Таблица 1
| Статьи баланса | Код статьи | На начало года | На конец года |
| АКТИВЫ | |||
| Внеоборотные активы | |||
| Нематериальные активы | |||
| Основные средства | |||
| Незавершенное строительство | |||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1 | |||
| Оборотные активы | |||
| Запасы в т.ч. | |||
| Сырье и материалы | |||
| Затраты в незавершенном производстве | |||
| Готовая продукция и товары для продажи | |||
| Товары отгруженные | |||
| Расходы будущих периодов | |||
| Прочие запасы и затраты | |||
| НДС | |||
| Дебиторская задолженность (менее 12 мес.) | |||
| Денежные средства | |||
| Прочие оборотные активы | - | - | |
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2 | |||
| БАЛАНС (190+290) | |||
| ПАССИВЫ | |||
| Капитал и резервы | |||
| Уставной капитал | |||
| ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 3 | |||
| Долгосрочные обязательства | - | ||
| Краткосрочные обязательства | |||
| Займы и кредиты | |||
| Кредиторская задолженность | |||
| Доходы будущих периодов | |||
| Резервы предстоящих доходов | |||
| ИОГО ПО РАЗДЕЛУ 5 | |||
| БАЛАНС (490+590+690) |
Таблица 2
Анализ ликвидности предприятия
|
Оценка достаточности источников финансирования
Для формирования материальных оборотных средств
Таблица 3
| Показатели | Формула расчета | На начало периода | На конец периода | Изменения | |
| Капитал и резервы (Q) | стр. 490 | ||||
| Внеоборотные активы (F) | стр. 190 | ||||
| Долгосрочные пассивы (КТ) | стр. 590 | ||||
| Краткосрочные кредиты и займы (Кt) | стр. 610 | ||||
| Наличие собственных оборотных средств (СОС) | Q-F | ||||
| Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат (КФ) | (Q+KT)-F | ||||
| Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (ВИ) | (Q+KT+Kt)-F | ||||
| Запасы и затраты (33) | стр.210+стр.220 | ||||
Излишек (+) или недостаток (-) собственных оборотных средств ( ФС)
| СОС – 33 | ||||
| Излишек (+) или недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов и затрат ( ФТ)
| КФ – 33 | ||||
| Излишек (+) или недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов и затрат ( ФО)
| ВИ – 33 | ||||
| Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации
S(Ф) = [S( ФС),S( ФТ),S( ФО)]
| S(Ф) ={ | 1, если Ф≥0 | |||
| 0, если Ф≤0 |
Сводная таблица показателей по типам финансовых ситуаций
| Показатели | Тип финансовой ситуации | |||
| Абсолютная независимость | Нормальная независимость | Неустойчивое состояние | Кризисное состояние | |
| 
| 
| 
| 
|
| 
| 
| 
| 
|
| 
| 
|
| 
|
