Количество работающих - 13 человек (руководитель, главный бухгалтер, технолог, рабочий по обслуживанию оборудования (2 чел), рабочие цеха (8 чел))

Стоимость зданий определяют укрупненно по их площади с учетом строи­тельства водопровода, канализации, отопления, вентиляции, фундамента под оборудование и сети промышленных проводок.

Таблица 10. Расчет стоимости цеха - здания

Наименование помещения, цеха	Площадь помещений, м	Стоимость 1 м в здании, рублей	Стоимость здания
Производственное и вспомогательное
Обслуживающие
Итого:
Площадь цеха по расчету в бизнес-плане
Производственное и вспомогательное
Обслуживающие
Итого:

По перечню оборудования можно определить общую мощность электромоторов (по техническим паспортам оборудования) – в примере 50 квт., по проекту _____квт.

Загрузка оборудования в течение смены(7 часов) – определяется по циклограмме, в среднем может составить до 5 часов, число рабочих дней использования оборудования – по норме-250 дней, расход электроэнергии за год: 50 квт х 5 часов х 250 рабочих дней х 4 руб\квт.час = руб.

По проекту: ____квт х ___ часов х ____ рабочих дней х 4 руб\квт.час = _____ руб.

Далее, можно рассчитать затраты электроэнергии на освещение цеха, исходя из нормы – 1 лампа на 100 ватт на 10 кв. м., на весь цех: 130 кв. м.: 10 м\лампу = 10 ламп х 100 ватт = 1 квт х 10 часов\день(в среднем) х 300 дней \год х 4 руб\квт = руб.

По расчету в бизнес-плане: ____ кв. м.: 10 м\лампу = ____ ламп х 100 ватт = ______ квт х ______ часов\день(в среднем) х _____ дней \год х 4 руб\квт = руб.

Далее рассчитываются затраты цеха на амортизацию, текущий ремонт и страхование здания и оборудование цеха – схеме таблицы 11.

Таблица 11, Расчет затрат на амортизацию, текущий ремонт

И страхование

Показатели	Амортизация	Текущий ремонт	Страхование	Всего
Здание: 1300000 руб.
Норма,%
Рублей
Оборудование: 1563017 руб.
Норма,%
Рублей
Всего,рублей
Затраты по проекту – бизнес-плану
Здание: _________-руб.
Норма,%
Рублей
Оборудование: _________ руб.
Норма,%
Рублей
Всего,рублей

Нормы амортизации могут быть:а)линейные, б) нелинейные

С учетом перечня и марок оборудования далее подбирается персонал цеха – рабочие, специалисты, таблица 12.

Таблица 12. Расчет персонала цеха, заработной платы

Профессии	Раб. дней	Часов	Руб\час	Всего, рублей	Зарплата с начис- лениями-26 %
Пример для расчета: (56 раб.дн. х 7 час. х 50 руб\час) + 26%) =
Начальник цеха
Мастер цеха
Бухгалтер-экономист
Менеджер
Рабочий-оператор №1
- №2
- №3
-№4
-№5
-№6
………
Слесарь-электрик
Водитель а\м
Лаборант
Грузчик
Уборщица
Охрана
Всего:

Персонал цеха подбирается с учетом решения общего собрания работников цеха и действующих в цехе нормативов труда и времени – в тоннах за час (ед\час), в минутах на единицу и др.

Рабочие дни для рабочих за год определяются с учетом загрузки оборудования по циклограмме (графику), обьема работ; специалисты – по нормативам занятиости (документация и пр.)

Режим работы в неделю – 6-дневный или:__________дневный, рабочих недель – 48 (12 месяцев х 4 недели).

Зарплата для специалистов – за месяц от 5000 до 15000 руб, часовая оплата для рабочих – в среднем от 50 до 100 руб\час и более. Учитываются тарифные сетки – 1 – 6 разряд, тарифные коэффициенты. Все ставки – договорные – по положению по оплате труда на основе решения общего собрания коллектива цеха..

Всего работников- в среднем за год: число рабочих дней всего по цеху: на норму рабочих дней за год на человека – в среднем – до 280-290 рабочих дней или: _____раб.дн.: 280 дней = ______человек.

Сумма зарплаты с начислениями – из таблицы 12:____________руб.

Расчет затрат на спецодежду. Цены на спецодежду, обувь, инвентарь дого­ворные. Всего работников цеха ____ человек. Нормы выдачи по действующим нормам и требованиям.

Таблица 13. Расчет затрат на обувь,спецодежду, инвентарь и др.

Число работников цеха ______человек.

Вид одежды, обувь, инвентарь и др.	Норма на год/чел	Количество	Цена, руб/ед. изм	Сумма, рублей
Костюм рабочий
Халаты белые
Береты, косынки
Рукавицы, пер­чатки
Теплая одежда	0,5
Сапоги резино­вые
Полотенца, м
Мыло хоз, кол-во
Стир.порошок, п
Медикаменты,руб.	х	х	х
Инструменты, руб.	х	х	х
________________
Всего:	х	х	х

Затраты на холодную воду – по норме (3- 5 куб. м.\час):______куб.м.

Цена – руб\куб. м.(от 10 руб): _____руб.

Всего расход воды: 5 куб.м.\ час х 7 час. х 365 раб. дн. х 10 руб\куб. м. = руб.

По проекту: ____ куб.м. х 7 час. х 365 раб. дн. х ____ руб\куб. м. = руб.

Затраты на горячую воду: 3 куб.м.\час х 7 час. х 365 раб. дн. х 100 руб\куб. м. = руб.

По проекту: ____ куб.м.\час х 7 час. х 365 раб. дн. х ____ руб\куб. м. = ________ руб.

Пар: _________ руб., сжатый воздух _______ руб.(2 % затрат).

 

Затраты на покупку молока (сырья) _________ для производства сметаны и другой продукции: 200 т. сметаны х 10 т\т. молока х 9000 руб\т = 18000 т. руб.

По проекту:

1. Сметана: ________ т. сметаны х ____ (10 т\т). молока х ______(9000) руб\т = _________ т. руб.

2. ________: ________ т._________ х ____ (___ т\т). молока х ______(9000) руб\т = _________ т. руб.

3. ________: ________ т._________ х ____ (___ т\т). молока х ______(9000) руб\т = _________ т. руб.

4. ________: ________ т._________ х ____ (___ т\т). молока х ______(9000) руб\т = _________ т. руб.

5. ________: ________ т._________ х ____ (___ т\т). молока х ______(9000) руб\т = _________ т. руб.

Всего:_____________руб.

Затраты на экологические мероприятия – до 5 – 10 % от стоимости здания и оборудования: ___________т. руб. х 5 % = _________руб.

Затраты на транспортные расходы – доставка молока и компонентов в цех, готовой продукции из цеха, др. перевозки.

Затраты на транспортные расходы – таблица 14.

 

 

Таблица 14. Калькуляция транспортных затрат

Обьем перевозок,т.:_____молоко,сметана_______,_________,_________

Всего- т.:_________, в том числе компоненты – до 5 %,прочие грузы – до 5 %, всего – до 10 %.

 

Марка автомобиля	Доля перевозок,%	Тонн	Тонн\час	Часов	Оплата,руб. за авточас	Оплата всего,руб.
Пример:
Расчет: 100т.: 2 т\час = 50 часов х 200 руб\час = 10000 руб.
Газель
Бычок
ГАЗ-53(спец)
___________
Всего:

 

Норма перевозок с учетом расстояния – от 1,5 до 3 тонн в час

Оплата за 1 авточас – договорная – от 180 до 300 руб. (по договору услуг)

В оплату 1 авточаса входят: зарплата до 20- 30 %, ГСМ-до 50 - 60 %,

охрана, оплата стоянки, страховка, ремонт, амортизация (или аренда),другие расходы – до 5 %.

Таблица 15. Выручка от реализации продукции

Вид продукции	Обьем, тонн	Цена, руб\тонна	Рублей,всего
1.Сметана(пример)
Проект:
2.Сливки
3.Сливочное масло
4.Творог
__________
5.Всего:

Расчет цены за продукцию – по видам:

1. Сметана: себестоимость продукции – руб\т(табл. 16)-_________

норма прибыли (дог) - руб\т(до20 %) _________

расчетная цена(себестоимсть +прибыль) _________

2. ________: себестоимость продукции – руб\т(табл. 16)-_________

норма прибыли (дог) - руб\т(до20 %) _________

расчетная цена(себестоимсть +прибыль) _________

3. ________: себестоимость продукции – руб\т(табл. 16)-_________

норма прибыли (дог) - руб\т(до20 %) _________

расчетная цена(себестоимсть +прибыль) _________

4. ________: себестоимость продукции – руб\т(табл. 16)-_________

норма прибыли (дог) - руб\т(до20 %) _________

расчетная цена(себестоимсть +прибыль) _________

Под годовым выпуском продукции следует понимать всю продукцию, включенную в годовое задание предприятия..

Таблица 16. Калькуляция себестоимости продукции цеха

Статья затрат	Сумма, руб	Структура, в %
1. Зарплата рабочих цеха
2. Затраты на управление-накладные расходы (от 25%зарплаты рабочих)
3. Амортизация здания и оборудования
4.Текущий ремонт здания и оборудования
5, Расход электроэнергии на освещение
6. Расход электроэнергии на работу обор-ия
7. Затраты на холодную и горячую воду
8. Затраты на пар, сжатый воздух и др.
9. Затраты на реализацию продукции
10. Экологические затраты
11. Страхование зданий и оборудование
12. Затраты на страхование продукции
13. Затраты на спецодежду,обувь,инструменты
14.Затраты на погашение кредита
14. Другие затраты(до 1 – 2 % издержек)
16.Стомость сырья(молоко._____________)
17. Всего:
18. Продукция.тонн
19. а) себест-сть продукции,руб\тонн:17: 18