Проектно-балансовая ведомость по сути является документом, фиксирующим на определенный момент времени состояние активов (имущества) и капитала (источников финансирования). Все показатели прогнозируются на конец периода! не равна бух.балансу!
Сумма актива должна равняться сумме пассива.
Памятка!
При составлении проектно-балансовой ведомости необходимо обратить внимание на:
1. остаток денежных средств рассчитывается в таблице расчет потока денежных средств и расчет потребности в чистом оборотном капитале и отражается в проектно-балансовой ведомости в активе во втором разделе по соответствующей статье. Для собственного контроля остаток денежных средств должен быть равен сумме ЧП и амортизации с накоплением.
2. все показатели по дебиторской или кредиторской задолженности в проектно-балансовой ведомости отражаются в той части, которая равна долгу организации на конец отчетного периода
3. балансирующие статьи: актив – денежные средства, в пассиве – кредиторская задолженность перед поставщиками.
Инвестиционный и инновационный план.
Цель раздела инвестиционно-инновационный план – разработка плана получения и использования инвестиций для создания, расширения, реконструкции или приобретения ОС.
Содержание раздела:
1) краткая характеристика инвестиционного проекта в планируемом периоде;
2) описание ОС, планируемых к приобретению, а также выполнение основных работ, связанных с реконструкцией и ремонтом ОС
3) определение источников финансирования инвестиционных мероприятий.
Цель раздела – разработать план получения и использования инвестиций для создания, расширения, реконструкции организации или приобретения основных средств.
Необходимый объем инвестиций рассчитывается отдельно под каждую потребность в разрезе периода прогнозировании. Общая сума инвестиционных затрат на осуществление проекта включает прежде всего расходы на формирование основного капитала (инвестиций), оборотного капитала и производственные затраты.
На данном этапе необходимо определить долю собственных и заемных средств общей сумме инвестиций и оценить вытекающие из этого последствия.
В этом разделе условия финансирования проекта отражается в данных:
1. дата получения кредита
2. форма кредита
3. срок долгового обязательства
4. условия и сроки погашения
5. размер процента и механизм вознаграждения
6. материальное обеспечение кредита и гарантия
В данном разделе необходимо рассчитать расчет потребности в чистом оборотном капитале. Он является формой контроля:
изменение чистого оборотного капитала вследствие изменения по периодам суммы оборотных активов может иметь место при изменении объемов производства, замедления (ускорения) оборачиваемости дебиторской задолженности или при изменении длительности производственного цикла, а в части уменьшения кредиторской задолженности – при изменении платежной политики организации (приобретение ОС по отсрочке платеже или предоплате)
при неизменной производственной программе и других факторах изменение суммы чистого оборотного капитала не происходит
рассчитанный прирост оборотных активов должен отражаться в части оттока по текущей деятельности в табл. расчет ден. средств по организации
по строке прирост ЧОК в целом по инвестиционному проекту по периодам должен быть равен приведенным в таблице «общие инвестиционные затраты» сумме инвестиционных затрат и в таблице по расчету денежного потока – сумме оттока наличности
соотношение кредиторской и дебиторской задолженности на практике 2:1, не должно быть большого разрыва между ними
Факторы, определяющие особенности разработки бизнес-планов в торговле
Факторы, определяющие особенности разработки и влияющие на процесс реализации БП ТО:
• специфика системы учета и отчетности и составления финансово-бух. отчетности в сфере торговли по сравнению с производственной сферой
• на процесс БП-ия оказывает влияние размер торговой организации, т.к. это отражается на объеме информации, уровне детализации, но не влияет на структуру БП, определяемой целью его разработки и назначением;
• специфика деятельности торговых организаций: работа в условиях жесткой конкуренции, реализация широкого ассортимента товаров, наличие значительных площадей для выкладки товаров; торговля через Интернет; разработка политики организации, связанной с продвижением торговой марки на рынок.
• особенности состава и структуры активов и капитала торговой организации;
• недостаток собственных средств оборотных средств, растущая потребность в их пополнении для ведения эффективного бизнеса оказывают влияние на механизм и достижения целей БП-ия, а также успешного решения их фин. стороны.
• существенные особенности в порядке формирования доходов, расходов, прибыли и рентабельности.
• специфика ценовой политики торговой организации, уровень инфляции.
• зависимость от степени изученности покупательского спроса, его тенденции и характера покупательских предпочтений
