ПРЕДПРИЯТИЯ
| Миссия – быть первым, предоставляя качественные услуги по доступным ценам |
| Ввести новые виды услуг |
| Повысить эффективность производства услуг |
| 2. Производство |
| 1. Маркетинг |
| Сохранить лидирующее положение на рынке автотранспортных услуг |
| Обеспечить открытие новых маршрутов |
| Довести объем реализации услуг до 25 000 тыс.руб. |
| Обеспечить сохранение основных маршрутов |
| Увеличить объем производства услуг |
| Открыть бензозаправку |
| Открыть автостоянку |
| Вести контроль за графиком движения |
| Повысить рентабельность |
| Повысить качество до уровня требований клиента |
| Снизить издержки производства |
| Уменьшить постоянные расходы |
| Повысить культуру обслуживания |
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
(пример бизнес-плана разработанного в соответствии с конкурсным заданием
для регионального чемпионата «Молодые профессионалы» (WorlsSkillsRussia)
БИЗНЕС-ПЛАН МИНИ-ЛАВКИ
«МУЛЬТИКЕКС»
Название команды:
«КОСМОZSTARS»
НАЗВАНИЕ УЧЕБНОГО ЗАВЕДЕНИЯ
Участники команды: _________________________
________________________
Руководитель команды: ______________________
ОГЛАВЛЕНИЕ
1. КРАТКИЙ ОБЗОР ПРОЕКТА……………………………………………………………………
2. БИЗНЕС-ПЛАН……………………………………………………………………………….…..
2.1 Резюме……………………………………………………………………………………….……
2.2 Описание компании………………………………………………………………………………
2.3 Продукты и услуги………………………………………………………………………………..
2.4 Анализ рынка………………………………………………………………..……………………
2.5 Маркетинговый план…………………………………………………………………………….
2.6 Организационный план………………………………………………………………………….
2.7 Производственный план…………………………………………………………………………
2.8 Финансовый план…………………………………………………………………………………
2.9 План по рискам…………………………………………………………………………………...
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Данные исследования кондитерского рынка г. ___________ ……………….
ПРИЛОЖЕНИЕ 2. Логотип и слоган компании ……………………………………………………
ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Образцы рекламных материалов (визиток и флаеров) ………………………
1. КРАТКИЙ ОБЗОР ПРОЕКТА
Все дети в наше время любят развлечения, праздники, веселье и шоу. Всё это им дарят развлекательные, аниматорские и игровые центры, кинотеатры и другие подобные существующие сегодня организации.
Современных детей сейчас очень трудно чем-либо удивить. Они привыкли ко всему. Мы нашли идею, чем заинтриговать молодое поколение 21 века.
Предлагаем проект по открытию мини-лавки «Мультикекс», специализирующейся на выпечке и торговле кондитерских изделий. Сладкое дети любили и будут любить всегда, а ещё если оно представлено в красивой форме, в виде их любимых сказочных мультипликационных героев и преподнесено веселыми, креативными аниматорами в виде яркого мини-шоу с приятными добрыми пожеланиями.
Проведенный анализ рынка и собственные исследования, показывают, что кондитерский бизнес г. _______, отличается скудностью и однообразностью предлагаемого ассортимента, а потребители ждут сегодня дизайнерских идей и креатива.
Реализация предлагаемого проекта позволит оправдать желания покупателей, подарит им массу ярких и вкусных впечатлений.
Предполагается, что представленная кондитерская мини-лавка, будет взаимодействовать со всеми сферами, где есть детский смех и веселье.
Во все времена каждый родитель хочет дать своему ребенку все лучшее и сделать его счастливым. Взрослые готовы платить немалые деньги за то, чтобы доставить радость и удовольствие своим детям. Поэтому данный проект, без всякого сомнения обречен на успех.
Предлагаемая сфера бизнеса и ассортимент продукции были выбраны, исходя из проведенного нами социологического опроса, среди жителей г. ________, представленного в Приложении 3 и рисунке.
Рисунок – Данные социологического опроса: «Кондитерские изделия: вкусы и предпочтения» среди жителей г. __________
Для осуществления предпринимательской деятельности, связанной с открытием кондитерской мини-лавки, планируется зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
Данный проект позволит создать 4 рабочих места: руководителя, бухгалтера, кондитера и аниматора. Услугами кондитера и аниматора предполагается воспользоваться по аутсорсингу.
Кондитерский бизнес в первый год реализации проекта планируется открыть на дому. В последующие года для ведения предпринимательской деятельности, арендовать помещение в _________ районе г. ___________.
Рентабельность данного проекта подтверждена сделанными расчетами.
Дата начала реализации проекта: март 20___ г. Общая стоимость реализации данного проекта – 1 695 479,38 руб. Собственные средства - 1 618 239,38 руб. Потребность в финансовых ресурсах составляет – 77 240 руб. (5%)
Выручка от продаж планируется в размере: 2 179 905,12 руб.
Чистая прибыль: 419 028,58 руб.
Рентабельность продаж: ____%
Рентабельность продукции: ___%
Чистый приведенный доход (NPV): ___ руб.
Индекс рентабельности (PI): ____
Точка безубыточности по видам продукции:
§ кексам: ______________ ед.
§ пирожным: __________ ед.
§ печеньям: ___________ ед.
§ сдобным булочкам: ___ ед.
Порог рентабельности: _____ руб.
Срок окупаемости ________ лет
2. БИЗНЕС-ПЛАН
2.1 Резюме
Суть предлагаемого проекта: открытие мини-лавки «Мультикекс», специализирующейся на производстве и реализации кондитерских изделий.
Кондитерские изделия планируется изготавливать в виде сказочных мультипликационных
героев.
Подача продукции будет проводиться в виде мини-шоу веселыми, креативными аниматорами.
К каждой продукции предполагается вкладывать мини-конверт с приятными добрыми пожеланиями.
Кондитерский бизнес сегодня достаточно востребован и прибылен, поскольку он основан на производстве продукта:
§ во-первых, сладкого, а к сладкому люди были всегда не равнодушны и спрос на продукцию такого рода будет всегда;
§ во-вторых, праздничного, а за праздник люди, как правило, готовы тратить огромные деньги.
Шедевры кондитерского искусства были и будут популярны всегда.
Представленный бизнес планируется зарегистрировать в форме индивидуального предпринимательства без права образования юридического лица.
Организацией данного бизнеса будет заниматься ИП ________, вести бухгалтерский учет будет __________. Данный проект предполагает создание 4 рабочих мест: руководителя, бухгалтера, кондитера и аниматора. Услугами кондитера и аниматора предполагается воспользоваться по аутсорсингу.
Дата начала реализации проекта: март 20___ г. Общая стоимость реализации данного проекта – 1 695 479,38 руб. Собственные средства - 1 618 239,38 руб.
Потребность в финансовых ресурсах составляет – 77 240 руб. (5%)
Эффективность данного проекта определена.
Выручка от продаж составит: 2 179 905,12 руб.
Чистая прибыль: 419 028,58 руб.
Рентабельность продаж: ____%
Рентабельность продукции: __%
Чистый приведенный доход (NPV): _______ руб.
Индекс рентабельности (PI): _________________
Точка безубыточности по видам продукции:
§ кексам: ______________ ед.
§ пирожным: __________ ед.
§ печеньям: ___________ ед.
§ сдобным булочкам: ___ ед.
Порог рентабельности: _____ руб.
Срок окупаемости ________ лет
Таблица - Календарный план
| № | Этапы | Февраль | Март |
| 1 | Определение основных идей проекта | Х | |
| 2 | Разработка бизнес-плана | Х | |
| 3 | Получение единовременной финансовой помощи | Х | |
| 4 | Регистрация ИП | Х | |
| 5 | Открытие расчетного счета | Х | |
| 6 | Проведение рекламой компании | Х | Х |
| 7 | Поиск персонала | Х | |
| 8 | Закупка оборудования | Х | |
| 9 | Закупка сырья | Х | |
| 10 | Начало работы | Х |
2.2 Описание компании
Идея проекта: открытие мини-лавки «Мультикекс»
Вид деятельности: изготовление и реализация кондитерских изделий
Организационно-правовая форма: индивидуальный предприниматель.
Система налогообложения: УСН (6% от доходов).
Кондитерский бизнес предполагается в первый год реализации проекта организовать на дому по адресу г. __________________________
ИП __________ планирует развернуть деятельность мини-лавки «Мультикекс» в г. _________ (с численностью населения _________ человек).
Миссия мини-лавки «Мультикекс»: сделать праздник ярким, креативным и вкусным.
Цели:
§ занять устойчивые позиции на рынке кондитерских изделий в г. ___________;
§ иметь свои отличительные особенности от других участников рынка;
§ делать доступными свои продукты для потребителя;
§ поддерживать качество своей продукции;
§ совершенствовать существующий портфель продуктов.
Задачи:
§ успешно войти на кондитерский рынок и создать свой логотип;
§ разработать действенную рекламную компанию продвижения своей продукции;
§ концентрировать усилия на выбранном рыночном сегменте для удержания позиций;
§ постепенно увеличивать объёмы продаж за счет привлечения новых клиентов;
§ создать линии продуктов с высокими потребительскими свойствами.
Анализируя различные формы собственности, было решено выбрать для организации своего бизнеса индивидуальное предпринимательство.
Данная форма организации бизнеса имеет ряд преимуществ, в сравнении с другими формами предпринимательской деятельности, например, ООО:
1) проще процедура государственной регистрации:
§ для открытия ИП в налоговую инспекцию необходимо подать всего 3 документа: заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины и копию паспорта; для ООО пакет документов в 2 раза больше;
§ госпошлина для ИП составляет 800 рублей, а для ООО – 4 000 рублей;
§ ИП, не нужно создавать уставной капитал, ООО необходимо внести в УК не менее 10 000 рублей.
2) не требуется юридический адрес. ИП может быть зарегистрирован в налоговой инспекции по месту своего жительства, в отличие от ООО.
3) не существует проблемы вывода денег из бизнеса для ИП, в отличие, от ООО. Все деньги, которые он зарабатывает, считаются его собственными и поэтому он может в любой момент времени брать деньги из кассы или снимать с расчетного счета.
4) ликвидация ИП требует намного меньше финансовых расходов (в среднем около 5000 рублей) и времени (до 2-х недель).
ИП в отличие от ООО, имеют ограничения по некоторым видам деятельности. Предлагаемый кондитерский бизнес данные ограничения не затрагивают. Индивидуальным предпринимателям можно заниматься изготовлением и реализацией кондитерских изделий.
Что касается уплаты налогов, то их размер полностью зависит от выбранного налогового режима, а не от применяемой организационно-правовой формы бизнеса.
Для нашего вида деятельности, организованного на дому, не требуется специальных разрешений, лицензий или сертификатов, что значительно упрощает открытие нашего бизнеса в данной сфере.
Общая система отношений между владельцем и работниками будет строиться на социальном партнерстве и принципах, представленных на рисунке.
| Соблюдение трудового законодательства |
| ПРИНЦИПЫ СОЦИАЛЬНОГО ПАРТНЕРСТВА И ОТНОШЕНИЙ МЕЖДУ ВЛАДЕЛЬЦЕМ И РАБОТНИКАМИ В МИНИ-ЛАВКЕ «МУЛЬТИКЕКС» |
| Уважение и доверие сторон |
| Возможность самореализации |
| Равноправие сторон |
| Выполнение обязательств и взаимоответственность |
Рисунок – Принципы социального партнерства и общая система отношений
между владельцем и работниками в мини-лавке «Мультикекс»
1) Работник и работодатель должны выстраивать свои отношения соблюдая нормы трудового законодательства.
2) Работник должен доверять и уважать работодателя, вместе переживать трудности и подъёмы. Работодатель должен соответственно быть взаимным, оценивать доверие и уважать труд работника. Без доверия невозможно создать сплоченную команду в коллективе и выстроить систему мотивации.
3) Каждая из сторон должна иметь равноправие в инициировании предложений касающихся совместной деятельности.
4) Стороны должны выполнять договоренности и исполнять принятые обязательства, в противном случае сторона, нарушившая договоренность, не исполнившая или ненадлежаще исполнившая обязательство, должна понести ответственность.
5) Работник приходит работать для самореализации и относится к месту работы, как к месту реализации своих способностей. Работодатель должен обеспечивать работнику такую возможность, извлекать из этого выгоду для себя и на этой основе развиваться.
Общественные отношения предлагаемый бизнес будет укреплять путем:
§ обеспечения общества качественным продуктом;
§ создания хороших условий труда;
§ поддержки молодых специалистов;
§ участия в социальных программах;
§ проведения конкурсов с подарками;
§ акций типа «Покупаешь, помогаешь».
2.3 Продукты и услуги
Стандартный ассортимент представленных на кондитерском рынке г. ____________ изделий отличается скудностью и далеко не первой свежестью. На этом фоне выигрывает предложенная нами оригинальная и свежая выпечка мини-лавки «Мультикекс». От кондитерского бизнеса потребители ждут сегодня дизайнерских идей и креатива.
Поэтому особое внимание при формировании ассортимента нашей продукции мы уделили оформлению и вкусовым предпочтениям своих потенциальных потребителей.
Планируемый ассортимент продукции мини-лавки «Мультикекс» представлен ниже:
§ кексы;
§ пирожные бисквитные;
§ печенье;
§ сдобные булочки «Космо».
Кексы, пирожные, печенье или булочки могут быть на любой вкус. Вид и форма кондитерских шедевров зависит от капризов ребенка или желания родителей. С каждым выпуском новых мультфильмом или сказочных персонажей в киноиндустрии меняются и потребности детей.
Наша мини-лавка предлагает огромный выбор ассортимента кондитерских изделий. Потребителю остается только определиться с идеей, оформлением и вкусовыми желаниями.
2.4 Анализ рынка
Оценка состояния российского кондитерского рынка по итогам 20___ года показала, изменения в структуре расходов населения: доля продуктов питания выросла, а непродовольственных товаров – упала.
Доля расходов на кондитерские изделия в расходах на питание, в целом по стране, в 20__ году составила 6 %.
Объемы производства кондитерских изделий в г. _____ с 20___ года по 20__ год, представлены на рисунке.
Рисунок – Объемы производства кондитерских изделий в г. ______ с 20___ года по 20___ год, тонн.
Источник полученной информации: Федеральная служба государственной статистики.
В соответствии с прогнозом социально-экономического развития Департамента администрации г. _______ на 20__-20__ годы, объем рынка кондитерских изделий постепенно увеличивается, так производство кондитерских изделий в 20__ году увеличилось на 8,9% (3,75 тыс. тонн) по отношению к 20__ году, к 20__ году – планируется увеличение на 2,9% (3,86 тыс. тонн) по отношению к 20__ году.
Структура производства по видам кондитерских изделий в натуральном и стоимостном выражении представлена на рисунках.
Рисунок – Структура производства по видам кондитерских изделий
в натуральном выражении
Рисунок – Структура производства по видам кондитерских изделий
в стоимостном выражении
Источник представленной информации: Департамент социально-экономического развития администрации г. ________.
На кондитерском рынке г. _______ можно выделить следующие тенденции в структуре предложения:
§ динамика производства кондитерских изделий растет;
§ большая доля объемов производства приходится на такие виды продукции, как конфеты (35%), торты (19%) и печенье (11%).
Потенциальными конечными потребителями кондитерских изделий мини-лавки «Мультикекс» можно считать все население г. _____, которое будут приобретать ее продукцию.
Главным целевым рынком представленных в данном проекте, кондитерских изделий, являются дети.
Мини лавка осуществляет сегментацию потребителей:
1) по возрастному критерию:
§ дети от 3 до 5 лет;
§ дети от 6 до 10 лет;
§ дети от 11 до 13 лет;
§ дети от 14 до 16 лет.
2) по предпочтениям в ассортименте продукции:
§ предпочитают кексы;
§ предпочитают пирожные бисквитные;
§ предпочитают печенье;
§ предпочитают сдобные булочки;
3) по поведенческим признакам:
§ потребитель приобретает кондитерские изделия в подарок или для визита в гости;
§ потребитель приобретает кондитерские изделия для проведения праздника;
§ потребитель потребляет кондитерские изделия дома;
§ потребитель потребляет кондитерские изделия в дороге или «на ходу»;
4) по уровню доходов:
§ потребитель с высоким уровнем дохода;
§ потребитель со средним уровнем дохода;
§ потребитель с невысоким уровнем дохода
Для потребителя важны, в первую очередь, свежесть продукции, внешний вид и вкусовые качества.
Анализ рынка показал, что на сегодняшний день в г. __________ есть 2 крупных игрока, которых можно отнести к основным конкурентам на рынке кондитерских изделий: ООО «Синнабон» и ООО «TravelersCoffee».
Таблица - Сравнительный анализ конкурентов
| Конкурентный фактор | ООО «Синнабон» | ООО «TravelersCoffee» |
| Репутация, известность продукта, лояльность покупателей | Самая известная пекарня из существующих в городе | Больше известна среди центральных районов и платежеспособных людей |
| Расположение | Левый берег ТРЦ «Планета», ТРЦ «Июнь», Центральный район, ТРЦ «На свободном» | Взлетка, Центр, Ветлужанка |
| Уровень цен | 69-849руб. | 49-450руб. |
| Качество услуг | Качество продукции на высоком уровне, услуг как таковых - нет | Среднее качество |
| Объемы рекламных и маркетинговых мероприятий | Практически нет | Нет |
| Планы, перспективы, тенденции развития/спада | Более 1100 франшиз по всему миру, очень перспективная компания | Менее перспективная компания, 94 филиала в 49 городах россии |
Конкурентные преимущества мини-лавки «Мультикекс» перед другими участниками рынка:
§ Качество продукции: мы используем качественные и натуральные ингредиенты приготовления.
§ Уникальность продукции: мы используем оригинальную рецептуру и оформление.
§ Цена: продукция будет реализовываться по доступной цене.
§ Ассортимент: предлагаем широкий ассортимент от печенья до бисквитных пирожных
§ Подача продукта: подача продукции планируется в виде мини-шоу с аниматором, кроме того к каждому заказу предполагается делать послание с приятным пожеланием и описанием продукта. Таким образом, клиент получает не только вкусное изделие, но и прекрасное настроение.
Чтобы определить положение на рынке, необходимо провести SWOT- анализ, который поможет выявить сильные и слабые стороны предлагаемого бизнеса и обозначить возможности и угрозы исходящие из внешней среды. Полученный SWOT-анализ даст ясное представление о том, что будет представлять собой создаваемый проект в выбранной сфере.
Таблица - SWOT-анализ
| ВОЗМОЖНОСТИ: · увеличение спроса на продукты при неизменном предложении; · инновации; · снижение налогов | УГРОЗЫ: · усиление конкуренции; · увеличение темпов инфляции; · увеличение цен на материалы, снижение качества | |
| СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ: · высококвалифицированный кондитер; · система постоянного партнерства, долгосрочных отношений с клиентами; · предоставление продуктов на высоком уровне и отдельный подход к каждому клиенту; · активная роль маркетинга. | Стратегия развития продукта: · добавление новой линейки продуктов в пределах ассортиментного ряда. Стратегия глубокого проникновения на рынок: · увеличение цен на продукт, из-за увеличения спроса, в связи с отсутствием близлежащих конкурентов. | Стратегия усиления позиции на рынке: · усилить позиции на рынке за счет повышения предоставления продуктов на более высоком уровне и отдельном подходе к каждому клиенту; · проведение активной рекламной кампании Стратегия вертикальной интеграции: · поиск постоянных клиентов на перспективу |
| СЛАБЫЕ СТОРОНЫ: · недостаток собственных финансовых средств; · высокие затраты на сырье. | Стратегия интегрированного роста: · расширение бизнеса, из-за увеличения спроса на продукты. | Стратегия сокращения расходов: · удаление нерентабельных продуктов из ассортиментного ряда. |
На основании проведенного SWOT-анализа можно сказать, что ключевыми факторами успеха предлагаемого кондитерского бизнеса должны стать:
- высокое качество и оригинальность;
- эффективная рекламная кампания;
- скидки;
_ проведение акций.
2.5 Маркетинговый план
Свою продукцию на кондитерском рынке мы будем представлять в виде мультипликационных сказочных героев мультфильмов.
Позиционирование является ключевой компонентой бизнеса. От того, насколько успешно позиционируешь себя на рынке, в решающей степени зависит наша способность привлекать к себе клиентов. На рынке г. ___________существуют несколько компаний, которые предлагают потребителям примерно одинаковые продукты. Поэтому для нас важно стать заметными, отличимыми от конкурентов, узнаваемыми для потенциальных клиентов.
Бренд мини-лавки будет позиционироваться на рынке кондитерских изделий как сказочный герой «Космо», которого мы сами придумали, с хорошей доброй историей, которая будет очень интересной для детей.
Логотип и слоган мини-лавки «Мультикекс» представлены в Приложении 4.
Масштабную рекламную компанию мы планируем разместить в известных социальных сетях «В контакте» и «Одноклассниках» (создав свои группы), на раскрученных сайтах «Avito» и «Au.ru» (создав свои странички), а также через собственный сайт.
На собственном сайте, нами будет размешен логотип, слоган, весь ассортимент предлагаемой продукции, указаны контактные данные, по которым можно осуществить заказ, доставку и выбрать образ аниматора.
Кроме того нами будут задействованы, такие виды рекламы как печать и распространение визиток и флаеров.
Образцы рекламных материалов в виде визиток и флайеров приведены в Приложении 5.
Таблица – Затраты на рекламу
| № | Наименование | Сумма, руб. |
| 1 | На сайте | 0 |
| 2 | Avito.ru | 0 |
| 3 | Au.ru | 0 |
| 4 | СоцсетиVK | 0 |
| 5 | Соцсети ОДНОКЛАСНИКИ | 0 |
| 6 | Визитки 1000 шт | 500 |
| 7 | Флаеры 1000 шт | 540 |
| Итого: | 1040 | |
Средства на рекламу в первый год реализации проекта планируется тратить раз в квартал. Соответственно в год расходы на рекламу мини-лавки «Мультикекс» составят 4 160 руб.
Конкурентов предлагается превзойти:
§ качеством продукции;
§ оригинальностью рецептуры;
§ дизайнерским оформлением;
§ доступной ценой;
§ креативной подачей изделий.
2.6 Организационный план
Для реализации проекта требуется руководитель (1 чел.), бухгалтер (1 чел.), кондитер (1 чел.) и аниматор (1 чел.).
Организационная структура управления мини-лавкой «Мультикекс» представлена на рисунке.
| Директор |
| Бухгалтер |
| Аниматор |
| Кондитер |
Рисунок – Организационная структура управления мини-лавки «Мультикекс»
Руководство деятельностью мини-лавки будет осуществлять ИП _______. В его обязанности будут входить: организационные и финансовые вопросы, связанные с планируемым бизнесом, также он будет заниматься закупкой сырья и сбытом продукции.
Бухгалтер будет вести бухгалтерский учет, составлять отчетность, определять финансовые показатели деятельности, рассчитывать заработную плату, налоги и отчисления во внебюджетные фонды.
Кондитер – будет создавать шедевры кондитерского искусства.
Требования к кондитеру: наличие диплома об окончании курсов кондитерского мастерства и наличие санитарной книжкиво избежание претензий со стороны СЭС.
Аниматор – будут заниматься созданием праздничного антуража при подаче продукции, при этом они будут воплощаться в самые разные образы известных сказочных мультипликационных персонажей.
Кондитера и аниматора планируется привлекать по аутсорсингу.
Затраты на заработную плату и страховые взносы представлены в таблице.
Таблица – Потребность в персонале и затраты на заработную плату с отчислениями
| Должность | Кол-во штатных единиц, чел. | Оклад | СК (30%) | РК (20%) | Заработная плата за месяц | Заработная плата за год | Страховые взносы (30%) |
| Директор | 1 | 15 000 | 4500 | 3000 | 22 500 | 270 000 | - |
| Бухгалтер | 1 | 13 000 | 3900 | 2600 | 19 500 | 234 000 | - |
| Кондитер | 1 | Сдельная оплата (20% от выручки) | 435 981,02 | - | |||
| Аниматор | 1 | Сдельная оплата (8% от выручки) | 217 990,51 | - | |||
| Итого: | 1 157 971,53 | 349 707,40 | |||||
Затраты на страховые взносы ИП за себя составят: 32 385 руб.
Затраты на страховые взносы ИП за себя составят: 32 385 руб. + ((2 179 905,12-300 000)*0,01)=32 385 + 18 799,05 = 51 184,05 руб.
В целях экономии средств, было принято решение организовать деятельность мини-лавки на дому. Так как мы планируем работать первое время только с заказами, арендуемой площади для организации бизнеса не требуется.
Режим работы мини-лавки: 24 часа в сутки.
График работы персонала нормированный. Выходные и отпуск будут планироваться из расчета количества записей и наплыва потенциальных клиентов.
Календарный план организации бизнеса представлен в таблице.
Таблица - Календарный план
| № | Этапы | Февраль | Март |
| 1 | Определение основных идей проекта | Х | |
| 2 | Разработка бизнес-плана | Х | |
| 3 | Получение единовременной финансовой помощи | Х | |
| 4 | Регистрация ИП | Х | |
| 5 | Открытие расчетного счета | Х | |
| 6 | Проведение рекламой компании | Х | Х |
| 7 | Поиск персонала | Х | |
| 8 | Закупка оборудования | Х | |
| 9 | Закупка сырья | Х | |
| 10 | Начало работы | Х |
2.7 Производственный план
Технология выпуска кондитерской продукции мини-лавки «Мультикекс» представлена на рисунке.
| Приготовление крема |
| Приготовление глазури |
| Приготовление мастики |
| Приготовление сахарной пудры |
| Варка сиропов для пропитки |
| Приготовление сырья |
| Приготовление основного полуфабриката |
| Выпечка |
| Приготовление отделочных полуфабрикатов |
| Заготовка теста |
| Охлаждение |
| Отделка (пропитка) |
| Упаковка |
| Заготовка начинки |
| Оформление |
Рисунок – Технология выпуска продукции мини-лавки «Мультикекс»
Таблица - Затраты на оборудование и расходные материалы
| № | Наименование | Цена за ед., руб. |
| 1 | Тестомес | В наличии |
| 2 | Плита с духовым шкафом | В наличии |
| 3 | Кухонный комбайн | В наличии |
| 4 | Миксер | В наличии |
| 5 | Блендер | В наличии |
| 6 | Фритюрница | В наличии |
| 7 | Соковыжималка | В наличии |
| 8 | Отдельный холодильник | В наличии |
| 9 | Кондитерский стол | В наличии |
| 10 | Кухонная утварь (венчики, лопатки, миски, ножи и так далее) | В наличии |
| 11 | Кондитерский шприц | В наличии |
| 12 | Расходные материалы (пергаментная бумага, фольга, бумажные формы и трафареты для выпечки, украшения готовых изделий, упаковочные материалы и прочее) | 1300 |
Таблица - Затраты на кекс
| № | Ингредиенты | Ед.изм | Сумма, руб. |
| 1 | Яйцо куриное | 2 шт. | 10 |
| 2 | Сахар | 100 г | 5 |
| 3 | Масло сливочное | 50 г | 20 |
| 4 | Мука пшеничная | 200 г | 15 |
| 5 | Разрыхлитель | 0,5 ч.л. | 4,25 |
| Итого: | 53 | ||
Таблица - Затраты на пирожное бисквитное
| № | Ингредиенты | Ед.изм | Сумма, руб. |
| 1 | Ванилин | на кончике ножа | 5 |
| 2 | Сахар | 1 стакан | 12,5 |
| 3 | Мука | 1 стакан | 15 |
| 4 | Яйцо | 4 шт. | 20 |
| Итого: | 52,5 | ||
Таблица - Затраты на печенье
| № | Ингредиенты | Ед.изм | Сумма, руб. |
| 1 | Мука | 450 грамм | 27 |
| 2 | Масло сливочное | 200 грамм | 80 |
| 3 | Сахар | 200 грамм | 10 |
| 4 | Яйцо | 1 штука | 5 |
| 5 | Молоко | 50 миллилитров | 2,5 |
| 6 | Сахар ванильный | 2 чайные ложки | 15 |
| 7 | Соль | 0,5 чайной ложки | 1 |
| Итого: | 140,5 | ||
| Глазурь | |||
| 1 | Белок яичный | 2 штуки | 10 |
| 2 | Сахарная пудра | 450 грамм | 40 |
| 3 | Лимонная кислота | 1 грамм | 7 |
| 4 | Пишевая краска | 15 г | 39,6 |
| Итого: | 96,6 | ||
| Мастика | |||
| 1 | Холодная вода (стакан 230 мл) | 1 стак | 0 |
| 2 | Сахар | 2 стак | 25 |
| 3 | Желатин | 25 г | 18 |
| 4 | Инвертный сироп | 170 г | 1,17 |
| 5 | Соль | 1⁄4 ч.л | 0,25 |
| 6 | Сахарная пудра | 1200 г | 110 |
| 7 | Крахмал | 300 г | 30 |
| Итого: | 184,42 | ||
Таблица - Затраты на сдобные булочки
| № | Ингредиенты | Ед.изм | Сумма, руб. |
| 1 | Молоко | 2 ст; | 25 |
| 2 | Яйца куриные | 3 шт; | 15 |
| 3 | Маргарин | 100 г;; | 40 |
| 4 | Сахар-песок | 1 ст | 12,5 |
| 5 | Дрожжи свежие | 20-30 г (или 12 г сухих); | 1 |
| 6 | Мука пшеничная высшего сорта | 60 | |
| 7 | Масло растительное | 85 | |
| 8 | Соль | 1⁄4 ч.л | 0,25 |
| Итого: | 238,75 | ||
При установлении цены на продукцию мини-лавки «Мультикекс» будет использован метод ценообразования «Затраты плюс наценка».
Таблица – Цены на продукцию мини-лавки «Мультикекс»
| № | Продукция | Цена за ед., руб. |
| 1 | Кекс | 18,83 |
| 2 | Пирожное бисквитное | 18,75 |
| 3 | Печенье | 14,68 |
| 4 | Сдобные булочки «Космо» | 25,92 |
Из возможных вариантов стратегий ценообразования, которые могут быть использованы на рынке кондитерской продукции выбрана конкурентная «ценовая стратегия проникновения на рынок», которая предполагает установление цены выше затрат, но не больше чем уровень цен конкурентов. Выбор данной стратегии продиктован стремлением мини-лавки увеличить долю на рынке и обеспечить препятствие проникновению на рынок новых фирм.
Преимущества представленного ассортиментного ряда мини-лавки «Мультикекс»:
§ качество (только свежие и только натуральные продукты, а это сегодня в тренде);
§ оригинальность оформления;
§ доступная цена.
Недостатки:
§ малая известность;
§ продажа подзаказы.
Таблица – План производства исходя из планируемых заказов
| № | Продукция | Кол-во, ед. |
| 1 | Кекс | 25 686 |
| 2 | Пирожное бисквитное | 42 810 |
| 3 | Печенье | 35 676 |
| 4 | Сдобные булочки «Космо» | 14 268 |
| Итого: | 118 440 |
Производственная мощность мини-лавки «Мультикекс» в первый год реализации проекта запланирована исходя из спроса и одного заказа в 6 единиц продукции.
2.8 Финансовый план
Финансирование проекта предполагается из двух источников: собственных средств и единовременной финансовой помощи при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
Предполагается, что один из участников воспользуется программой помощи малому бизнесу и получит ее через центр занятости. Второй участник вложит собственные имеющиеся средства. В рамках государственной программы РФ «Помощь начинающим предпринимателям» центр занятости населения оказывает гражданам финансовую помощь в открытии собственного бизнеса (ИП или ООО). Государству это выгодно, ведь таким образом, во-первых, уменьшается число безработных, во-вторых, индивидуальный предприниматель, добившийся каких-либо успехов, будет платить налоги в бюджет. Размер единовременной финансовой помощи составляет 76440 рублей и 800 рублей на государственную пошлину.
Таблица – Источники финансирования
| № | Наименование источника | Сумма, руб. |
| 1 | Собственные средства | |
| 2 | Субсидия в виде единовременной финансовой помощи при государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя | 76440 |
| 3 | Субсидия в виде единовременной финансовой помощи на подготовку документов для государственной регистрации индивидуального предпринимательства | 800 |
| Итого: | 77 240 | |
Первоначальные затраты на открытие мини-лавки «Мультикекс» приведены в таблице.
Таблица – Первоначальные затраты
| № | Наименование | Сумма, руб. |
| 1 | Изготовление печати ИП | 200 |
| 2 | Открытие расчетного счета | 750 |
| 3 | Регистрация домена и услуги провайдера | 1000 |
| 4 | Закупка оборудования | В наличии |
| 5 | Приобретение расходных материалов | 1300 |
| 6 | Приобретение сырья | 765,77 |
| Итого: | 5615,77 | |
Прогнозируемые затраты в первый год реализации проекта представлены в таблице.
Таблица – Прогнозируемые затраты
| № | Наименование | Сумма, руб. |
| Постоянные затраты | ||
| 1 | Затраты на услуги провайдера | 500*12=6000 |
| 2 | Затраты на заработную плату работников | 504 000 |
| 3 | Затраты на страховые взносы работников | 152 208 |
| 4 | Затраты на страховые взносы ИП за себя | 51 184,05 |
| 5 | Расходы на налоги | 2 179 905,12*0,06=130 794,31:2=65 397,16 |
| 6 | Расходы на рекламу | 1040*4=4160 |
| Итого: | 782 949,21 | |
| Переменные затраты | ||
| 7 | Затраты на сырье | 765,77*12=9189,24 |
| 8 | Коммунальные расходы | 1500*12=18 000 |
| 9 | Расходы на ГСМ | 2000*12=24 000 |
| 10 | Затраты на заработную плату работников | 653 971,53 |
| 11 | Затраты на страховые взносы работников | 197 499,40 |
| Итого: | 902 660,17 | |
| 12 | Прочие расходы | 200+750+1000+(500*12)+(30*12)+(1300*12) = 9870 |
| Всего: | 1 695 479,38 |
Прогноз продаж в первый год реализации проекта представлен на рисунке.
Рис. – Прогноз продаж мини-лавки «Мультикекс»
Представленный прогноз продаж строился на основе данных проведенного опроса, представленного в Приложении 3.
Таблица – Прогнозируемый доход исходя из предлагаемого ассортимента продукции
| № | Продукция | Цена, руб. | Кол-во, ед. | Сумма, руб |
| 1 | Кекс | 18,83 | 25 686 | 483 667,38 |
| 2 | Пирожное бисквитное | 18,75 | 42 810 | 802 687,15 |
| 3 | Печенье | 14,68 | 35 676 | 523 723,68 |
| 4 | Сдобные булочки «Космо» | 25,92 | 14 268 | 369 826,56 |
| Итого: | 2 179 905,12 |
Таблица – План доходов, расходов и прибыли
| № | Наименование | Сумма, руб. |
| 1 | Выручка от продаж | 2 179 905,12 |
| 2 | Переменные затраты | 902 660,17 |
| 3 | Валовая прибыль | 1 277 244,95 |
| 4 | Постоянные затраты | 782 949,21 |
| 5 | Прибыль от продаж | 494 295,74 |
| 6 | Прочие расходы | 9870 |
| 7 | Прибыль до налогообложения | 484 425,74 |
| 8 | Налог на прибыль (6% от дохода) | 65397,16 |
| 9 | Чистая прибыль | 419 028,58 |
Эффективность данного проекта определена.
Выручка от продаж составит: 2 179 905,12 руб.
Чистая прибыль: 419 028,58 руб.
Рентабельность продаж: ____%
Рентабельность продукции: ____%
Чистый приведенный доход (NPV): _______ руб.
Индекс рентабельности (PI): ____
Точка безубыточности по видам продукции:
§ кексам: ______________ ед.
§ пирожным: __________ ед.
§ печеньям: ___________ ед.
§ сдобным булочкам: ___ ед.
Порог рентабельности: _____ руб.
Срок окупаемости ________ лет
2.9 План по рискам
Предлагаемый кондитерский бизнес сопряжен с определенными рисками, которые также необходимо отразить в настоящем проекте. Так, наибольшие риски связаны с:
§ кризисом в экономике и снижением доходов граждан;
§ ростом инфляции;
§ повышением налогов.
Все риски, которые могут возникнуть в процессе реализации указанного проекта можно условно подразделить на следующие группы:
1) технологически (производственные);
2) финансовые.
Под технологическими рисками подразумеваются перебои с поступлением сырья, а так же отсутствие клиентов. Предупредить и минимизировать указанные риски можно, установив прочные партнерские отношения с поставщиками и потребителями.
Под финансовыми рисками подразумевается возможное увеличение налоговой нагрузки, снижение которой возможно – путем повышения цен на продукцию.
Таблица – Оценка рисков
Внешние риски
