Определение эффективности внешнеторговых сделок

Данный раздел включает задачи по оценке эффективности внешнеторговой сделки и деловые ситуации, возникающие в про­цессе оперативно-коммерческой работы в составе деятельности экспортоориентированных предприятий. Задача сводится к про­работке основных этапов внешнеторговой операции, включая определение валютно-финансовых условий внешнеторгового контракта и согласование их основных позиций с иностранным партнером исходя из многочисленных параметров: тесноты взаи­мосвязи и степени доверия друг к другу, оптимальной партии то­вара, типа сделки, необходимости выбора посредника и назначе­ния размера комиссии.

При выполнении заданий данного раздела требуется усвоить подходы и методологию оценки результативности внешнеторго­вых сделок, а также знать ее составляющие.

Важнейшим условием повышения результативности внешнетор­говых сделок является оптимальный выбор формы расчета и способа возврата платежа, что предполагает продажу товара на условиях на­личных расчетов или расчета в кредит. Эти и другие элементы (сред­ства платежа, валютные оговорки, гарантии) составляют основу ва­лютно-финансовых условий внешнеторговых контрактов. От пра­вильно выбранных условий и формы расчета во внешнеторговых контрактах российских экспортеров зависит своевременность и га­рантия поступления валютной выручки на счета экспортеров за про­данные товары и услуги, а также скорость оборачиваемости средств по каждой внешнеторговой сделке и ее эффективность в целом.

Среди способов возврата платежа необходимо особо выделить вексельную форму. Такие особенности векселя, как абстракт­ность, бесспорность, право протеста и солидарная ответствен­ность превращают его в гарантированный способ возврата плате­жа и задолженности по кредиту в составе внешнеторговых сделок в международной торговле.

Наряду с традиционными формами кредитования экспортно-импортных операций значительное распространение получили сравнительно новые формы, такие, как факторинг и форфейтинг.

Задачи этого раздела помогут студентам освоить названные формы и выполнить расчеты по предложенным ситуациям.

Задача 25

Условие. Российским производителем предусматривается постав­ка товара на сумму 10 тыс. долл. через посредника в лице ВЭО, ко­торое помещает экспортируемый товар на свои склады с последую­щей их реализацией иностранному покупателю. Транспортные рас­ходы по доставке товаров от порта России до порта назначения со­ставят 100 долл. Комиссионное вознаграждение предусматривается в размере 10% от суммы предполагаемой сделки. Часть его в размере 50% вместе с поступившей на транзитный счет валютной выручкой должна быть продана в качестве обязательных платежей ЦБ РФ, а оставшаяся половина экспортной выручки зачисляется на текущий валютный счет ВЭО с целью дальнейшей реализации на торгах меж­банковской валютной биржи по рыночному курсу. Из суммы выруч-ки-нетто 50% также должны быть проданы на межбанковской валютной бирже по рыночному курсу; остальные 50% суммы выруч-ки-нетто перечисляются с текущего валютного счета ВЭО на теку­щий счет экспортера-поставщика.

Задание. Рассчитать размер комиссионного вознаграждения суммы экспортной выручки-нетто и брутто, объем выручки, пред­назначенной экспортеру-поставщику.

Задача 26

Условие. Начальник маркетингового отдела одного из ПО — экс­портеров Урала находился в командировке в Гамбурге в течение 10 дней с 15 по 23 марта, из них двое суток в Москве — с 15 по 16 марта и с 23 по 24 марта с целью изучения информации о внешних рынках сбыта лесоматериалов и поиска производителей персональ­ных компьютеров.

Представительские расходы по подтвержденным документам за время пребывания в командировке составили 800 DM при смете на эти цели 700 DM.

Задание. На основе норм возмещения расходов специалистам, находящимся в краткосрочных командировках в дальнем зарубе­жье, рассчитать сумму командировочных расходов.

Задача 27

Условие. Российское предприятие должно закупить 50 тыс. шт. товара по цене 10 долл. за 1 шт. Издержки по обслуживанию за­купок планируются в размере 2 тыс. долл. на каждую партию, издержки на создание товарного запаса (в процентах от средней сто­имости товарного запаса) 20%.

Задание. Рассчитать оптимальную величину партии закупаемых товаров.

Задача 28

Условие. Торговая фирма импортирует товар на следующих ус­ловиях: фрахт до таможенной границы — 6 долл. за единицу това­ра, таможенная пошлина — 10% от облагаемой части стоимости, фрахт от таможенной границы до склада — 3 долл. за единицу то­вара, комиссионные продавцам — 5% от продажной цены. Товар должен быть продан по цене 80 долл. за единицу, величина по­крытия издержек должна составить 30%.

Задание. Рассчитать по методу обратной калькуляции макси­мальную цену, которую фирма могла бы заплатить иностранному поставщику за единицу товара.

Задача 29

Условие. Стоимость лизинговых основных фондов — 2 млн долл. Срок лизинга — 10 лет. Процентная ставка (с учетом комиссион­ных) — 10%. Выплата платежей по лизингу производится равны­ми долями два раза в год.

Задание. Рассчитать сумму платежей по внешнему лизингу обо­рудования.

Задача 30

Условие. Немецкий экспортер находится в стадии принятия решения о целесообразности продажи экспортных требований в рамках договора о факторинге. Оборот его экспорта, который почти исключительно ориентирован на европейские и северо­американские страны, на протяжении последних трех лет состав­лял в среднем 15 млн DM, средняя дебиторская задолженность 3,9 млн DM. Ограниченный срок платежа согласно «Общим усло­виям платежа» контракта составляет 60 дней, в то время как кре­дит поставщику составляет фактически 95 дней.

1. Дополнительная информация за последние три года:

Число импортеров...............................…………………………………800

Число счетов в год..............................……………………………….3000

Средняя сумма счета.............................………………………..5 тыс. DM

Средняя сумма невыплат, % от оборота.................…………………...0,4

Закупка товаров для поставки на экспорт...............…………8 млн DM

Скидка «сконто» на закупку товаров...................……………………..3%

Банковский процент по дебиторской задолженности........………….0,8

Следующие расходы связаны с исполнением экспортного тре­бования:

Заработная плата бухгалтера в месяц................……………3,5 тыс. DM

Заработная плата вспомогательного персонала в месяц....…..2 тыс. DM

Социальные выплаты..........................………………………………..60%

Издержки на канцтовары........................………………………3 тыс. DM

Аренда за 20 м²..............................…………………………...280 DM /год

Извещения об оплате (600 • 3 DM)..................……………...1,8 тыс. DM

Выдача справок (100 • 50 DM) в год.................……………….5 тыс. DM

Судебные расходы в год........................…………………….10 тыс. DM

Таблица 22