| Счет | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит |
| 7809,36 | 7809,36 | |||||
| 12722,57 | 12722,57 | |||||
| 7809,37 | 7809,37 | |||||
| 558,0 | 7184,81 | 7184,81 | 558,0 | 0,00 | ||
| 0,00 | 27894,52 | -27894,52 | ||||
| 41,3 | 806,5 | 6002,95 | 5527,8 | 1281,65 | ||
| 41.2.1 | 2220,1 | 61745,11 | 61000,23 | 2964,9 | ||
| 41.2.2 | 6864,5 | 136927,1 | 89579,5 | 54212,1 | ||
| 42.2.1 | 412,9 | 0,00 | 128,6 | 541,5 | ||
| 42.2.2 | 712,9 | 0,00 | 6553,3 | 7266,2 | ||
| 44,1 | ||||||
| 44,2 | 99568,9 | 99568,9 | ||||
| 44,3 | 27894,52 | 11329,14 | 24953,38 | |||
| 150856,4 | 205671,9 | -54815,5 | ||||
| 11502,02 | ||||||
| 60.5 | 11502,02 | 83369,62 | 81073,4 | |||
| 68.2 | 7184,8 | 15784,2 | ||||
| 0,00 | 24505,61 | 24505,61 | ||||
| 0,00 | 94252,35 | 94252,35 | ||||
| 56600,00 | 56600,00 | |||||
| 73,2 | 24,76 | 0,00 | 24,76 | |||
| 90.1.1 | 60920,38 | 60920,38 | ||||
| 90.2.1 | 114411,89 | 114411,89 | ||||
| 90.3.1 | ||||||
| 90.9.1 | ||||||
| 90.1.2 | 89579,5 | 89579,5 | ||||
| 90.2.2 | 180604,55 | 180604,55 | ||||
| 90.3.2 | 13664,67 | 13664,67 | ||||
| 90.9.2 | 1469715,5 | 1469715,5 | ||||
| 55,09 | 55,09 | 0,00 | ||||
| 79,85 | 79,85 | |||||
| 9902139,09 | 0,00 | 9902139,09 | ||||
| Оборот | 165190,20 | 1084,50 | 1673499,30 | 1673499,30 | 331774,93 | 167669,23 |
Расшифровка по счетам аналитического учета к счету 41.2
| Наименование | Цена | Входящий остаток | Приход | Расход | Исходящий остаток | ||||||
| 41.2.1 | Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма | Количество | Сумма | |||
| Нетто | Брутто | Нетто | Брутто | ||||||||
| Картофель | 9,84 | 964,32 | 10824,00 | 11483,28 | 305,04 | ||||||
| Морковь | 17,74 | 159,66 | 12772,80 | 12524,44 | 408,02 | ||||||
| Капуста | 12,11 | 133,21 | 23009,00 | 22318,73 | 823,48 | ||||||
| Свекла | 15,36 | 215,04 | 11059,20 | 906,24 | |||||||
| Редька | 16,98 | 662,22 | 1698,00 | 2020,62 | 339,6 | ||||||
| Итого | 2134,45 | 59370,04 | 58646,51 | 2782,38 | |||||||
| 41.2.2 | |||||||||||
| Яблоки | 16,2 | 1571,4 | 9185,4 | ||||||||
| Мандарины | 25,92 | ||||||||||
| Апельсины | 22,68 | 635,04 | 8255,52 | 1451,52 | |||||||
| Груши | 31,32 | 2067,12 | 2067,12 | ||||||||
| Лимоны | 33,48 | 401,76 | 3448,44 | 301,32 | |||||||
| Мед | 140,6 | 47104,35 | 23200,65 | ||||||||
| Сок яблочный | 21,79 | 3268,5 | 1089,5 | ||||||||
| Сок сливовый | 22,5 | ||||||||||
| Сок гранат | 91,4 | 3930,2 | 5209,8 | ||||||||
| Сок персик | 23,2 | ||||||||||
| Итого | 6619,32 | 113492,08 | 86206,33 | 34310,79 |
Ведомость распределения расходов на продажу
| Объекты учета затрат | Секция № 1 | Секция № 2 | Итого |
| База распределения, торговая площадь | |||
| Коэффициент | 0,397 | 0,603 | |
| Списание стоимости кассового аппарата в момент ввода в эксплуатацию | 2979,77 | 4529,24 | 7509,01 |
| Обслуживание кассового аппарата | 289,84 | 440,24 | 730,08 |
| Заработная плата работникам магазина | 35979,02 | 54648,24 | 90627,26 |
| Отчисления по ЕСН с заработной платы работников магазина | 9354,55 | 14208,54 | 23563,09 |
| Амортизация торгового оборудования | 12238,62 | 18589,14 | 30827,76 |
Величина реализованной торговой наценки определяется способом расчета среднего процента по формуле:
,
где ТНН –торговая наценка на начало;
ТНП – торговая наценка оприходованная;
Т – реализованный товар;
ОСТ – остаток товара на конец.
Наценка на конец периода
,
где ТНК – торговая наценка на конец периода,
реализованная торговая наценка
.
Определение торговой наценки по готовой продукции
,
наценка на конец периода
,
реализованная наценка
.
Определение торговой наценки по продовольственные товары
,
наценка на конец периода
,
реализованная наценка
.
Прямые транспортные расходы между проданными товарами и остатком непроданных товаров распределяются по среднему проценту за месяц с учетом переходящего остатка на начало месяца.
где ПТРК – прямые транспортные расходы, относящиеся к остатку товаров на складе на конец месяца;
ПТРН – прямые транспортные расходы, приходящиеся на остаток товаров на складе на начало месяца;
ПТРО – прямые транспортные расходы, осуществленные в течение месяца;
СРТ – стоимость товаров, реализованных в текущем месяце;
СОТК – стоимость остатка товара на конец месяца.
Распределение прямых транспортных расходов на готовую продукцию
Распределение прямых транспортных расходов на продовольственные товары
