Причины отзыва лицензий
• установление недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия;
• задержки начала осуществления банковских операций, предусмотренных лицензией, более чем на 1 год со дня ее выдачи;
• установление фактов недостоверности отчетных данных;
• осуществления банковских операций, не предусмотренных ЦБ РФ;
• неисполнение требований федеральных законов, регулирующих деятельность банков;
• нормативных актов Банка России;
• неудовлетворительного финансового положения КО, неисполнения обязательств перед вкладчиками и кредиторами;
Сообщение об отзыве лицензии на осуществление банковских операций публикуется Банком России в официальном издании «Вестник Банка России» в недельный срок со дня принятия решения.
Банк России после отзыва лицензии у кредитной организации вправе обратиться в арбитражный суд с иском об ее ликвидации.
Решение об отзыве лицензии принимается Комитетом банковского надзора ЦБ РФ на основании ходатайств главных управлений.
Аннулирование лицензии происходит при прекращении деятельности кредитной организации по добровольному решению её участников.
25. Основные цели деятельности Банка России
Основные цели деятельности Банка России (ЦБ РФ):
• защита и обеспечение устойчивости рубля;
• развитие и укрепление банковской системы РФ;
• обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.
Как орган монетарной власти Банк России осуществляет следующие функции:
• Разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
• Осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами страны;
• Устанавливает официальные курсы инвалют по отношению к рублю;
• Осуществляет валютное регулирование и контроль;
• Составление прогноза платежного баланса страны;
• Анализ и прогнозирование денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений.
Как орган регулирования и надзора за деятельностью КО:
• Осуществляет гос. регистрацию и лицензирование КО;
• Осуществляет надзор за деятельностью КО;
• Регистрирует эмиссию ценных бумаг КО в соответствии с фед. законами;
• Является кредитором последней инстанции для КО, организует систему рефинансирования;
• Устанавливает правила ведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы.
Как расчетный центр банковской системы Банк России:
• Устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
• Монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
• Определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами внутри страны.
Как банкир Правительства Банк России:
• Осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов.
26. Структура и роль капитала коммерческого банка
Капитал - сумма источников собственных средств банка.
К собственным средствам банков относят:
• уставный капитал,
• резервный фонд,
• специальные фонды,
• страховые резервы,
• добавочный капитал,
• нераспределенная в течение года прибыль
Уставный капитал акционерного банка формируется за счет эмиссии:
• обыкновенных акций,
• привилегированных акций.
Привилегированные акции дают своим владельцам право преимущественного (перед держателями обыкновенных акций) предъявления претензий при ликвидации банка и право на получение фиксированных дивидендов, но не дают права голоса.
Обыкновенные акции дают право одного голоса на собрании акционеров и участие в распределении чистой прибыли после пополнения резервного фонда, прочих фондов банка и выплаты дивидендов по привилегированным акциям. Обыкновенные акции должны иметь одинаковую номинальную стоимость.
Уставный капитал паевого банка формируется долевыми взносами участников банка.
Паевые коммерческие банки организованны на принципах общества с ограниченной ответственностью, т. е. ответственность каждого участника (пайщика) ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Участнику банка, внесшему свой вклад в уставный капитал, выдается свидетельство, не относящееся к категории ценных бумаг. За ним сохраняется право с согласия остальных участников банка уступить свою долю или часть доли другим участникам банка или третьим лицам. Расширение уставного капитала банка может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительного взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Банки, созданные в форме обществ с ограниченной ответственностью, как правило, не имеют права выпуска акций и облигаций. В некоторых случаях это право может быть им предоставлено дополнительно органами банковского надзора и регулирования.
Резервный фонд коммерческого банка предназначен для возмещения убытков по активным операциям и в случае недостаточности полученной прибыли служит источником выплат процентов по облигациям банков и дивидендов по привилегированным акциям.
Формируется резервный фонд за счет ежегодных отчислений от прибыли. Минимальный размер от уровня уставного капитала устанавливается Центральным банком РФ. Вместе с тем коммерческий банк самостоятельно определяет уровень предельного размера резервного фонда, что фиксируется в уставе банка. Данный размер может составлять от 25 до 100% уставного капитала. При достижении установленного уровня сформированный резервный фонд перечисляется в уставный (капитализируется), и его начисление начинается заново.
Добавочный капитал банка включает в себя следующие три компонента:
· прирост стоимости имущества при переоценке (порядок переоценки определяется отдельными нормативными документами Центрального банка, издаваемыми по этому вопросу);
· эмиссионный доход (только для акционеров кредитных организаций) - представляет собой доход, полученный в период эмиссии при реализации акций по цене, превышающей номинальную стоимость акций, как разница между стоимостью (ценой) размещения и их номинальной стоимостью;
· имущество, безвозмездно полученное в собственность от организаций и физических лиц.
Страховые резервы являются особой составной частью капитала банка.
Страховые резервы образуются при совершении конкретных активных операций.
К ним в первую очередь относятся
· резервы, создаваемые под возможные потери по ссудам и по учета векселей,
· резервы под возможное обесценивание ценных бумаг, приобретенных банком,
· резерв на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами.
Назначение этих резервов — нивелировать негативные последствия фактического снижения рыночной стоимости различных активов. Формируются резервы за счет прибыли банка в обязательном порядке, предписываемом Центральным банком РФ.
Нераспределенная прибыль также относится к собственным средствам банка, поскольку в условиях рыночной экономики принципы деятельности коммерческих банков предполагают самостоятельное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов.
Совокупный банковский капитал корректируется на величину, получаемую в результате переоценки средств в иностранной валюте, ценных бумаг, обращающихся на Организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), драгоценных металлов, а также на величину полученного (уплаченного) накопленного купонного дохода.
27. Обязательства коммерческого банка: структура и основы управления
Обязательства банка составляют основу ресурсов банка для проведения активных операций.
Структура банковских ресурсов по отдельным банкам отличается большим разнообразием и зависит от индивидуальных особенностей банка.
Рассмотрим несколько видов классификации ресурсов, включаемых в обязательства банка.
Первый подход.
Ресурсы подразделяются на две группы: депозитные и недепозитные средства.
Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц на банковские счета и во вклады на определенный срок либо до востребования.
Недепозитные ресурсы банки привлекают путем получения кредитов других юридических лиц, в том числе Центрального банка и других коммерческих банков, либо путем выпуска долговых обязательств, обращающихся на рынке.
Второй подход.
Привлеченные ресурсы подразделяют на управляемые ресурсы и текущие пассивы.
К управляемым ресурсам относят срочные депозиты и привлеченные банком межбанковские кредиты.
В состав текущих пассивов включаются остатки на расчетных, текущих счетах клиентов и корреспондентских счетах Лоро, а также средства в расчетах и кредиторская задолженность.
Третий подход.
Депозиты и недепозитные обязательства подразделяются на три категории в зависимости от возможности быть потерянными для банка:
Обязательства по «горячим деньгам» — вклады и другие денежные средства, которые чутко реагируют на изменения процентных ставок или те, в возможности изъятия которых из банка в предстоящем периоде руководство уверено;
Ненадежные средства — вклады клиентов, значительная часть которых (возможно, 25—30%) может быть изъята из банка в любое время в течение текущего периода;
Стабильные средства (часто называемые основными вкладами или основными обязательствами) - вероятность изъятия, по мнению руководства банка, является наименьшей (за исключением минимального процента общего объема).
Четвертый подход.
Обязательства банка для целей анализа и управления целесообразно разделить на две группы:
· привлеченные ресурсы
· заемные ресурсы.
Для привлеченных ресурсов банка характерны следующие признаки:
· отсутствие гарантированного срока нахождения средств на счете в банке;
· для банка эта группа ресурсов является практически бесплатной (те минимальные проценты, которые банк платит физическим лицам по вкладам до востребования не играют заметную роль в расходах банка).
Таким образом, к привлеченным ресурсам банка относятся
· остатки средств на расчетных (текущих) счетах клиентов – юридических лиц;
· средств на текущих счетах клиентов – физических лиц;
· остатки средств на корреспондентских счетах банков-корреспондентов (счета типа «Лоро»),
· остатки по вкладам физических лиц типа «до востребования».
Заемные ресурсы обладают следующими признаками:
· существует срок займа этих ресурсов и этот срок известен банку;
· эти ресурсы являются платными для банка, т.е. за нахождение этих средств в банке банк платит определенный процент владельцу средств.
Следовательно, к заемным ресурсам банка относятся
· депозитные счета юридических лиц,
· срочные вклады физических лиц,
· кредиты, полученные от других кредитных организаций,
· собственные выпущенные банком векселя и облигации.
На формирование размеров привлеченных ресурсов любого банка оказывают влияние такие внешние факторы, как:
· общая экономическая ситуация в стране и регионе,
· состояние денежного рынка,
· уровень развития банковской системы,
· денежно-кредитная политика Банка России.
28. Классификация кредитов
Банковский кредит - это действия по предоставлению банком денежных средств заемщику в размере и на условиях, предусмотренным кредитным договором, и обязанностью заемщика возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.
Классификация банковских кредитов может осуществляться по следующим по признакам:
· назначению (цели кредита);
· срокам пользования;
· обеспечению;
· способу выдачи и погашения;
· видам процентных ставок;
· размерам
·.
По назначению кредиты подразделяются на:
· Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, на покрытие расходов по покупке материалов и т.п.
· Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерам, крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т. п.
· Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов и т.п.
· Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения и реконструкции жилья.
По срокам использования кредиты подразделяются на:
· Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора; в настоящее время практически в России не используются, так как требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.
· Срочные кредиты
– краткосрочные,
– среднесрочные,
– долгосрочные.
По обеспечению кредиты подразделяются на:
· Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита.
· Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита.
· В зависимости от вида обеспечения принято подразделять кредиты на:
– залоговые,
– гарантированные
– застрахованные.
В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения, в связи с этим принято выделение кредитов:
– обеспеченных,
– недостаточно обеспеченных
– необеспеченных.
По способам погашения кредиты подразделяются на:
• Ссуды, погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита.
• Ссуды, погашаемые в рассрочку, предполагают погашение кредита двумя или более платежами в течение всего срока кредитования.
Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования, срока кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.
По видам процентных ставок кредиты подразделяются на:
• Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной величины процентной ставки без права ее пересмотра, вне зависимости от изменений на рынке капиталов.
• Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается.
В российской практике банковского кредитования преимущественно используют фиксированные процентные ставки.
По размерам кредиты подразделяются на:
• Мелкие
• Средние
• Крупные
В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.
29. Порядок образования и использования резерва на возможные потери по ссудам
Кредитные операции являются высокорисковыми видами деятельности коммерческих банков.
С 1 января 1995 г. - специальный резерв на возможные потери по ссудам.
За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.
Степень риска определяется в зависимости от обеспеченности ссуд, длительности нахождения ссуды на счете просроченных ссуд, количества переоформлений.
Ссуды классифицируются на основании профессионального суждения в одну из пяти категорий качества:
• I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);
• II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);
• III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение от 21 до 50 процентов);
• IV категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от 51 до 100 процентов);
• V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обуславливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.
Категория качества ссуды определяется с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга.
Определить категорию качества ссуды, предварительно оценив финансовое положение заемщика и качество обслуживания долга, банк может с помощью матрицы, приведенной в положении 254-П.
После отнесения ссуды к одной из категорий качества определяется величина расчетного резерва, размер которого определяется кредитной организацией самостоятельно в заданном диапазоне.
Вышеприведенный порядок оценки кредитного риска по выданной ссуде, не относится к ссудам, сформированным в портфель однородных ссуд.
30. Виды обеспечения возвратности кредита
Формы обеспечения возвратности кредита:
• Залог / Заклад
• Гарантия третьих лиц с известной кредитоспособностью
• Страхование
Основные требования к предоставляемому в залог имуществу:
• имущество должно быть свободно от залоговых и других обременений;
• имущество должно быть в надлежащем состоянии;
• имущество должно быть ликвидным не только в момент выдачи кредита, но и по прошествии определенного периода времени, когда может возникнуть проблемная задолженность;
• залоговая стоимость обеспечения должна превышать сумму кредита, процентов начисленных за период кредитования, но не более чем за 6 месяцев и издержек, связанных с реализацией залога;
• залоговая стоимость определяется исходя из ликвидной стоимости через месяц после окончания срока действия кредитного договора за минусом 10 % дисконта.
Существенные недостатки залога:
• Использование залога часто сопряжено с затратами времени и средств (проведение экспертизы предмета залога, страхование предмета залога, расходы по хранению, уплата государственной пошлины);
• Обращение взыскания на предмет залога обычно сопряжено с трудоемкой и дорогостоящей судебной процедурой.
При использовании поручительства (гарантии) необходимо проводить анализ кредитоспособности поручителя согласно методики оценки финансового состояния физических лиц или методики проведения оценки финансового состояния заемщика – юридического лица.
В силу банковской гарантии другой банк иное кредитное учреждение или страховая организация (гарант) предоставляют по просьбе заемщика письменное обязательство уплатить банку в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по предоставлении письменного требования об ее уплате.
Банковская гарантия должна носить безотзывной характер, выдаваться на определенную сумму и ограничиваться во времени.
31. Организация кредитования физических лиц
В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ссуды на неотложные нужды и прочие.
Классификация потребительских ссуд заемщиков и объектов кредитования осуществляется по ряду признаков:
Ø По направлениям использования на неотложные нужды:
на неотложные нужды;
• под залог ценных бумаг;
• на строительство и приобретение жилья;
• на капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, их газификацию и присоединение к сетям водопровода и канализации
• на строительство надворных построек для содержания скота и птицы и приобретение средств малой механизации для выполнения работ в личном подсобном хозяйстве;
• на приобретение или строительство садовых домиков и на благоустройство садовых участков;
• на приобретение автомобилей, других товаров длительного пользования.
Процесс кредитования населения включает несколько этапов.
1) Клиент получает необходимую информацию по условиям кредитования, обеспечения и возврата кредита.
2) Кредитный инспектор ведет переговоры с клиентом, выясняет цель, на которую испрашивается кредит; разъясняет ему условия и порядок предоставления кредита,
3) Кредитный инспектор определяет кредитоспособность клиента в юридическом и экономическом смысле, выявляются факторы риска.
4) Заключение кредитного договора.
Для выяснения кредитоспособности заемщика кредитный работник анализирует доходы и расходы клиента.
Доходы делятся:
• доходы от заработной платы;
• доходы от сбережений и капитальных вложений;
• прочие доходы.
Расходы делятся:
• выплата подоходного налога и других налогов;
• алименты;
• ежемесячные или квартальные платежи по ранее полученным кредитам;
• выплаты по страхованию жизни и имущества
• коммунальные платежи и т.д
При рассмотрении заявки на кредит индивидуальному заемщику существует ряд ключевых моментов, на которые следует обратить особое внимание:
1) непрерывность занятости и постоянное место жительства;
2) непротиворечивый характер информации, т.е. все данные и цифры, приведенные в заявке, согласуются между собой;
3) законность цели, на которую запрашивается кредит;
4) наличие соответствующих навыков управления денежными средствами, о чем свидетельствует хорошая кредитная история;
5) благоприятные перспективы продолжения работы.
