Раздел 3. Задания для самостоятельной работы студентов

 

Перечень вопросов и заданий для самопроверки.

К теме № 1

1. Охарактеризуйте налог как важнейшую экономическую категорию.
2. Выделите основные сущностные признаки налога.
3. Какие общие и отличительные черты присущи налогу и сбору?
4. Как проявляется на практике фискальная функция налогов?
5. Каково содержание контрольной функции налогов?
6. Перечислите функции налогообложения.
7. Раскройте содержание принципов налогообложения.

 

 

К теме №2

1. Какие элементы налогообложения определены действующим законодательством России?
2. Охарактеризуйте цели и объекты налогообложения.
3. Рассмотрите виды налоговых ставок.
4. Какие элементы налогообложения могут устанавливать региональные власти?
5. Какие операции относятся к реализации товаров (работ, услуг)?
6. Перечислите возможные источники уплаты налогов и сборов.
7. Приведите понятия налогоплательщика и плательщика сборов.
8. Какие существуют способы уплаты налогов?
9. Назовите основные методы налогообложения.
10. Какой метод налогообложения считается более справедливым? Чем это объясняется?

 

К теме №3

 

1. Каково определение налоговой системы?
2. Охарактеризуйте виды налогов и сборов по уровню управления.
3. По каким признакам можно классифицировать налоги?
4. В чем состоит отличие прямых налогов от косвенных.
5. Каким образом классифицируются налоги по объекту обложения?
6. Каковы значение и роль основных налоговых доходов в федеральном бюджете?
7. Какие налоги взимаются с юридических и физических лиц в Российской Федерации?
8. Что представляет собой специальный налоговый режим?

 

 

К теме № 4

1. К каким методам государственного регулирования относится налоговая политика?
2. В чем заключаются цели налоговой политики?
3. Чем различаются налоговая стратегия и налоговая тактика?
4. Назовите стратегические направления налоговой политики.
5. Охарактеризуйте внешнюю и внутреннюю налоговую политику.
6. Что такое налоговый механизм?
7. Какими способами и методами осуществляется налоговое регулирование?
8. Чем различается кейнсианская и неоклассическая теории налогообложения?
9. Что показывает кривая Лаффера?
10. Как формируется налоговая политика Российской Федерации?

 

К теме № 5

1. Раскройте значение налогов при объединении русских земель.
2. Охарактеризуйте налоговую систему России при Петре 1?
3. Какие мероприятия провела Екатерина 2 по укреплению финансовой системы?
4. Дайте характеристику преобразованиям в области финансов, проводимым М.М. Сперанским и С.Ю. Витте.
5. Проанализируйте формирование бюджета страны за счет налоговых поступлений в дореволюционный период.
6. Охарактеризуйте налоговую систему в СССР в 20-е г.г. 20 века.
7. Каковы направления налоговой реформ 30-х г.г. 20 века?
8. Какие изменения произошли в налогах с 1965 по 1990 г.г. 20 века?
9. Докажите необходимость реформирования налоговой системы.

 

 

К теме №6

1. Дайте определение понятию «Налоговое администрирование». Какова главная цель налогового администрирования?
2. Назовите и охарактеризуйте функции налогового администрирования.
3. Каков состав и структура налоговых органов в Российской Федерации?
4. В чем состав обязанности налоговых органов и их должностных лиц?
5. Охарактеризуйте деятельность Федеральной налоговой службы (ФНС) РФ в различных сферах.
6. Какова роль межрегиональных и межрайонных налоговых инспекций, созданных ФНС РФ?
7. Перечислите основные права налоговых и других уполномоченных органов, их должностных лиц.

 

 

К теме №7

1. Перечислите основные права налогоплательщиков.
2. Какие обязанности налогоплательщика и налогового агента установлены законодательством?
3. Каков порядок обжалования актов налоговых органов, их действий или бездействия?
4. Кто и как рассматривает жалобу и принимает по ней решение?

 

 

К теме №8

1. В чем состоит смысл понятия «налоговый контроль»?
2. Перечислите и охарактеризуйте основные формы налогового контроля.
3. Что такое идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)? Каковы особенности его присвоения, применения и изменения для организаций и для физических лиц?
4. Какова сущность камеральной налоговой проверки?
5. Какие виды выездной проверки предусмотрены налоговым законодательством?
6. В чем особенности проведения выездной налоговой проверки?
7. Охарактеризуйте порядок документооборота при проведении налоговых проверок.

 

 

К теме №9

1. Охарактеризуйте принцип презумпции правоты собственника при толковании налогового законодательства.
2. Охарактеризуйте общие принципы применения налоговых санкций?
3. Приведите понятие налогового правонарушения.
4. Сформулируйте общее положение об ответственности за совершение налоговых правонарушений.
5. Какие виды ответственности за совершение налоговых правонарушений Вы знаете?
6. Перечислите и охарактеризуйте виды налоговых правонарушений.
7. Приведите понятие пени и расскажите о порядке расчета пени.

 

 

К теме №10

1. Кто является плательщиком налога на прибыль?
2. Что является объектом налогообложения по налогу на прибыль?
3. Каков порядок исчисления налога прибыль?
4. Какие особенности определения расходов на производство и реализацию продукции в целях налогообложения прибыли?
5. Какое имущество относится к объекту налогообложения по налогу на имущество?
6. Как рассчитывается налоговая база по налогу на имущество?
7. Какая система льгот применяется в отношении собственников по налогу на имущество?
8. Какие утверждены ставки и сроки уплаты по налогу на имущество?
9. Какова природа платежей за использование природных богатств?
10. Каковы основные положения методики исчисления налога на добычу полезных ископаемых.
11. Что является объектом налогообложения по водному налогу.
12. Каков порядок исчисления и уплаты водного налога?
13. От каких критериев зависит размер ставки по земельному налогу?
14. Каков порядок исчисления и уплаты земельного налога?
15. Какова характеристика лесных податей?
16. Кто является плательщиком сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов?
17. Какие критерии применяются при разработке ставок сборов за пользование объектами животного мира?
18. Каков порядок исчисления сбора градообразующих, поселкообразующих, рыбохозяйственных организаций и в какие сроки уплачивается этот сбор?
19. Какова экономическая сущность налога на добавленную стоимость (НДС)?
20. В чем состоит значение НДС и его роль в формировании бюджета?
21. При каких условиях предоставляется освобождение от уплаты НДС?
22. Какова специфика обложения НДС экспортных операций?
23. По каким ставкам, и в какие сроки взимаются НДС?
24. В чем состоит экономическое содержание акцизов?
25. Какие товары являются подакцизными?
26. Каков порядок исчисления и уплаты акцизов?
27. В чем отличие адвалорных и специфических акцизных ставок?
28. Что является объектом налогообложения применительно к налогу на игорный бизнес?
29. Каков порядок регистрации объектов налогообложения в налоговых органах?
30. Кто устанавливает размер налоговых ставок?

100. Каковы особенности исчисления налога на игорный бизнес при вводе или выбытии объектов налогообложения?

101. В чем отличие государственной пошлины от налога?

102. За какое действие взимается государственная пошлина?

103. Какие факторы влияют на размер пошлины?

104. Каков порядок и срок уплаты государственной пошлины?

105. Какая система льгот установлена при уплате государственной пошлины?

 

К теме №11

106. Каков порядок определения облагаемой базы налога на доходы физических лиц?

107. Какая система льгот предусмотрена законодательством по налогу на доходы физических лиц?

108. Каков порядок применения стандартных налоговых вычетов?

109. Каков порядок применения социальных и имущественных вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц?

110. Каков порядок и сроки уплаты налога на доходы физических лиц?

111. Что является объектом обложения в отношении налога на имущество физических лиц?

112. Как определяется налоговая база по налогу на имущество физических лиц?

113. Каким категориям плательщиков законодательно предоставлены льготы по налогу на имущество физических лиц?

114. Какие существуют ставки налога на имущество физических лиц?

 

К теме № 12

115. Кто является плательщиком транспортного налога?

116. Каков принцип исчисления транспортного налога?

117. Каков порядок уплаты транспортного налога организациями?

118. Каков порядок уплаты транспортного налога физическими лицами?

119. Охарактеризуйте категории плательщиков страховых взносов в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС и ТФОМС.

120. Укажите, что относится и что не относится к объектам обложения страховыми взносами в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС и ТФОМС.

121. Кому предоставляются льготы по страховым взносам в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС и ТФОМС.

122. Охарактеризуйте общий порядок применения ставок страховых взносов в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС и ТФОМС.

123. Укажите и охарактеризуйте категории страхователей, уплачивающих страховые взносы на обязательное пенсионное страхование.

124. Охарактеризуйте объект обложения и базу для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.

125. Что является объектом обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях?

126. Охарактеризуйте страховые тарифы страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваниях.

 

К теме № 13

127. Каким критерием должны соответствовать налогоплательщика ЕСХН?

128. Как учитываются доходы и расходы в целях налогообложения ЕСХН?

129. Каков порядок исчисления и уплаты ЕСХН?

130. Приведите общую характеристику упрощенной системы налогообложения (УСН).

131. Укажите особенности определения статуса налогоплательщика при УСН.

132. Укажите виды доходов и виды расходов, учитываемых при расчете единого налога при упрощенной системе налогообложения.

133. Охарактеризуйте порядок уплаты единого налога при упрощенной системе налогообложения.

134. Каковы правила ведения Книги учета доходов и расходов, применяемой при УСН?

135. Укажите особенности определения статуса налогоплательщиков единого налога на вмененный доход (ЕНВД)?

136. Изложите порядок расчета объекта налогообложения по ЕНВД?

137. Сформулируйте понятие и порядок установления базовой доходности по единому налогу на вмененный доход.

138. Охарактеризуйте корректирующие коэффициенты, применяемые по единому налогу на вмененный доход.

139. Приведите понятие и дайте общую характеристику соглашений о разделе продукции.

140. Перечислите налоги, уплачиваемые и не уплачиваемые при различных методах раздела продукции.

141. Укажите особенности исчисления НДС при выполнении соглашении о разделе продукции.

142. Укажите особенности осуществления налогового контроля при выполнении соглашений о разделе продукции.

 

К теме №14

143. Перечислите и кратко охарактеризуйте виды таможенных платежей.

144. Приведите понятие и перечислите основные виды тарифных преференций.

145. Укажите объект обложения таможенными пошлинами, налоговую базу по ним. Перечислите основные методы определения таможенной стоимости товара.

146. Приведите понятие, укажите виды, охарактеризуйте порядок применения таможенного тарифа.

147. Укажите сроки и порядок уплаты таможенных пошлин.

148. Укажите виды таможенных сборов.

149. Укажите особенности уплаты таможенных сборов.

150. Укажите переменные величины, влияющие на уровень ставок таможенных сборов.