Управление финансовым состоянием коммерческого банка

 

С увеличением доходности повышается риск в стабильности доходов и вероятность потерь от операций, и актуальной становится проблема финансовой устойчивости банка, то есть своевременно и в полном объёме обеспечивать выполнение всех своих долговых и финансовых обязательств перед своими контрагентами.

Кредитные организации широко используют нормативную модель управления капиталом.

В соответствии с Федеральными законами «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке (Банке России)» Центробанк устанавливает обязательные нормативы с целью обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций.

Банки с мизерным капиталом неспособны соблюдать экономические нормативы, определяющие возможность полноценной работы на финансовом рынке.

 

Нормативы ЦБ РФ приближены к требованиям Базельского комитета банковского надзора. Государственные банки всех стран стараются следовать рекомендациям комитета и разрабатывают на их основе национальную систему ограничений.

Методика определения нормативов установлена в Инструкции ЦБР №1 от 1.10.97г. «О порядке регулирования деятельности банков» и включает:

Нормативы функционирования:

-минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков;

-минимальный размер собственных средств у действующих банков.

Нормативы надёжности:

-норматив достаточности капитала;

-максимальный размер вексельных обязательств банка;

-норматив использования собственных средств для приобретения акций других юридических лиц;

-максимальный размер привлечённых денежных вкладов (депозитов) граждан;

-максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика).

Нормативы ликвидности:

-норматив мгновенной ликвидности;

-норматив текущей ликвидности;

-норматив долгосрочной ликвидности;

-норматив общей ликвидности;

-норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами.

Нормативы кредитного риска:

-максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков;

-максимальный размер крупных кредитных рисков;

-максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных банком своим акционерам, пайщикам и инсайдерам.

 

 

Экономическая сущность нормативов

Нормативы функционирования

1.Минимальный размер уставного капитала для банков

-5 млн евро

2.Капитал банка(собственные средства) =

=УК + дополнительный капитал + НРПР + фонды банка – превышения затрат (а также переоценок, ДебЗад, лимитов)

Нормативы надёжности:

Норматив достаточности капитала (Н1) =

 

К (собств.капитал)

Н1 = --------------------------- * 100 %

Ар – Рц - Рк - Рд

Где:

Ар – сумма активов банка, взвешенных с учётом риска;

Рц – общая величина резерва под обесценение ценных бумаг;

Рк - резерв на возможные потери по ссудам,образованный под ссуды 2-4 категорий риска

Рд - резерв а потери по расчётам с дебиторами.

 

В зависимости от капитала банка минимально допустимое значение Н1 (Мин ДЗ):

7 - 10 %

Активы банка в зависимости от степени риска вложения и их возможного обесценения делятся на пять групп:

1-ая группа: средства на корсчетах в ЦБР, резервы в ЦБР, вложения в гособлигации,

деньги на счетах филиалов.

Коэф.риска - 0 %

Касса и приравненные к ней средства

Коэф. Риска - 2%

 

2- я группа: ссуды под гарантии правительства или под залог драгметаллов

коэф.риска -10 %

3 – я группа: ссуды юрлицам под обеспечение депозитов или на счетах банков-нерезидентов и у них же под обеспечение драгметаллами.

коэф. Риска - 20 %

4- я группа: средства на счетах российских и зарубежных банков, ценные бумаги для перепродажи

коэф.риска - 70 %

5- я группа: гарантии банка

коэф.риска- 50 %

прочие активы – коэф.риска - 100 %

* Норматив риска собственных вексельных обязательств:

 

Векселя, акцепты, авали, векс.посредничество

Н 13 = ------------------------------------------------------------

Собств.средства(капитал)

Максимально допустимое значение (МаксДЗ) = 100%

 

* Норматив риска приобретения долей (акций) других юридических лиц

 

 

К инвестиций

Н 12 = ---------------------------- МаксДЗ ---- 25 %

Капитал банка МаксДЗ на одно лицо ---10%

 

 

* размера Норматив регулирования привлечения денежных вкладов (депозитов) граждан

Н 11 = Общая сумма депозитов/Капитал банка МДЗ --- 100 %

* Норматив риска на одного кредитора(вкладчика): отношение величины вкладов, депозитов, полученныз банком кредитов, гарантий и поручительств,остатков по счетам одного или связанных между собой кредиторов (вкладчиков) –Овкл и собственных средств банка – К

 

О вкл

Н 8 = ---------------------

К

Этот норматив рассчитывается также по совокупной сумме обязательств перед другим банком,выступающим кредитором (вкладчиком), включая остатки на расчётном счёте.

Остатки по бюджетным счетам и суммы выпущенных банком векселей, не включаются в Овкл.

Для банков со 100% -ным участием иностранного капитала и дочерним банкам иностранных компаний норматив не рассчитывается.

МаксДЗ - 25%