Таким образом, аккредитив – это обязательство банка (дейст-вующего по поручению распорядителя счёта об открытии аккредити-ва) произвести платёж, акцептировать или учесть переводной вексель при предоставлении покупателем средств документов, соответствую-щих конкретным условиям.
Суть аккредитивной операции состоит в том,что банк создаётна специальном счёте финансовый резерв для исполнения предстоя-щего платежа и обеспечивает высокие гарантии оплаты ТМЦ получа-телю (поставщику материалов или оборудования).
Чек –форма расчётов с транспортными фирмами,с поставщи-ками МПЗ, а также за услуги. Получив чеки за отгруженную продук-цию (работы, услуги), фирма сдаёт их в обслуживающий её банк на инкассо (для снятия денег со счёта покупателя).
Глава 5. Финансирование и кредитование процессов строительства, реконструкции…
Таким образом, чек – финансовый документ, содержащий без-условный приказ чекодателя банку выплатить его предъявителю или лицу, поименованному в чеке, определённую сумму, за счёт средств чекодателя или банковского кредита.
Оплата чека может быть произведена наличными (кассовый чек) или переводом на счёт (расчётный чек).
Чеки бывают предъявительские и именные; кроме того, в бан-ковской практике получили распространение кроссированные чеки. Их лицевая сторона перечёркнута двумя параллельными линиями. Если между линиями нет никаких отметок, чек может быть оплачен только банкиру или клиенту чекодателя. Если между линиями указа-но имя, платёж производится только указанному лицу. По предъявле-нии чека банк списывает средства с расчётного счёта чекодателя ука-занную сумму и осуществляет платёж наличными или зачисляет деньги на счёт покупателя.
При одногородних расчётах с поставщиками и наличии посто-янных хозяйственных связей по взаимному соглашению применяют плановые платежи. Сущность этой формы расчётов состоит в том,что регулярно производятся платежи определенной суммы за каждый плановый период. Такая форма развивается в городах, где внедрена централизованная и соответствующая графикам поставка основных материалов и конструкций. При задержке платежей получатели могут воспользоваться факторинговыми операциями.
Факторинг –форма расчётов,суть которой заключается в по-купке банками или другими финансовыми организациями, называе-мыми в данной ситуации факторами, права на взыскание долгов с клиентов (обязательств по оплате поставленных товаров и выпол-ненных работ). Фирма-фактор, как правило, покупает дебиторскую задолженность. Фактор не только взимает долги, но и принимает на себя затраты по их обслуживанию, включая риск неплатежа.
Клиент, продав дебиторскую задолженность, получает от банка-фактора деньги в размере 80 90 % от суммы долга. Оставшаяся сумма (10 20 % от суммы долга) служит для банка-фактора гарантированным источником комиссионного вознаграждения за факторинговые операции.
Сумма вознаграждения покрывает расходы на осуществление факторинга и обеспечивает банку-фактору прибыль (1 2 % от суммы долга). Факторинг является одним из источников доходов банков. Сумма, оставшаяся после погашения задолженности и вычета комис-сионного вознаграждения, возвращается клиентам фактора.
Глава 5. Финансирование и кредитование процессов строительства, реконструкции…
Факторинг выгоден для клиента, так как способствует ускоре-нию оборачиваемости оборотных средств, сокращению затрат, свя-занных с взиманием дебиторской задолженности.
Таким образом, факторинг – форма расчётов, которая заключа-ется в оплате дебиторской задолженности клиента на определённых условиях и кредитовании его оборотного капитала.
Преимущества факторинга: предоставление фирмам возмож-ности концентрировать внимание на производственных функциях; ускорение получения большей части платежа; гарантия полного по-гашения задолженности; рост оборачиваемости оборотных средств.
Электронный платёж –способ формирования,передачи и хра-нения информации о движении денежных средств, позволяющий идентифицировать автора счёта и исключить несанкционированный доступ к нему.
Всё большей популярностью пользуется вексельная форма рас-чётов,являющаяся одновременно и формой коммерческого кредита.
Вексель –это обязательство плательщика расплатиться опреде-лённой суммой с поставщиком до наступления указанного срока.
Рассчитываясь векселем, плательщик не тратит своих денег, хранящихся на расчётном счёте в банке, в течение того срока, на ко-торый выписан вексель (он пользуется кредитом). Использование векселей способствует ускорению расчётов и оборачиваемости обо-ротных средств, уменьшению потребности в банковском кредите.
Вопросы и задания для самопроверки
1. Виды финансирования.
2. Что относится к внутренним источникам финансирования строительства дорожно-транспортных сооружений?
3. В чём заключается суть финансово-кредитного механизма?
4. Назовите новые финансовые инструменты.
5. Объясните суть терминов «франчайзинг» и «факторинг».
6. Объясните, как в ДСО действует финансово-кредитный меха-
низм.
7. Назовите источники финансирования строительства.
8. Как производятся расчёты за выполненные работы?
9. Чем лизинг отличается от аренды?
10. Чем кредитование отличается от финансирования?
Глава 5. Финансирование и кредитование процессов строительства, реконструкции…
11. Каким образом происходят расчёты в строительстве?
12. В чём заключается отличие платежного поручения от пла-тежного требования-поручения?
13. Что означает термин «акцепт»?
14. Чем отрицательный акцепт отличается от положительного?
15. Что означает термин «аккредитив»?
16. В каких случаях применяется аккредитивная форма расчётов?
17. Что означает термин «факторинг»?
18. Является ли факторинг одним из источников доходов банков?
19. В чём заключается суть электронного платёжа?
20. В чём заключается суть вексельных расчётов?
21. Когда происходит расчёт с использованием чеков?
22. Назовите закономерности, связанные с оптимальной органи-зацией финансирования, которые нашли своё выражение в «золотом правиле» финансирования.
23. Виды финансовых ресурсов.
24. Источники финансирования строительства.
25. Государственная поддержка инвестиционных строительных проектов.
26. Преимущества и недостатки централизованного финансиро-
вания.
27. Преимущества лизинговых операций.
