месяцев после доведение показателей прогнозов соц-экон. развития РБ на очередной год. Разработка данных БП выполняется на основании приказов руководителей, самими организациями под контролем Мин.торга, также с участием банков.

Анализ эффективности бизнес-проекта

Для оценки эффективности проекта рекомендована следующая система показателей: