Тема 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения

1. Экономическая сущность налогов как финансово-экономической категории. Специфические признаки налогов, их характеристика. Функции налогов и их взаимосвязь.

2. Объективная необходимость налогов. Налоги как экономическая основа государства, их роль в распределении и перераспределении ВВП. Налоговое регулирование экономики. Налоговое планирование и прогнозирование.

3. Общая характеристика налога. Элементы налога.

4. Принципы налогообложения в разных экономических школах. Характеристика классических принципов налогообложения. Основные методы налогообложения.

5. Способы исчисления налога. Способы уплаты налога: по декларации, административный, кадастровый.

6. Налоговая политика и налоговая система Российской Федерации. Налоговая стратеги и тактика.

7. Налоговый механизм, его структура.

8. Налоговая система, ее составные элементы. Классификация налогов и ее значение. Принципы построения налоговой системы РФ. Цель и задачи управления налоговой системой.

9. Налоговый кредит.

 

Задание для самостоятельной работы

1. Провести сравнительный анализ функций налогов.

2. Провести сравнительный анализ принципов налогообложения в различных странах.

3. Рассмотреть конкретную ситуацию по предоставлению налогового кредита и проанализировать эффективность применения данного налогового кредита.

Литература

Нормативно-правовые акты:1,2,3.

Основная:1,2,3,4

Дополнительная:1,2

Периодические издания:

1. А.М. Науменко, Е.Н. Хильченко. Налоговый сбор: юридические признаки // Финансовое право. 2007 (N 7).

2. В. Таймазов. Страсти по налоговой политике // Расчет. 2008 (N 9).

3. Е.Е. Смирнов. В русле налоговой политики на 2009 - 2011 годы // Налогообложение, учет и отчетность в страховой компании. 2008 (N 4).

4. М.Е. Верстова. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов: новое в законодательстве // Законодательство и экономика. 2007 (N 7).

5. Н.А.Адамов, В.Л. Сарибекян. Правовое регулирование и основы налогообложения // Налоговое планирование. 2007 (N 3).

6. Т.Н. Затулина. Основные принципы налогообложения и сборов, обеспечивающие реализацию и соблюдение прав и свобод налогоплательщиков // Налоги и налогообложение. 2008 (N 4).

Тема 2. Налоговое администрирование

1. Цели и методы налогового администрирования.

2. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. И их роль в осуществлении контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах.

3. Полномочия участников налоговых правоотношений. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, налоговых органов. Полномочия в сфере налогообложения других государственных органов.

4. Налоговый контроль. Формы и методы налогового контроля.

5. Взыскание недоимок по налогам и сборам.

6. Основы организации налоговых проверок. Выездные и камеральные налоговые проверки.

7. Виды налоговых правонарушений. Ответственность за их совершение: налоговые санкции, административная и уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

Задание для самостоятельной работы

 

1. Провести сравнительный анализ деятельности налоговых органов в различных странах.

2. Составить блок-схемы:

· Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов

· Права, обязанности и ответственность налоговых органов

· Полномочия в сфере налогообложения других государственных органов

 

3. Рассмотреть конкретную ситуацию по проведению камеральной налоговой проверки.

4. Рассмотреть конкретную ситуацию по проведению выездной налоговой проверки.

5. Составить блок-схемы:

· Налоговые санкции.

· Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах.

· Уголовная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах..

Литература

Нормативно-правовые акты:1,2,3,4,6.

Основная:1,2,3,4

Дополнительная:1,2

Периодические издания:

1. Черник И.Д. Исполнение обязанностей налогового агента в налоговых правоотношениях // Налоговый вестник. 2007. (№8). С.110.

2. Высоцкий М.А. Об общих правилах примене­ния законодательства о налогах и сборах // Налоговый вестник. 2007. (№2). С.110.

3. Аносов И.А. Налоговое преступление и наказание: версия Верховного суда // Российский налоговый курьер. 2007. (№10). С.51.