Этапы проведения внутреннего аудита

Рассмотрим этапы проведения внутреннего аудита.

4.8.1 Подготовительный этап(п. 5.6.1 СТО РЖД 1.15.005-2009):

-планирование аудита в соответствии с установленной периодичностью – годовая программа аудитов (приложение 3);

- выбор руководителя аудиторской группы и аудиторов (распоряжение);

- разработка плана аудита (приложение 4);

- определение объектов и объема аудита;

- предварительное изучение документации.

4.8.2 Этап проведения внутреннего аудита:

- изучение и анализ документации;

- беседы (интервью) с работниками и руководителями среднего звена;

- наблюдения на рабочих местах.

4.8.3 Заключительный этап:

· оформление документации по результатам аудита: заполненный контрольный лист (чек-лист) с оценкой каждого вопроса по оценочной шкале (форма приложение 5); отчет по результатам проведения внутреннего аудита (форма приложение 6);

· оценка результатов внутреннего аудита (оценочная шкала приложение 7);

· разработка корректирующих мер (форма контрольной ведомости и отчета по устранению нарушений, выявленных при аудите приложение 8).

4.8.4 Методологию и координацию проведения внутренних аудитов осуществляет служба охраны труда и промышленной безопасности.

4.8.5 Контроль за качеством проведения внутреннего аудита и соблюдением сроков проведения аудитов, согласно графикам, а также последующих этапов деятельности дирекций/структурных подразделений по принятию мер по устранению выявленных несоответствий осуществляет НБТ.

4.8.6 Ответственность за качество, соблюдение установленных сроков аудита, выполнение корректирующих действий или мер коррекции несет руководитель дирекции/структурного подразделения, за объективность и соблюдение порядка проведения аудита назначенный им руководитель аудиторской группы.

Взаимосвязь между циклом P-D-C-A и этапами проведения внутреннего аудита показана на рисунке 5.

Рисунок 5. Взаимосвязь между циклом P-D-C-A и этапами проведения внутреннего аудита.