Функціональні підрозділи банку

Важливою є прив'язка конкретного банківського продукту до конкретного продавця Для цього практично немає значення вид організаційної структури, який використовується банком. У будь-якому випадку кожен функціональний підрозділ має свої продукти. У той же час при використанні ускладнених організаційних схем досить важко буде визначити напрям руху внутрішньобанківських грошових потоків

Загальну схему функціональних підрозділів (центрів прибутку) подано на рис. 4.

Рис. 4. Система профіт-центрів

Нині багато банків, не витримуючи конкурентної боротьби з великими банками, створюють різноманітні об'єднання з метою концентрації капіталу, кредитування великих проектів Це видається найбільш правильним підходом ще й тому, що всі дрібні й середні банки, як правило, організуються саме за функціональним принципом. За цим же принципом будуються і філії великих банків, що виступають безпосередніми продавцями продуктів, а основні штабні функції практично цілком виконуються головною конторою.

Нетрадиційний підхід до поняття структури банку запропонований у підручнику «Деньги, кредит, банки» за редакцією О.І. Лаврушина. Критикуючи підхід до визначення структури банку як апарату управління від ради директорів до керівництва відділами і секторами, автори підручника зазначають: «Такого роду «структура» характеризує банк, однак вона виявляється прив'язаною до його розміру, рівня спеціалізації чи універсалізації, напрямів діяльності, наявного апарату управління, найчастіше просто до суб'єктивних факторів». Структуру банку пропонується розглядати як сукупність чотирьох блоків: перший блок — банківський капітал; другий блок охоплює саму діяльність банку; третій блок включає групу людей, що спеціалізуються на банківській діяльності, і четвертий блок — матеріально-технічний, що охоплює будинки, банківську техніку, засоби зв'язку і комунікації, внутрішню й зовнішню інформацію і т. д.

Такий підхід у широкому розумінні має право на існування, як той, що визначає усі ресурсні, матеріально-технічні і людські складові банківської діяльності.

Однак для оцінки собівартості банківського продукту й ефективності роботи «центрів прибутку» важливим є визначення набору функціональних підрозділів і закріплення за ними окремих напрямів роботи, виділення статей доходів і витрат, пов'язаних з діяльністю даних підрозділів, складу і функцій штабних підрозділів, їх витрат і порядку віднесення на собівартість банківських продуктів.

У зв'язку з цим слід зазначити, що загальне завдання функціональних підрозділів — це максимальна реалізація конкретних банківських продуктів різним групам клієнтів. До основних функціональних підрозділів банку, як правило, належать управління (відділ) позичкових операцій, управління операцій з цінними паперами, управління розрахунково-касового обслуговування, управління депозитних операцій, управління дилінгових операцій, управління міжнародних операцій, управління трастових операцій і деякі інші.

Залежно від участі в реалізації перерозподільної функції банку функціональні підрозділи класифікуються таким чином:

1.Ті, що працюють тільки на залучення ресурсів, — управління депозитних операцій, управління розрахунково-касового обслуговування. Підрозділи мають тільки процентні і непроцентні витрати, які повинні компенсуватися за рахунок доходів підрозділів, що здійснюють активні операції.

2.Ті, що працюють тільки на розміщення ресурсів — управління позичкових операцій. Підрозділи мають лише відсоткові доходи, що підлягають частковому перерозподілу на користь першої категорії підрозділів, і непроцентні доходи, покликані компенсувати їх власні невідсоткові витрати.

3.Ті, що працюють і на залучення, і на розміщення ресурсів, — управління операцій з цінними паперами, управління дилінгових операцій, управління міжнародних операцій. Підрозділи мають процентні доходи, що повинні покрити їх процентні витрати та частково перерозподілитись на користь першої категорії підрозділів. Невідсоткові доходи покликані компенсувати власні непроцентні витрати.

4.Інші види підрозділів, що надають банківські послуги, управління трастових операцій. Ці підрозділи отримують лише невідсоткові доходи, які повинні покривати власні не відсоткові витрати.

Ґрунтуючись на цій класифікації, визначимо цілі функціональних підрозділів, а також статті доходів, що перерозподіляються та не перерозподіляються, і статті прямих витрат, що їх відносять на діяльність даних конкретних підрозділів.