Рисунок 3.8 - Зависимость чистой прибыли СФ КБ ПриватБанка от процентного дохода
Модель зависимости чистой прибыли от процентного дохода имеет вид:
ЧП = 0,976 ПД – 252
Прогнозное значение чистой прибыли по временной линии тренда на 1 квартал 2007 года составляет 605,28 тыс грн, а прогнозное значение чистой прибыли по регрессионной зависимости от процентного дохода при сохранении темпов роста процентных доходов такими же, как в 4 квартале 2006 года составит 0,976 * (667,68 – 542,98 + 667,68) – 252 = 521,36 тыс грн. Существенное отличие в прогнозах обусловлено различием примененных моделей.
Качество моделирования оцениваем с помощью показателя – средней ошибки аппроксимации, который рассчитывается по формуле:
где 
- значение аппроксимирующей функции, n – число рассматриваемых значений, m – число параметров уравнения регрессии.
Полученые данные занесем в таблицу 3.3. Значения ошибки аппроксимации для комиссионного дохода, комиссионных расходов и чистой прибыли достаточно велики (что является негативным показателем), а для процентного дохода и процентных затрат вполне допустимы.
Прогнозные значения анализируемых показателей на 1 квартал 2007 года по моделям регрессии, средней ошибки аппроксимации, оптимистические, пессимистические прогнозы, абсолютные и относительные приросты представлены в таблице 3.3.
Таблица 3.3 Прогнозные значения на 1 квартал 2007 года, тыс грн
| Показатели | Значение, тыс грн | Прирост | Ср. ошибка аппрокс. | Песс. прогноз на 1 кв 2007 | Оптим. прогноз на 1 кв 2007 | ||
| 4 кв 2006 | 1 кв 2007 (прогноз) | Абсолют. (тыс грн) | Отн., % | ||||
| Процентный доход | 667,68 | 729,651 | 61,97 | 9,28 | 7,82 | 672,57 | 786,73 |
| Процентные затраты | 116,85 | 142,269 | 25,42 | 21,75 | 10,57 | 127,23 | 157,30 |
| Комиссионный доход | 96,43 | 103,926 | 7,50 | 7,77 | 20,46 | 82,66 | 125,19 |
| Комиссионные затраты | 85,32 | 127,302 | 41,98 | 49,21 | 20,85 | 100,76 | 153,84 |
| Чистая прибыль | 445,86 | 605,283 | 159,42 | 35,76 | 18,75 | 491,77 | 718,79 |
Выводы.
В данном разделе были рассмотрены наиболее важные показатели, характеризующие результаты деятельности СФ КБ «ПриватБанк» в 2005-2006 годах. На основании данных за восемь отчетных периодов были построены графики исследуемых показателей: процентный доход, процентные затраты, комиссионный доход, комиссионные затраты и чистая прибыль.
По показателям был проведен корреляционный анализ, который показал, что связь между всеми показателями является прямой, однако разной по силе. Так, связь между ПЗ и ПД, ЧП и ПД а также ЧП и КЗ оказалась достаточно сильной (r > 0.7), между КЗ и ПД, КЗ и ПЗ, а также ЧП и ПЗ – умеренной (0.3 < r < 0.7). Между остальными показателями связь была слабой.
Далее в ходе работы были построены математические модели, описывающие изменения показателей во времени. С помощью аналитических временных моделей получены прогнозные значения анализируемых показателей на 1 квартал 2007 года, которые составляют 729,65 тыс грн для процентного дохода, 142,27 тыс грн для процентных затрат, 103,93 тыс грн для комиссионного дохода, 127,3 тыс грн для комиссионных расходов и 605,28 тыс грн для чистой прибыли.
Как оказалось, прогнозные показатели существенно превышают базовые (за 4 квартал 2006 года). Однако, как видно, темпы прироста расходных показателей в относительном выражении превышают темпы прироста доходных показателей, что, безусловно, является негативной чертой.
С помощью ошибок аппроксимации произведен расчет оптимистических и пессимистических прогнозных показателей. Вследствие больших величин ошибок, разницы между оптимистическими и пессимистическими показателями являются достаточно существенными.
Заключение
Ужесточение конкурентной среды, приход иностранного капитала и передовых технологий предъявляют высокие требования к характеру развития компаний. Многие украинские банки столкнулись с необходимостью продуманной последовательности действий по развитию и расширению собственного бизнеса. Жизнеспособность формируемого банками предложения банковских продуктов во многом определяется дальновидностью банковской генеральной стратегии.
Изучив различные подходы к понятию стратегии, мы предлагаем следующее определение: продуктовая стратегия – программа действий по внедрению и реализации банковского продукта.
Направленность генеральной стратегии во многом определяется позициями общебанковской, дополняя и расширяя ее с позиций развития банковских услуг.
При этом на формирование общебанковской стратегии оказывают влияние следующие факторы:
- видение и ожидания акционеров компании;
- глобальные тенденции в отрасли (что за последние 10-20 лет происходило в аналогичных отраслях других стран и каковы тенденции развития отрасли в мире);
- основные тенденции на отечественном рынке;
- отраслевая экспертиза (знания отраслевых специалистов, включая международных экспертов);
- видение и ожидания менеджеров компании. Изучение этих факторов позволяет верно сориентировать банк в части
развития бизнеса и выбора тех или иных возможностей совершенствования банковских продуктов.
Процесс разработки генеральной стратегии тесно связан со следующими маркетинговыми составляющими:
1) Анализ рыночных возможностей, включающий систему маркетинговых исследований и маркетинговой информации, изучение маркетинговой среды и рынков.
2) Отбор целевых рынков, предполагающий оценку потенциальных объемов спроса, сегментирование рынка, выбор целевых сегментов и позиционирование продукта на рынке.
3) Разработка комплекса маркетинга, заключающаяся в разработке продуктов, установлении цен на них, а также методов распространения продуктов и стимулирования их сбыта.
4) Наконец, претворение в жизнь маркетинговых мероприятий.
Тщательно продуманная продуктовая стратегия позволяет банку быть конкурентоспособным и завоевывать новые сегменты рынка.
Анализ основных показателей деятельности ЗАО КБ Првиатбанк позволил дать следующие результаты.
По всем статьям баланса наблюдается рост показателей. Темп роста по валюте, банковским металлам и монетам составил 174%. Совокупный капитал в 2006 г. по сравнению с 2005 г. вырос в 2 раза или на 93129,22 тыс. грн. При этом совокупные обязательства увеличились на 165585,8 тыс. грн. Положительным является факт роста прибыли на 2642,34 тыс. грн. В структуре актива банка наибольший удельный вес занимают кредиты и финансовый лизинг, в сумме составляющие 41% валюты баланса на конец 2006 г.
За анализируемый период уставной капитал банка не изменился. В структуре пассива баланса наибольший удельный вес приходится на совокупные обязательства – 63,9% - в 2005 году и 64% на конец 2006 года.
Анализ финансовой отчетности банка на базе его доходов и прибыли осуществляется исходя из его качественных и количественных позиций. Относительно количественной оценки, речь идет о финансовых коэффициентах, а относительно качественной - о качестве источников доходов, формирование резервов, кредитного портфелю, факторы роста прибыли, а также оценивается конъюнктура рынка, на котором работает банк.
В структуре кредитного портфеля преобладают кредиты класса «под контролем» и «субстандартные», их доля соответственно составляет 41,5% и 40,2%. На кредиты с наименьшим коэффициентом риска –2% приходится 14,2% всего портфеля или 44261,81 тыс.грн. Безнадежных и сомнительных кредитов, коэффициент риска у которых превышает 50% всего 4,1%.
В структуре инвестиционного портфеля доминируют “Долговые ценные бумаги центрального правительства на инвестиции”, их удельный вес составляет почти 50%. 3495,2 тыс.грн или 24,80% приходится на акции на продажу. Вложения в дочерние компании составляют 2701,6 тыс.грн., а в ассоциированные – 956 тыс.грн.
В структуре капитала банка 97,88% приходится на уставной капитал, а оставшаяся часть подразделяется на «Нераспределенную прибыль и резервы» и «Прибыль текущего года».
Обязательства банка подразделяют на ряд статей 55% из суммы которых составляют средства клиентов до востребования. Срочные депозиты составляли в 2006г. 66928,56 тыс.грн или 21% всех обязательств. Среди прочих статей присутствуют корреспондентские счета банков и межбанковские кредиты, а также ценные бумаги.
ЗАО КБ Приватбанк обладает низким уровнем сомнительности задолженности и высокой кредитной активности. Проанализируем далее структуру доходов и расходов ЗАО КБ Приватбанк.
Исходя из отчета о прибылях и убытках в структуре доход наибольшая часть принадлежит процентным доходам 1217,31 тыс.грн в 2005г. и 2204,88 тыс.грн. в 2006г., причем в за 2005г. эта статья была единственная, а в 2006 году поступали доходы по торговым операциям.
Чистая прибыль банка выросла со 140,46 тыс.грн в 2005 году до 1180,76 тыс.грн в 2006году, другими словами произошел рост прибыли в 8 раз.
Системный подход к анализу эффективности деятельности коммерческого банка должен включать сбалансированную систему показателей, учитывающих все существенные аспекты его деятельности. Сбалансированная система показателей позволяет проводить всесторонний анализ взаимосвязей внутри банка, своевременно отслеживать как позитивные, так и негативные изменения в различных сферах управления и влиять на них. Особенность сбалансированной системы показателей эффективности состоит в том, что все они ориентированы на стратегические цели и задачи банка, а также взаимосвязаны и сгруппированы по определенным признакам, и только достижение всей совокупности критериев позволит говорить об эффективности деятельности банка [19, с. 73].
Решению задачи оценки эффективности банковской деятельности наиболее соответствует концепция представления баланса банка как единого портфеля активов и пассивов, сбалансированного по объемам, срокам и стоимости отдельных активных и пассивных групп денежных ресурсов.
Одним из важнейших компонентов в системе анализа эффективности деятельности банка является анализ его финансовой устойчивости в целом и оценка уровня его доходности и прибыльности, в частности. Значение этой оценки вытекает из того, что доходы и прибыльность характеризуют сферу использования банковских активов, влияют на прирост собственного капитала банка, определяют возможность роста активных операций банка и экспансии на рынке, прибавляют уверенности инвесторам и кредиторам в поддержании делового отношения с данным конкретным банком, создают запас прочности, обеспечивают выплату дивидендов инвесторам.
Итогом исследования явилась подготовка генеральной стратегии коммерческого банка на примере стратегии развития розничного бизнеса Банка ЗАО КБ Приватбанк. В стратегии Банка определены основные направления работы в целях построения полносервисного розничного блока.
Следует отметить, что с увеличением масштабов международного банковского бизнеса, развитием и внедрением новых банковских продуктов потребность в стратегических решениях будет только возрастать. Выражаем надежду, что настоящее исследование внесет посильный вклад в вопросы разработки продуктовых стратегий коммерческих банков.
Список литературы
1. Закон України «Про банки і банківську діяльність» із змінами і доповненнями // Галицькі контракти, №7, 1997, с.68.
2. Заруба О.Д. Банківський менеджмент та аудит.-К.:Лібра, 1996.-с.178.
3. Банківська енциклопедія / Під ред. А.М.Мороза.-К.:Ельтон, 1993.
4. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина.-М.:Банки и биржи, научно-консультативный центр, 1992.
5. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства.-М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1996, с.184.
6. Доллан Э.Дж., Кембелл К.Л. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. / Пер.с англ. Лукашевича М.Д.-Л., 1991.
7. Масленчиков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: фундаментальный анализ.-М.:Перспектива, 1996, с.68-132.
8. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческих банков.-М.:Финасы и статистика, 1996, с.54-78, 89-110.
9. Иванов В.В. Анализ надёжности банка. Практическое пособие.-М.:РДЛ, 1996.
10. Івасів Б.С. Операції комерційних банків: навчальний посібник.-К.: НМК ВО,1992, с.84.
11. Івасів І. Яка банківська система потрібна Україні? // Вісник НБУ №4, 2003, с.50.
12. Основы банковского дела. / Под ред. Мороза А.Н., Киев, 1994, с.45-49.
13. Положення про фінансове оздоровлення комерційних банків. // Банківська справа, №4, 1997, с.75.
14. Інструкція НБУ №10 «Про порядок регулювання і аналіз діяльності комерційних банків» (у новій редакції) // Галицькі контракти, №2, 1997.
15. Ковальчук Т.Г., Коваль М.М. Ліквідність комерційних банків.-К.:Знання, 1996, с.89.
16. Коммерческие банки. / Рид Э., Коттер Р., пер.с англ.-М.:Космополис, 1991.
17. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции.-М.:Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995, с.215-224.
18. Основні показники діяльності комерційних банків України у 1995 році. // Банківська справа, №6, 1995, с.41.
19. Пантелєєв В., Халява С. Фінансова стійкість комерційного банку: проблеми регулювання. // Банківська справа, №1, 1996, с.32.
20. Раєвський К. Деякі аспекти фінансового аналізу комерційних банків України (в тому числі і із залученням іноземного капіталу). // Вісник НБУ, №1, 1997, с.27-40.
21. Ольхова Р.Г. и др. Банк и контроль.-М.:Финансы и статистика, 1991, с.97.
22. Шматов О. Методика визначення рейтигу комерційних банків в Україні. // Вісник НБУ, №5, 1997, с.39.
23. Халява С. Прибутковість і ліквідність комерційних банків та управління грошовою позицією. // Вісник НБУ, №5, 1997, с.34.
24. Синки Дж.мл. Управление финансами в коммерческих банках. / Пер.с англ. 4-го переработанного изд. / Под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера.-М.:Catalaxy, 1994, с.716-745.
25. Тимоти У. Кох. Управление банком. / Пер.с англ. В 5-ти книгах, 6-ти частях. - Уфа: Спектр, 1993.
26. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. / Пер.с англ.со 2-го изд.-М.:Дело ЛТД, 1995, с.652-665.
27. Раєвський К. Інсайдерські ризики в банківській діяльності. // Вісник НБУ, №6, 1997, с.23.
28. Раєвський К. Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків. // Банківська справа, №2, 1997, с.31.
29. Уткин Э.А. Банковсий маркетинг.-М.:ИНФРА-М, Метаинформ, 1994, с.217.
30. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке.-М.: ИНФРА-М, 1995, с.35-68.
31. Абрамова М., Александрова Л. Финансы и кредит // Москва, Юриспруденция, 2003.
32. Гурьянов С. Маркетинг банковских услуг // Интернет версия (http://www.marketing.spb.ru/read/m15/index.htm)
33. Лаврушин О. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент) // Москва, Юристъ, 2002.
34. Колесников В. Ценные бумаги // Москва, Финансы и статистика, 1998.
35. Котлер Ф. Основы маркетинга // Москва, Вильямс, 2006
36. Маккарти М., Флинн Т. Риск. Управление риском на уровне топ-менеджеров советов директоров // Москва, Альпина Бизнес Букс, 2005.
37. Миркин Я. Банковские операции // Москва, Инфра-М, 1996.
38. Никонова И., Шамгунов Р. Стратегия и стоимость коммерческого банка. // Москва, Альпина Бизнес Букс, 2005.
39. Пирсон Б., Томас Н. Краткий курс MBA. Практическое руководство по развитию ключевых навыков управления // Москва, Альпина Бизнес Букс, 2005.
40. Аллмендингер Г., Ломбрелья Р. Четыре стратегии для века умных услуг // Harvard Business Review, ноябрь, 2005.
41. Алексеев А., Горина М. Управление эффективностью банка – новое качество менеджмента // Интернет-версия (www.strategy.ru).
42. Анурьев С., Сметанин В. Особенности разработки корпоративной стратегии // Финансовый директор, №1, 2005.
43. Брюков В. Зачем банкиру ПИФы? // Банковское обозрение, №1, 2005.
44. Ивлев В., Попова Т. Balanced Scorecard – альтернативные модели // Банки и технологии, №4, 2002.
45. Идрисов А. Мастер-класс: конкурентная стратегия сегодня и завтра. Повестка для менеджера // Конференция: современные технологии управления. Стратегия и практика применения, 13 марта 2003.
46. Идрисов А. Стратегия: с чего начинать и чем закончить? // Управление компанией, №5, 2004.
47. Каплан Р., Нортон Д. Отдел управления стратегией // Harvard Business Review, январь-февраль 2006.
48. Коттер Дж. Лидерство и менеджмент: разумное равновесие // Harvard Business Review, август 2005.
49. Кулина Е. Менеджмент коммерческого банка на стадии реформирования организации // Интернет-версия (www.cpt21.ru).
50. Остергерд М., Баркин А. Настоящее управление стоимостью // Harvard Business Review, сентябрь 2005.
51. Сулл Д. Стратегия активного ожидания // Harvard Business Review, декабрь 2005.
[1] Никонова И., Шамгунов Р. Стратегия и стоимость коммерческого банка. // Киев, Альпина Бизнес Букс, 2005. С 102-103.
[2] Источник: www.privatbank.ua
[3] рассчитано как отношение ипотечного портфеля банковской системы Украины (27,2 млрд. грн. – по данным УНИА) к объему ипотечных кредитов ПриватБанка 2,1 млрд. грн.
[4] Чевертон П. Теория и практика современного маркетинга // Киев, ФАИР-ПРЕСС, 2002. С310.
