Целевая направленность страхования на защиту имущественных интересов юридических и физических лиц, особенности формирования денежных фондов (страховых фондов) из уплачиваемых страхователями страховых премий (взносов) обусловливают определенные экономические нормативные требования к созданию и деятельности страховых организаций. Соблюдение этих требований обеспечивает финансовую устойчивость, платежеспособность страховщиков, доверие к ним страхователей.
Основные из этих требований следующие.
1 Минимальный размер оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств на день подачи страховщиком документов для получения лицензии на осуществление страховой деятельности, должен быть:
- не менее 25 000 минимальных размеров оплаты труда — при проведении видов страхования иных, чем страхование жизни;
- не менее 35 000 минимальных размеров оплаты труда — при проведении страхования жизни и иных видов, относящихся к страхованию жизни;
- не менее 50 000 минимальных размеров оплаты труда — при проведении исключительно перестрахования (ч. 2 ст. 25 Закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»).
Поскольку на момент регистрации юридического лица и на день обращения в федеральный орган исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью с заявлением и документами на получение лицензии уставный капитал должен быть оплачен не менее чем на 50%, то минимальные размеры уставного капитала страховщиков, занятых указанными видами страхования и исключительно перестрахованием, должны быть в два раза больше установленного законом числа минимальных размеров оплаты труда к концу первого года работы страховой организации.
2 В процессе работы страховой организации должен соблюдаться нормативный размер соотношения между активами и обязательствами страховщика, гарантирующий наличие у него свободных от обязательств собственных средств.
В соответствии с Методикой расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств страховщиков и Инструкцией о порядке ее применения, утвержденных федеральным органом по надзору за страховой деятельностью, для страховых организаций устанавливаются нормативные размеры свободных активов в следующих величинах:
- по видам страхования иным, чем страхование жизни, — не менее 20% от собранной за год страховщиком страховой премии, скорректированной на коэффициент страховых выплат;
- по видам страхования жизни — не менее 5% от суммы страховых резервов на отчетную дату.
3 Страховщики обязаны соблюдать установленный Условиями лицензирования страховой деятельности на территории РФ норматив максимального объема ответственности по отдельному риску по договору страхования. Он равен 10% от величины собственных средств страховщика. Например, объем собственных средств страховой компании составляет 5 млн. руб. При существующем объеме собственных средств страховщик не вправе без перестрахования (сострахования) принимать на себя ответственность по отдельному риску по договору страхования в размере, превышающем более 500 тыс. руб.
4 Страховщики обязаны соблюдать нормативные требования к условиям и порядку формирования и размещения страховых резервов по видам страхования.
Страховые резервы предназначаются для гарантирования предстоящих страховых выплат по рисковым видам страхования, включая случаи возможного их увеличения в отдельные неблагоприятные годы (периоды) по сравнению со средними значениями за тарифный период.
По вицам страхования, относящимся к страхованию жизни, страховые резервы также представляют собой объем неисполненных на отчетную дату обязательств страховщика в связи с ненаступлением страховых случаев в период действия договоров страхования. Они создаются для обеспечения страховых выплат при наступлении страховых случаев но действующим договорам страхования жизни, включая договоры накопительно-сберегательного страхования.
