Методические указания к семинару. Необходимо уметь перечислить принципы и источники налогового права

Необходимо уметь перечислить принципы и источники налогового права. Нужно знать права и обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов, установленные статьями 21 и 23 НК РФ.

Необходимо знать перечень прав и обязанностей налоговых органов на основе ст.ст. 31 и 32 НК РФ, а также ответственность налоговых органов, таможенных органов и их должностных лиц на основании ст. 35 НК РФ. Исполнение обязанностей по уплате налогов и сборов следует изучить на основании главы 8 НК РФ, налоговый контроль – на основании главы 14 НК РФ, а виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение на основании главы 16 НК РФ.

Налог на добавленную стоимость. Здесь следует знать ряд элементов налогообложения: налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок возмещения налога. По акцизам необходимо охарактеризовать следующее: налогоплательщики, подакцизные товары и подакцизное минеральное сырье, объект, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки. Налог на доходы физических лиц должен быть охарактеризован более подробно: налогоплательщики, объект, налоговая база, налоговый период, стандартные налоговые вычеты, налоговые ставки, социальные налоговые вычеты, имущественные налоговые вычеты, профессиональные налоговые вычеты, порядок исчисления налога, налоговая декларация. Налог на прибыль следует уметь охарактеризовать в рамках элементов налогообложения (ст. 17 НК РФ).

 

Тема 5. Правовое регулирование государственного и муниципального кредита в Российской Федерации.

1. Понятие и значение государственного и муниципального кредита.

2. Формы государственного и муниципального долга.

3. Форма государственного внешнего долга.

4. Форма государственного внутреннего долга.

5. Финансовые правоотношения в области государственного кредита.

6. Правовое регулирование внутренних государственных и муниципальных займов.

 

Литература и нормативные материалы к семинарскому занятию:

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ.

2. Афанасьев М.П., Беленчук А.А., Кривогов И.В. Бюджет и бюджетная система. Предисловие А.Л. Кудрина. М., 2009;

3. Афанасьев М.П. Основы бюджетной системы. М., 2009;

Методические указания к семинару.

Необходимо уметь раскрыть понятие и значение государственного и муниципального кредита, дать определение государственного кредита как экономической и правовой категории. Нужно усвоить необходимость института государственного и муниципального кредита. Внешние долговые требования РФ следует изучить на основе гл.15 БК РФ. Структуру и виды государственного внутреннего долга необходимо изучить на основе ст. 98 БК РФ.

 

Тема 6. Правовое регулирование страхования в Российской Федерации.

1. Общая характеристика страхования и основ организации страхового дела.

2. Понятие, формы и объекты страхования, субъекты страховых правоотношений.

3. Понятие страхового риска, страхового случая, страховой выплаты, страховой суммы, страхового возмещения, страхового обеспечения, страхового взноса и тарифа.

4. Перестрахование, виды страхования. обязательное страхование.

Задачи

Задача 1.

Сотрудник органов внутренних дел получил травму во время выполнения им своих служебных обязанностей.

Имеет ли он право на получение страхового возмещения? Обоснуйте свой ответ нормами права.

Задача 2.

Сотрудники каких органов подлежат обязательному государст­венному личному страхованию за счет средств бюджета? Перечис­лите нормативные акты, регулирующие данные отношения.

Задача 3.

Военнослужащий К. застраховал свою квартиру и машину в страховой компании ООО «Рога и копыта». Кроме того, он за­страховал свою гражданскую ответственность как владелец авто­транспортного средства. По месту службы жизнь и здоровье воен­нослужащего К. были застрахованы за счет средств, выделяемых Министерству обороны РФ из бюджета РФ.

Охарактеризуйте каждое отношение по поводу страхования в зависимости от объекта и метода страхования. Какими норма­тивными актами регулируются данные виды страхования?

Задача 4.

Выберите функции страхования (как института финансовой системы), соответствующие их содержанию:

 

1) предупредительная функция	1) обеспечивает полное или час­тичное погашение убытков, по­несенных страхователем при на­ступлении страхового случая
	2) обеспечивает возможность проведения профилактических мероприятий, направленных на предотвращение наступления воз­можных убытков страхователей
2) восстановительная	3) обеспечивает как аккумулиро­вание платежей в страховые фон­ды на строго определенные цели, так и их использование только в конкретных случаях строго оп­ределенным кругом субъектов
3) контрольная	4) Обеспечивает аккумулирова­ние платежей в бюджетную сис­тему

 

Литература и нормативные материалы к семинарскому занятию:

1. Закон РФ от 27.11.92 № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации» // Российская газета. 1993. №6.

2. Федеральный закон от 16.07.99 № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования» // Российская газета. 1999. № 139.

3. Федеральный закон от 24.07.98 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» // Российская газета. 1998. № 153-154.

4. Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ (Ред. от 29.05.2002) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2001. №51. Ст. 4832.

5. Федеральный закон от 25.04.2002 № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» // Российская газета. 2002. №80.