Лекция 5.1. Платежный и денежный оборот: понятие, структура и принципы организации

 

Платежный оборот — это процесс непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот. Пла­тежными средствами выступают деньги в наличной и безналич­ной форме, векселя, чеки, депозитные сертификаты с правом пе­реуступки и другие ценные бумаги, выполняющие платежные функции.

Платежный оборот объединяет платежи, совершаемые различ­ным способом. Способ платежа — это специфическая форма дви­жения, присущая каждому источнику платежа в платежном оборо­те. Структурными элементами, определяющими сущность способа платежа, являются источник платежа, присущая ему форма движе­ния и субъекты платежа.

Платеж деньгами (денежный оборот) первичен в историческом процессе развития способов платежа; доля платежей, совершаемых с использованием денег, составляет в общем платежном обороте более 55%.

Способ платежа путем передача долгов распространен на прак­тике в двух формах:

• передача кредита между кредиторами при неизменности за­емщика;

• перераспределение кредита между заемщиками при неиз­менности кредитора.

Факторинговый способ платежа. В процессе факторинговой операции банк покупает требование клиента (без оборота или с оборотом на него) и взыскивает по требованию задолженность с должника. Факторинг применяется с использованием всех форм долговых требований, но наиболее распространенной формой дол­говых требований являются чеки и прямая дебиторская задолжен­ность, вытекающая из условий хозяйственного договора.

Платежный оборот в экономике организован в рамках платеж­ной системы. Платежная система — это совокупность специали­зированных кредитных институтов и механизмов взаимодействия между ними в процессе непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.

Участниками платежной системы России являются:

• учреждают Банка России;

• кредитные организации, в том числе расчетные небанков­ские кредитные организации;

• филиалы кредитных организаций;

• дополнительные офисы кредитных организаций.

Наиболее значима в платежной системе России платежная система Банка России, которая, являясь в целом децентрализованной, обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с ис­пользованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Платежная система Банка России является валовой системой, т.е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на инди­видуальной основе.

В каждом из 78 территориальных учреждений Банка России функционируют региональные компоненты платежной системы. В платежной системе Банка России платежи осуществляются на двух уровнях:

• в пределах одного регионального компонента — это внутри­региональные платежи, составляющие основную часть проходящих через платежную систему Банка России платежей (почти 90% по количеству и 82% по объему);

• платежи, начинающиеся в одном региональном компоненте _и завершающиеся в другом — это межрегиональные платежи.

Параллельно с активным развитием платежной системы Банка России значительными темпами развиваются частные платежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентам выбирать оптимальные варианты проведения платежей в целях по­вышения их оперативности и сокращения издержек.

Денежный оборот как часть платежного оборота — движение денег при выполнении ими своих функций. Денежный оборот мо­жет быть наличио-денежным и безналичным. Денежный оборот как процесс непрерывного движения кредитных денег в наличной и безналичной форме имеет сложную внутреннюю структуру. Вы­деляют несколько признаков классификации элементов, состав­ляющих эту структуру (табл. 2 Дидактических материалов).

Налично-денежное обращение отражает движение наличных денег (банкнот, монет, казначейских билетов) б качестве средства об­ращения и средства платежа.

Наличные деньги используют в следующих сферах;

• r кругообороте товаров и услуг;

• в оплате труда и выплате предприятиями других денежных доходов физическим лицам;

• и выплате пенсий, пособий, страховых возмещений по дого­ворам страхования;

• в оплате ценных: бумаг и выплате доходов по ним;

• в налоговых платежах населения;

• по внесении физическими лицами денег на банковские депо­зиты и при получении доходов, изъятии вкладов и др.

В сфере денежною обращения постоянно находится опреде­ленный остаток наличных денег: у физических лип. в кассах пред­приятий и организаций и в оборотных кассах банков.

На сумму данного остатка влияют следующие факторы:

• уровень доходов населения;

• объемы деятельности предприятий и организаций, осуществ­ляющих расчеты за наличные;

• нормативы остатков наличных денег в кассах предприятий и организаций, в оборотных кассах банков;

• уровень развития системы безналичных расчетов для физи­ческих лиц.

Регулирование наличного денежного оборота осуществляет Центральный банк РФ. Правовая основа регулирования — Поло­жение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5 января 1998 г. № 14-П.

Безналичный денежный оборот — это совокупность платежей, совершаемых без использования наличных денег путем соверше­ния бухгалтерских операций в учреждениях банков: перечисление денежных средств по счетам, зачет взаимных требований.

Система безналичных расчетов состоит из трех основных элементов:

• совокупности принципов безналичных расчетов, обязатель­ных для соблюдения всеми субъектами хозяйственных отношений;

• системы счетов, позволяющих осуществлять платежи и рас­четы в безналичной форме;

• системы форм платежей, расчетно-платежных документов и правил документооборота.

Правовой базой регулирования расчетных отношений в сфере безналичного денежного оборота выступают Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в Российской Федерации», Федеральный закон «О Центральном банке РФ (БанкеРоссии)».

Порядок проведения безналичных расчетов между юридиче­скими лицами в валюте РФ и форму их организации в настоящее время регулирует Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. № 2-П.

В целях организации безналичного оборота предприятия орга­низации и физические лица открывают счета (расчетные, текущие) в учреждениях банков. Отношения между Банком России и его клиентами, а также кредитными организациями и их клиентами регулируют договора корреспондентского счета (субсчета) или банковского счета. Указанные документы служат правовой осно­вой для функционирования и дальнейшего развития платежной системы России. Клиенты банков вправе открывать необходимое им количество счетов в любой валюте.