Международные расчеты – регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.
Появление и изменения в международных расчетах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, кредитам, движению капиталов между странами, а также некоммерческие операции, оказание помощи развивающимся странам.
Международные расчеты включают в себя условия осуществления платежей, (валютно-финансовые и платежные), а также практическую деятельность банков по их проведению.
Деятельность банков
Деятельность банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируется национальным законодательством, с другой – определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и закрепляется отдельными документами. В основном международные расчеты осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки промышленно-развитых стран.
Валютно-финансовые и платежные условия
Выбор условий международных расчетов, которые закрепляются в контракте, определяет не только скорость и гарантии исполнения контракта, но суммы расходов, связанных с проведением операций через банки. При составлении условий контрактов обычно проявляется противоположность интересов экспортера, который стремится получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, и импортера, заинтересованного в выплате наименьшей суммы валюты, ускорении получения товара и отсрочке платежа до момента его конечной реализации.
Кроме этого, выбор условий контракта зависит от характера экономических и политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов, их компетенции, а также от традиций и обычаев торговли данным товаром.
Межправительственные соглашения устанавливают общие принципы расчетов, а во внешнеторговых контрактах четко формулируются подробные условия расчетов, которые включают в себя следующие основные элементы:
- валюта цены и платежа;
- условия платежа;
- средства платежа;
- форма расчетов и банки, через которые эти расчеты будут осуществляться.
Валюта цены – валюта, в которой определяется цена на товар.
При выборе валюты, в которой фиксируется цена товара, большое значение имеют вид товара и способ определения цены. Кроме этого возможны случаи, когда валюта цены указывается в нескольких валютах (двух и более) или стандартной валютной корзине (СДР, ЕВРО) в целях страхования валютного риска.
Существуют пять основных способов определения цен товаров.
1. Твердая фиксация цен, при которой цены не меняются в период его исполнения. Этот способ применяется при тенденции к снижению цен на мировых рынках.
2. Фиксирование принципа определения цены на основе котировок того или иного товарного рынка на день поставки, а сама цена устанавливается в процессе исполнения сделки. Этот способ обычно практикуется при тенденции к повышению рыночных цен.
3. Цена твердо фиксируется при заключении контракта, но меняется в случае изменения рыночной цены свыше оговоренных пределов.
4. Скользящая цена, при которой возможны отклонения в зависимости от изменения элементов издержек. В интересах заказчика вводятся ограничения (общий предел изменения цены или распространения "скольжения" цены лишь на часть издержек и короткий период).
5. Смешанная форма, при которой часть цены твердо фиксируется, а часть устанавливается в скользящей форме.
Валюта платежа – валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортера или заемщика.
Обычно, при нестабильности валютных курсов, цены фиксируются в наиболее устойчивой валюте, а платеж – в валюте страны-импортера, так как риск снижения курса валюты цены несет экспортер (кредитор), а риск ее повышения – импортер (должник).
В контракте, при не совпадении валюты цены и валюты платежа, должен оговаривается курс пересчета, формируемый на основе следующих условий пересчета:
- курс определенного вида платежного средства;
- дата, время и место корректировки;
- курс, по которому осуществляется пересчет (offer, bid(ask), mid).
Выбор валюты цены и платежа влияет на валютную эффективность сделки, тем более, что при выборе цены необходимо учитывать дополнительные расходы, которые возникают по мере продвижения товаров от экспортера к импортеру: пребывание на складе страны экспортера; путь в порт; нахождение в порту; путь за границу; складирование за рубежом; доставка товара импортеру.
Условия платежа – совокупность обстоятельств, которые определяют факт возникновения обязательств покупателя осуществить расчеты с поставщиком согласно заключенного контракта.
Среди условий платежа различают:
- наличные платежи;
- расчеты с предоставлением кредита;
- кредит с опционом наличного платежа.
Наличные платежи в международных расчетах – оплата экспортных товаров после их передачи (отгрузки) покупателю или платеж против документов, подтверждающих факт отгрузки товара согласно условиям контракта.
В случае отсутствия документов, подлежащих оплате, покупатель может получить товар до его оплаты, как правило, под сохранную расписку или банковскую гарантию.
Таким образом, наличные платежи производится либо после фактического прибытия товаров в порт назначения, либо – против извещения об отгрузке товара.
В зависимости от вида товара иногда применяют смешанные условия расчетов: частично – платеж против вручения продавцом товарных документов; окончательно – после приемки товаров покупателем.
Расчеты с предоставлением кредита – оплата экспортных товаров по истечению определенного времени после их передачи (отгрузки) покупателю.
В рамках расчетов с предоставлением коммерческого кредита импортер выписывает долговые обязательства на погашение полученного кредита в форме простого векселя либо дает письменное согласие на платеж (акцепт) на переводных векселях, выписанных экспортером. Данный вид расчетов отражает взаимосвязь международных валютно-кредитных и расчетных операций.
Коммерческий кредит предоставляется продавцом товара покупателю на сроки от нескольких месяцев до 5–8 лет, а в отдельных случаях и на более длительные сроки.
Расчеты с предоставлением коммерческого кредита могут сочетаться с наличными платежами, когда определенный процент стоимости оплачивается против представления коммерческих документов, а остальная часть – через установленный в контракте период времени.
Кроме коммерческого кредита на отдельных этапах исполнения внешнеторгового контракта стороны могут также вынужденно кредитовать друг друга, например, при платежах в форме аванса импортер кредитует экспортера, а при расчетах по открытому счету – поставщик кредитует покупателя.
Кредит с опционом наличного платежа – оплата экспортных товаров с правом выбора со стороны покупателя либо наличного платежа, либо коммерческого кредита.
В рамках кредита с опционом наличного платежа импортер, воспользовавшись правом отсрочки платежа, лишается скидки, предоставляемой ему при наличной оплате.
Средство платежа – способ исполнения обязательств импортера, используемый в международном обороте в качестве кредитного средства обращения.
Международные расчеты могут быть осуществлены следующими средствами платежа: вексель, платежное поручение, банковский перевод (почтовый и телеграфный), чек, пластиковые карточки. Чек и вексель подлежат оплате в той стране, в которой они депонированы.
Форма расчетов
Наиболее сложной частью платежных условий контракта являются выбор формы расчетов и формулирование деталей проведения расчетов. Увязка противоположных интересов контрагентов и организация их платежных отношений реализуются путем применения различных форм расчетов.
Исторически сложились следующие особенности международных расчетов, которые нашли свое отражение в многообразии форм расчетов:
1. Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением платежей, что создает специфический объем обязательств и распределение ответственности;
2. Международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями;
3. Международные расчеты являются объектом унификации. На конференциях в Женеве в 1930 и 1931 гг. приняты международные Вексельная и Чековая конвенции, направленные на унификацию вексельных и чековых законов и устранение сложностей использования векселей и чеков в международных расчетах. Международная торговая палата, созданная в Париже в начале XX в., разрабатывает и издает Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов и по инкассо, Унифицированные правила контрактных гарантий, ведет работу по подготовке правил по платежным гарантиям.
4. Международные расчеты имеют документарный характер (финансовый и коммерческий). К финансовым документам относятся платежные поручения, векселя, чеки; к коммерческим документам – счета-фактуры, коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, страховые документы, сертификаты и тому подобное.
5. Международные платежи осуществляются в различных валютах, поэтому они тесно связаны с валютными операциями, куплей-продажей валют.
В процессе влияния на международные расчеты вида товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки, наличия кредитного соглашения, платежеспособности и репутации контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, конъюнктуры мирового рынка, были созданы и используются в настоящее время следующие основные формы международных расчетов:
1. Инкассо;
2. Документарный аккредитив;
3. Банковский перевод (аванс, открытый счет);
4. Расчеты с использованием чеков, векселей, банковских карточек;
5. Валютные клиринги.
