Министерство образования и науки РФ
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение
Высшего профессионального образования
«Сыктывкарский государственный университет»
Финансово-экономический факультет
Кафедра Банковского дела
учебно–методический комплекс
Дисциплина: «Налоги и налогообложение»
Блок дисциплин: СД.Ф
Специальность: Финансы и кредит шифр 080105
Факультет: финансово-экономический
Форма обучения: дневная, заочная
Сыктывкар 2012
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
Учебная дисциплина «Налоги и налогообложение» является теоретическим курсом, направленным на углубление ранее полученных знаний в области налогообложения.
Место курса в профессиональной подготовке выпускников. Курс является обязательной дисциплиной для студентов, обучающихся по специальности «Финансы и кредит».
Цель курса. Дать систематизированные знания по налоговому законодательству, регулирующему механизм исчисления и уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов организациями и физическими лицами.
Задачи курса. Формирование базовых знаний по налоговому законодательству и практических навыков по исчислению и уплате налогов, развитие способностей к эволюционному и комплексному изучению проблемных вопросов современного механизма налогообложения.
Требования к уровню освоения содержания курса.
В результате изучения курса студент должен знать:
- налоговое законодательство РФ, проблемы и перспективы развития налоговой системы РФ;
- механизм исчисления организациями и физическими лицами федеральных, региональных и местных налогов и сборов, порядок их уплаты.
Студент должен уметь. Практические навыки должны проявляться в умении:
- давать оценку изменений налогового законодательства в части механизма налогообложения, пути его дальнейшего совершенствования;
- производить расчеты налоговых сумм, подлежащих внесению в бюджет организациями и физическими лицами;
- заполнять налоговые декларации по соответствующим налогам.
ДИДАКТИЧЕСКИЕ ЕДИНИЦЫ ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО СТАНДАРТА ДИСЦИПЛИНЫ
Государственным образовательных стандартом специальности по дисциплине «Налоги и налогообложение» подразумевается обязательное изучение следующих понятий:
экономическая сущность налогов. Функции налогов и их взаимосвязь. Элементы налога и их характеристика. Принципы и методы налогообложения. Способы уплаты налогов. Налоговая система. Классификация налогов. Налоговый механизм. Налоговый контроль. Налоговая политика государства. Налоговое регулирование. Характеристика основных налогов и сборов РФ. Косвенные налоги: акцизы, налог на добавленную стоимость, налог с продаж, таможенные пошлины. Прямые налоги с юридических лиц. Налог на прибыль (доход) организаций. Особенности налогообложения отдельных видов доходов организации, прибыли кредитных и страховых организаций, иностранных юридических лиц, субъектов малого предпринимательства. Упрощенная система налогообложения. Единый налог на вмененный доход. Налог на имущество предприятий. Инвестиционный налоговый кредит. Платежи за пользование природными ресурсами. Отчисления в государственные внебюджетные фонды социального назначения. Налоги с физических лиц. Подоходный налог с физических лиц. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности. Декларация о доходах граждан. Имущественные налоги с физических лиц. Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Права и обязанности органов налоговой полиции. Состав и структура налоговых органов. Принципы организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.
Требования государственного образовательного стандарта отражены в содержании тем изучаемой дисциплины.
КАЛЕНДАРНО-ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»
для студентов дневного отделения
| № темы | Название разделов, тем | Количество часов всего | Количество аудиторных часов всего | в том числе | Самостоятельная работа | |
| лекции | семинары | |||||
| Введение. Задачи учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» | ||||||
| Экономическая сущность налогов и основы налогообложения | ||||||
| Налоговое администрирование | ||||||
| Налог на прибыль организаций | ||||||
| Налог на добавленную стоимость | ||||||
| Акцизы | ||||||
| Страховые взносы | ||||||
| Налог на доходы физических лиц | ||||||
| Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц | ||||||
| Итого |
для студентов заочного отделения
| № темы | Название разделов, тем | Количество часов всего | Количество аудиторных часов всего | в том числе | Самостоятельная работа | |
| лекции | семинары | |||||
| Введение. Задачи учебной дисциплины «Налоги и налогообложение» | ||||||
| Экономическая сущность налогов и основы налогообложения | - | |||||
| Налоговое администрирование | - | - | - | |||
| Налог на прибыль организаций | ||||||
| Налог на добавленную стоимость | ||||||
| Акцизы | - | |||||
| Страховые взносы | - | |||||
| Налог на доходы физических лиц | - | - | - | |||
| Другие налоги и сборы с организаций и физических лиц | ||||||
| Итого |
