Рассмотрим этапы проведения внутреннего аудита.
4.8.1 Подготовительный этап(п. 5.6.1 СТО РЖД 1.15.005-2009):
-планирование аудита в соответствии с установленной периодичностью – годовая программа аудитов (приложение 3);
- выбор руководителя аудиторской группы и аудиторов (распоряжение);
- разработка плана аудита (приложение 4);
- определение объектов и объема аудита;
- предварительное изучение документации.
4.8.2 Этап проведения внутреннего аудита:
- изучение и анализ документации;
- беседы (интервью) с работниками и руководителями среднего звена;
- наблюдения на рабочих местах.
4.8.3 Заключительный этап:
· оформление документации по результатам аудита: заполненный контрольный лист (чек-лист) с оценкой каждого вопроса по оценочной шкале (форма приложение 5); отчет по результатам проведения внутреннего аудита (форма приложение 6);
· оценка результатов внутреннего аудита (оценочная шкала приложение 7);
· разработка корректирующих мер (форма контрольной ведомости и отчета по устранению нарушений, выявленных при аудите приложение 8).
4.8.4 Методологию и координацию проведения внутренних аудитов осуществляет служба охраны труда и промышленной безопасности.
4.8.5 Контроль за качеством проведения внутреннего аудита и соблюдением сроков проведения аудитов, согласно графикам, а также последующих этапов деятельности дирекций/структурных подразделений по принятию мер по устранению выявленных несоответствий осуществляет НБТ.
4.8.6 Ответственность за качество, соблюдение установленных сроков аудита, выполнение корректирующих действий или мер коррекции несет руководитель дирекции/структурного подразделения, за объективность и соблюдение порядка проведения аудита назначенный им руководитель аудиторской группы.
Взаимосвязь между циклом P-D-C-A и этапами проведения внутреннего аудита показана на рисунке 5.
Рисунок 5. Взаимосвязь между циклом P-D-C-A и этапами проведения внутреннего аудита.
