Методы оценки и управления банковскими рисками.

Среди первостепенных рисков финансово-банковского сектора следует выделить следующие: Валютный риск; Кредитный риск; Процентный риск.

Валютный риск. Валютный риск представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов. При этом изменение курсов валют происходит в силу действия таких факторов, как изменение внутренней стоимости валют, постоянный перелив денежных потоков из страны в страну, спекуляции и т.д. Валютные риски обычно управляются в банках различными методами. Первым шагом к управлению валютными рисками внутри структуры банка является установление лимитов на валютные операции. Наиболее распространены следующие виды лимитов: 1) Лимиты на иностранные государства. Устанавливаются максимально возможные суммы для операций в течение дня с клиентами и контрпартнерами из каждой конкретной страны. 2) Лимиты на операции с контрпартнерами и клиентами. Устанавливается максимально возможная сумма для операций на каждого контрпартнера, клиента или виды клиентов. 3) Лимит инструментария. Установление ограничений по используемым инструментам и валютам с определением списка возможных к торговле валют и инструментов торговли. 4) Лимит на каждый день и по каждому дилеру. 5) Лимит убытков. Устанавливается максимально возможный размер убытков, после достижения которого все открытые позиции должны быть закрыты с убытками.

Кроме лимитов в мировой практике применяются следующие методы снижения валютных рисков: 1)Взаимный зачет покупки/продажи валюты по активу и пассиву – метод «мэтчинг», где с помощью вычета поступлений валюты из величины ее оттока банк имеет возможность оказывать влияние на их размер и, соответственно, - на свои риски. 2) Использование метода «неттинга», который заключается в максимальном сокращении количества валютных сделок с помощью их укрупнения. Для этой цели банки создают подразделения, координирующие поступление заявок на покупку/продажу иностранной валюты.

Наиболее распространенным способом покрытия валютного риска является покупка или продажа иностранной валюты с поставкой в будущем – форвардные валютные контракты. Такие операции предполагают заключение срочных соглашений между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты при фиксации в со­глашении суммы сделки и форвардного обменного курса. Еще один– валютные фьючерсные контракты. Также как и форвардные валютные контракты, фьючерсы представляют собой соглашение купить или продать опреде­ленное количество иностранной валюты в определенный день в будущем. Одна­ко в отличие от форвардных контрактов их условия могут быть достаточно лег­ко пересмотрены. Валютные опционы. явл инструментом, дающих их владельцу право (а не обязательство) купить некоторое количество иностранной валюты по определенному курсу в рамках ограниченного периода времени или по окон­чании этого периода. Валютные опционы бывают двух типов: Валютные свопы. Валютный своп представляет собой соглашение между дву­мя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах. Валютные свопы пассивами - это обмен обязательствами по уплате про­центов и погашению основного долга в одной валюте на подобные обязатель­ства в другой валюте. Целью такого свопа, помимо снижения долгосрочного ва­лютного риска, является так же уменьшение затрат в связи с привлечением фон­дов. Валютный своп активами позволяет сторонам соглашения произвести об­мен денежными доходами от какого-либо актива в одной валюте на анало­гичные доходы в другой валюте, такой своп направлен на снижение долгосрочного валютного риска и повышения доходности активов.

Кредитный риск.. Величина кредитного риска – сумма, которая может быть потеряна при неуплате или просрочке выплаты задолженности. Максимальный потенциальный убыток – это полная сумма задолженности в случае ее невыплаты клиентом. Просроченные платежи не приводят к прямым убыткам, возникают косвенные убытки, представляющие собой издержки по процентам (из-за необходимости финансировать дебиторов более длительное время), или потерю процентов, которые можно было бы получить, если бы деньги были бы возвращены раньше и помещены на депозит.

способы уменьшения кредитного риска. Оценка кредитоспособности. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента. Критерии, по которым производит­ся оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте. Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию. Кроме того, производится распределение кредитов по срокам, по назначению кредитов, по виду обеспечения, по способу установления ставки за кредит, по отраслям и так далее. Страхование кредита предполагает полную переда­чу риска, его невозврата, организации, занимающейся страхованием. Су­ществует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на ссудополучателей. Привлечение достаточного обеспечения практически полнос­тью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму про­центов по нему.

Процентный риск. Процентный риск – это риск для прибыли, возникающий из-за неблагоприятных колебаний процентной ставки, которые приводят к повышению затрат на выплату процентов или снижению дохода от вложений и поступлений от предоставленных кредитов.