Глава 7. Система банковского кредитования рыночного

Москва ■ Санкт-Петербург • Нижний Новгород ■ Воронеж

Ростов-на-Дону ■ Екатеринбург • Самара • Новосибирск

Киев ■ Харьков ■ Минск

Оглавление

ПРЕДИСЛОВИЕ КО ВТОРОМУ ИЗДАНИЮ……………………….………...7

Глава 1. ФУНКЦИИ И ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ……….9

1.1. Коммерческие банки — основное звено банковской системы Российской Федерации……………………………………………………………………………9

1.2. Принципы деятельности и функции коммерческого банка………………..17

1.3. Банковские операции и сделки………………………………………………22

1.4. Банковские услуги и банковские продукты………………………………...28

Глава 2. СОЗДАНИЕ, РАСШИРЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ЛИКВИДАЦИЯ БАНКА…………………………………………………………32

2.1. Организационно-правовые формы и органы управления банками……….32

2.2. Регистрация банков и лицензирование банковской деятельности………..35

2.3. Формирование и увеличение собственного капитала в процессе создания банка и при расширении деятельности…………………………………………...40

2.4. Филиалы, представительства и внутренние структурные подразделения банков……………………………………………………………………………….48

2.5. Отзыв лицензии и ликвидация банка………………………………………..50

Глава 3. РАСЧЕТНЫЕ УСЛУГИ БАНКОВ ПРЕДПРИЯТИЯМ, ОРГАНИЗАЦИЯМ И НАСЕЛЕНИЮ…………………………………………58

3.1. Принципы организации безналичных расчетов…………………………….58

3.2. Порядок открытия банковских счетов для проведения расчетов…………61

3.3. Организация безналичных расчетов предприятий и организаций………..69

3.3.1. Расчеты платежными поручениями………………………………………..71

3.3.2. Расчеты по инкассо………………………………………………………….75

3.3.3. Расчеты по аккредитивам…………………………………………………...79

3.3.4. Расчеты чеками……………………………………………………………...83

3.3.5. Расчеты при помощи векселей………………………………………..……86

3.4. Организация и формы международных расчетов…………………………..90

3.4.1. Особенности международных расчетов…………………………………...90

3.4.2. Формы международных расчетов и способы платежа в международной торговле……………………………………………………………………………..93

3.5. Участие банков в государственной системе противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем……………………….108

Глава 4. НОВЫЕ ТЕХНОЛОГИИ ОБСЛУЖИВАНИЯ КЛИЕНТОВ И ПРОВЕДЕНИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ…………………………….113

4.1. Дистанционное банковское обслуживание………………………………..113

4.2. Система «банк—клиент»…………………………………………………...115

4.3. Интернет-банкинг…………………………………………………………...117

4.4. Телефонный банкинг………………………………………………………..119

4.5. Организация безналичных расчетов с использованием платежных карт………………………………………………………………………………...121

4.5.1. Понятие и классификация платежных карт……………………………...121

4.5.2. Технологии проведения платежей в карточных платежных системах…………………………………………………………………………...126

Глава 5. КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ КЛИЕНТОВ БАНКАМИ……130

5.1. Организация кассовых операций в Российской Федерации и роль банков в их проведении…………………………………………………………………….130

5.2. Порядок приема наличных денег от клиентов в кассу банка и их выдачи из кассы……………………………………………………………………………….137

5.3. Контроль банка за соблюдением кассовой дисциплины в хозяйстве……140

5.4. Организация кассовых операций с иностранной валютой……………….143

Глава 6. ДЕПОЗИТНЫЕ УСЛУГИ БАНКОВ……………………………….150

6.1. Виды банковских депозитов (вкладов)………………………………….….150

6.2. Выпуск банком долговых обязательств……………………………………154

6.3. Организация работы в банке по привлечению средств клиентов………..165

6.4. Страхование вкладов физических лиц в коммерческих банках Российской Федерации…………………………………………………………………………169

Глава 7. СИСТЕМА БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ РЫНОЧНОГО

ХОЗЯЙСТВА…………………………………………………………………….172

7.1. Виды банковских кредитов………………………………………………….172

7.2. Принципы банковского кредитования…………………………………..…175

7.3. Элементы современной системы банковского кредитования……………186

7.4. Организация кредитного процесса в банке………………………………..193

7.4.1. Кредитная политика банка………………………………………………..193

7.4.2. Документация организаций-заемщиков для получения банковского кредита…………………………………………………………………………….195

7.4.3. Процедуры выдачи и погашения банковских кредитов………………...199

7.4.4. Кредитный мониторинг…………………………………………………...207

Глава 8. СПОСОБЫ ВЫДАЧИ И ПОГАШЕНИЯ БАНКОВСКИХ КРЕДИТОВ ДЛЯ ОРГАНИЗАЦИЙ…………………………………………..210

8.1. Порядок выдачи разовых целевых ссуд…………………………………....210

8.2. Кредитование в форме открытия клиенту кредитной линии…………….210

8.3. Особенности кредитования расчетного счета клиента…………………...213

8.4. Синдицированный (консорциальный) кредит…………………………….215

8.5. Вексельные кредиты………………………………………………………...219

8.6. Факторинг как особый кредитный продукт……………………………….221

8.7. Инвестиционные кредиты…………………………………………………..227

8.8. Кредит-аренда (лизинг)……………………………………………………..235

8.9. Особенности кредитов, предоставляемых под различные виды обеспечения……………………………………………………………………….246

8.9.1. Ипотечные кредиты………………………………………………………..246

8.9.2. Кредиты под поручительства третьих лиц……………………………….252

8.9.3. Кредиты под банковскую гарантию……………………………………...253

8.9.4. Кредит под залог ценных бумаг………………………………………….255

Глава 9. КРЕДИТОВАНИЕ БАНКАМИ ПОТРЕБНОСТЕЙ НАСЕЛЕНИЯ…………………………………………………………………....257

9.1. Сущность потребительского кредита и его виды…………………………257

9.2. Оценка кредитоспособности индивидуальных заемщиков………………260

9.3. Основные формы обеспечения потребительских кредитов………………262

9.4. Ипотечное жилищное кредитование……………………………………….262

9.5. Товарные кредиты населению………………………………………………267

9.6. Кредитование банками неотложных нужд населения……………………..269

9.7. Другие виды потребительских кредитов…………………………………...269

9.8. Перспективы развития потребительского кредитования………………….272

Глава 10. ОПЕРАЦИИ БАНКОВ НА ФИНАНСОВОМ РЫНКЕ…………274

10.1. Виды деятельности банков на финансовых рынках……………………...274

10.2. Услуги банков по организации и первичному размещению ценных бумаг предприятий (андеррайтинг)……………………………………………………..278

10.3. Торговые операции банков на вторичном рынке ценных бумаг………..286

10.4. Депозитарные услуги банков……………………………………………...290

10.5. Формирование и управление собственным портфелем ценных бумаг банка……………………………………………………………………………….294

10.6. Услуги по управлению портфелями ценных бумаг клиентов…………..306

10.7. Операции коммерческих банков на валютном рынке…………………...312

10.8. Управление открытой валютной позицией……………………………….316

Глава 11. ЛИКВИДНОСТЬ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ И УПРАВЛЕНИЕ ЕЮ……………………………………………………………..324

11.1. Ликвидность коммерческого банка: понятие, функциональное значение, регулирование со стороны ЦБ РФ……………………………………………….324

11.2. Управление ликвидностью в коммерческом банке………………………328

11.3. Роль межбанковских кредитов в регулировании ликвидности банков………………………………………………………………………...……334

11.4. Инструменты ЦБ РФ по регулированию ликвидности кредитных организаций……………………………………………………………………….338

Глава 12. БАНКОВСКИЕ РИСКИ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМИ……………………………………………………………………………….361

12.1. Банковские риски: понятие, классификация и регулирование со стороны органов банковского надзора РФ………………………………………………..361

12.2. Оценка кредитного риска. Формирование резерва на возможные потери по ссудам…………………………………………………………………………..370

12.3. Методы управления валютными рисками………………………………...375

12.4. Методы управления фондовыми рисками………………………………...377

12.5. Методы управления процентными рисками……………………………..380

12.6. Современные методы оценки банковских рисков……………………….382

Глава 13. ОРГАНИЗАЦИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ…………………………………………………..388

13.1. Сущность и значение бухгалтерского учета в коммерческом банке……388

13.2. Учетная политика банка……………………………………………………391

13.3. Бухгалтерский баланс кредитной организации…………………………..394

13.4. Доходы, расходы банка и банковская прибыль…………………………..398

13.5. Отчетность коммерческого банка…………………………………………406

Глава 14. БАНКОВСКИЙ МАРКЕТИНГ…………………………………...409

14.1. Понятие банковского маркетинга и его специфика……………………..409

14.2. Формы и виды банковской конкуренции………………………………...412

14.3. Комплекс маркетинга в коммерческом банке и его составные элементы………………………………………………………………………..…414

ПРЕДИСЛОВИЕ КО ВТОРОМУ ИЗДАНИЮ

Первое издание учебника «Банковское дело» вышло в издательстве «Питер» в 2000 г. и оказалось востребовано студентами и преподавателями высших учеб­ных заведений не только Санкт–Петербурга, но и других городов страны. Одна­ко со времени его издания произошли заметные изменения в деятельности рос­сийских банков и в системе регулирования банковских операций. Российский банковский сектор в последние годы демонстрирует устойчивый рост всех основ­ных показателей: капитала, активов, доходов и прибыли; российские банки все более приближаются к международным требованиям по управлению рисками и качеству банковских услуг. Соответственно повышаются и требования к подго­товке кадров высшей квалификации для банковской системы, к уровню методи­ческого обеспечения учебного процесса и качеству учебной литературы.

Во втором издании учебника отражены все наиболее существенные изменения в российской банковской практике и регулировании банковской деятельности, которые произошли в последнее время. Наиболее существенной переработке под­верглись главы учебника, посвященные операциям банков на финансовых рын­ках, управлению банковскими рисками и ликвидностью коммерческого банка. В учебнике появились новые главы: глава 13 «Организация бухгалтерского учета в коммерческом банке», которая написана с учетом новых правил бухгалтерского учета в кредитных организациях, принятых Банком России в 2007 г. и закреплен­ных в Положении ЦБ РФ от 26.03.2007 г. № 302-П «О правилах ведения бухгал­терского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Рос­сийской Федерации», а также глава 9 «Кредитование банками потребностей населения», включение которой в учебник связано с бурным развитием потреби­тельского кредитования в России, и глава 14 «Банковский маркетинг», в кото­рой отражены сложившиеся в настоящее время подходы к определению бан­ковских услуг и продуктов, банковской конкуренции и комплексу маркетинга в коммерческом банке. Необходимые изменения внесены во все другие главы учебника. При этом авторы стремились изложить новые трактовки отдельных по­нятий и новые подходы к проведению банковских операций, формирующиеся в связи с переходом кредитных организаций на международные стандарты фи­нансовой отчетности и внедрением международных требований банковского над­зора.

Учебник отражает современную российскую практику банковского дела и дей­ствующие нормы регулирования банковских операций в Российской Федерации. Изложение учебного материала сопровождается статистическими данными, ил­люстрирующими развитие отдельных операций и направлений банковской дея­тельности, примерами, ссылками на действующие законодательные и норматив­ные акты.

Учебник предназначен для студентов высших учебных заведений, обучаю­щихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет и аудит», может быть использовано и при подготовке студентов по другим экономическим специальностям в процессе изучения соответствующих спецкурсов. Учебник можно рекомендовать также для подготовки бакалавров по направлениям «Эко­номика» и «Прикладная экономика».+0.

Авторский коллектив:

Ст, пр. Н. Г. Александрова — гл. 11 (11.3-11.4).

К. э. н. О. А. Альбрехт — п. 3.5.

К. э. н., доц. Н. В. Байдукова — п. 3.4 (совместно с к. э. н., доц. Т. В. Лебедевой).

Д. э. н., профессор, засл. деят. науки РФ Г. Н. Белоглазова — гл. 1 (1.1-1.2), гл. 2, гл. 10 (10.1-10.3,10.5,10.6); п. 8.6; п. 6.2 (совместно с д. э. н. проф. Л. П. Кроливецкой).

К. э. н. доц. Л. В. Гудовская - гл. 11(11.1-11.2).

К. э. п., доц. А. В. Есипов — п. 3.2 (совместно с к. э. н., проф. Т. П. Иваньковой), п. 5.4

К. э. н., доц. И. Г. Зайцева – гл.14.

К. э. н., проф. Т. П. Иванькова гл. 3 (3.1,3.2,3.3 совместно с к. э. н. доц.

А. В. Есиповым), гл. 4, гл. 5 (5.1-5.3).

К. э. н., доц. В. Э. Кроливецкая — гл. 1 (1.3-1.4).

Д. э. н., проф. Л. П. Кроливецкая -- гл. 6 (6.1, 6.3, 6.4); п. 6.2 (совместно с д. э. н. проф. Г. Н. Белоглазовой); гл. 7; гл. 8 (8.1- 8.5, 8.7, 8.9).

К. э. н. Н. А. Ковалева- п. 10.4.

К. э. н., доц. Т. В. Лебедева – п. 3.4 (совместно с к. э. н., доц. Н. В. Байдуковой).

Д. э. н., проф. О. Н. Литун - гл. 13 (13.1-13.3,13.5).

К. э. н. доц. В. К. Лубягииа — гл. 9 (совместно с д. э. н., проф. В. А. Черненко).

К. э. и., доц. Т. В. Никитина — гл. 12.

К. э. н., доц. В. В. Пивоваров — п. 10.7,10.8.

Д. э. н., проф. Н. П. Радковская - п. 13.4.

К. э. н., доц. Е. В. Тихомирова — п. 8.8.

Д. э. н., проф. В. А. Черненко — гл. 9 (совместно с к. э. н., доц. В.К. Лубягиной).

Глава 1