Выездная налоговая проверка — см. Налоговые проверки
Вычеты входящего НДС
общие правила, действовавшие
до 1 января 2006 г............ 184, 187, 188
общие правила, действующие
с 1 января 2006 г.............. 185, 186, 187
при аренде государственного
имущества........................................... 192
при возврате товаров....................... 190
при импорте товаров............... 190, 216
при использовании имущества
в расчетах........................................... 193
при использовании векселей
в расчетах........................................... 194
при использовании приобретенных ресурсов для операций как облагаемых, так и необлагаемых НДС.. 195, 196, 197
при зачете взаимных требований... 192 при оплатах иностранным юридическим лицам.... 191, 217, 218 при осуществлении
командировочных расходов.......... 191
при совершении покупок
за наличный расчет.......................... 189
при совершении расходов, частично
не учитываемых по налогу на
прибыль................................................ 190
Выручка от реализации
состав............................................... 20, 52
определение суммы выручки
когда покупатель и продавец признаются взаимозависимыми... 21
при бартерных сделках............... 22
при колебаниях уровня цен
по идентичным (однородным)
товарам.............................................. 22
д
Декларация — см. Налоговая декларация Дивиденды
определение.......................................... 20
правила по НДФЛ.................... 276, 277
правила по налогу на прибыль.... 63
Доплаты к заработной плате — см. Расходы на оплату труда
Дооборудование основных средств — см. Амортизируемое имущество
Достройка основных средств — см. Амортизируемое имущество
Доходы (налог на прибыль)
доходы, не включаемые
в облагаемую базу.............................. 38
доходы от реализации....................... 35
внереализационные доходы — см. Внереализационные доходы
классификация..................................... 34
момент признания
кассовый метод......................... 48, 49
метод начисления..................... 47, 50
по договорам с особым порядком перехода права собственности... 50
распределение доходов по периодам.. 51
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД)
понятие........................................ 347, 348
базовая доходность................. 351, 352
виды деятельности, облагаемые
ЕНВД........................................... 349, 350
объект налогообложения................ 351
поправочные коэффициенты.. 351, 353
переход на ЕНВД.............................. 354
ставки ЕНВД....................................... 354
уплата ЕНВД...................................... 355
Единовременное списание до 10%
стоимости основных средств....... 105
ЕСН
сущность ЕСН.................................... 304
выплаты, не подлежащие обложению
ЕСН..................................... 308, 309, 310
льготы по ЕСН................................... 307
налоговая база
для работодателей....................... 311
для предпринимателей................ 317
по авторским договорам............. 315
налоговый период............................. 313
объект налогообложения
для работодателей....................... 308
для предпринимателей................ 316
отчетный период............................... 313
отчетность по налогу....................... 313
плательщики.............................. 305, 306
порядок и сроки уплаты
для работодателей....................... 313
для предпринимателей.... 318, 319 ставки ЕСН
для работодателей............... 311, 312
для предпринимателей................ 318
по авторским договорам............. 316
уплата ЕСН филиалами.................. 314
И
Идентичные товары............................. 23
Износ — см. Амортизация Имущество — см. Налог на имущество Имущественные вычеты
при продаже
имущества................. 254, 255, 256, 257
на новое строительство (приобретение)
жилья..................................... 258, 259, 260
Исходящий НДС
при выполнении строительно -
монтажных работ..................... 209, 210
при импорте товаров........................ 216
при использовании произведенных
товаров (работ, услуг)
для собственных нужд..................... 211
при продаже имущества.................. 208
при раздаче товаров в рекламных
целях..................................................... 212
при уступке права требования.. 212, 213
при посреднических
операциях................................... 214, 215
ИНН. 366
Зачет налога.................
Затраты — см. расходы
Камеральная налоговая проверка -см. Налоговые проверки
Командировочные расходы — см. Прочие расходы
Курсовые разницы — см. Внереализационные доходы
л
Линейный метод амортизации основных средств - см. Амортизация
ЛИФО.. 72, 73
М
Материальные расходы
состав........................................................ 76
определение стоимости
материально-производственных
запасов.................................. 72, 73, 77, 78
Модернизация основных средств — см. Амортизируемое имущество
Момент признания доходов и расходов по налогу на прибыль — см. Доходы и расходы
Н
Налоги
местные.................................................... 17
региональные........................................... 17
федеральные............................................ 17
Налоговый учет....................................... 31
Налоговый кодекс
базовые термины и определения... 19
внесение изменений в НК РФ.... 19
структура.................................................. 16
Налог на имущество
объект налогообложения...................... 329
плательщики................................. 328, 329
порядок и сроки уплаты........................ 331
средняя стоимость имущества... 330
ставки..................................................... 330
Налог на прибыль
базовая схема расчета............................. 31
вычитаемые расходы............................... 31
налогооблагаемые доходы..................... 31
налоговый период................................... 33
отчетный период...................................... 33
плательщики налога................................ 30
ставки налога........................................... 33
сроки уплаты........................ 135, 136, 137
убытки прошлых лет.... 32, 134, 135 Налоговая декларация
понятие.......................................... 367, 377
внесение исправлений... 368, 369, 370
сроки подачи.......................................... 371
Налоговая ответственность — см. Ответственность
Налоговые проверки
камеральные................................. 376, 377
выездные
действия налоговых органов в ходе
выездных проверок................. 380, 381
ограничения, установленные
в отношении выездных
проверок................................... 378, 379
оформление результатов проверок и вынесение решений по результатам... 381, 382, 383, 384, 385
взыскание налоговых санкций
по результатам проверок...................... 386
НДС
базовая схема расчета НДС... 164, 165
величина налоговой базы по НДС
по реализации в РФ............................... 180
взимание НДС с авансов и
предоплат....................................... 178, 181
взимание НДС с процентов по
товарным кредитам, облигациям
и векселям.............................................. 182
возмещение НДС из бюджета.. 166, 167
восстановление — см. Восстановление НДС
входящий НДС — см. Вычеты входящего НДС вычеты входящего НДС — см. Вычеты входящего НДС исходящий НДС — см. Исходящий НДС
место реализации для целей НДС
критерии для товаров....................... 171
критерии для услуг... 172, 173, 174
момент определения налоговой базы по НДС
правила, действовавшие до
1 января 2006 г................................. 176
правила, действующие
с 1 января 2006 г............................... 177
правила при получении товаров
безвозмездно..................................... 178
налоговый период по НДС................... 166
нулевая ставка НДС — см. Нулевая ставка НДС
объект обложения НДС........................ 175
операции, освобождаемые
от НДС.......................................... 168, 169
освобождение от обязанностей
плательщика НДС................................. 168
плательщики НДС................................. 167
понятие НДС................................. 164, 165
сроки предоставления
декларации............................................. 166
сроки уплаты НДС................................ 166
ставки НДС................................... 178, 179
экспортные операции — см. Нулевая ставка НДС
НДФЛ
возврат налога....................................... 287
декларирование дохода......................... 286
дивиденды..................................... 276, 277
доходы индивидуальных
предпринимателей................ 280, 281, 282
доходы, облагаемые по базовой ставке 13%
состав доходов.................................. 240
формы получения доходов.. 240, 241
необлагаемые доходы.................. 242, 243
нерезиденты.................................. 236, 278
имущественные вычеты — см. Имущественные вычеты
материальная помощь........................... 271
оплата лекарств........................................ 271
подарки и призы
от других граждан............................... 269
от организаций (обычные).... 269
от организаций (рекламные)... 270
профессиональные вычеты — см. Профессиональные вычеты
расчет налога.......................................... 238
резиденты............................................... 236
сведения, подаваемые налоговыми
агентами................................................. 285
ставка 35% — см. Ставка НДФЛ 35%
стандартные вычеты -см. Стандартные вычеты
социальные вычеты — см. Социальные вычеты
страховые выплаты
добровольное имущественное
страхование.............................. 271, 272
добровольное медицинское
страхование........................................ 273
добровольное пенсионное
страхование....................................... 274
добровольное страхование
жизни.................................................. 274
негосударственное пенсионное
обеспечение........................................ 273
обязательное страхование................ 273
ценные бумаги....................................... 275
устранение двойного
налогообложения................................... 279
удержание и уплата налога... 283, 284 Нематериальные активы —
см. Амортизируемое имущество Нерезиденты - см. НДФЛ Нулевая ставка НДС
общие положения.................................. 202
документальное подтверждение
экспорта.................................................. 204
вычет входящего НДС по экспортным операциям
по подтвержденному экспорту... 205 по неподтвержденному
экспорту............................................. 205
исчисление исходящего НДС
по подтвержденному экспорту... 203
по неподтвержденному
экспорту................................... 203, 205
начисление пени на сумму НДС в результате неподтверждения
экспорта.................................................. 206
экспорт работ, услуг.............................. 207
Нормативная база по налогообложению
иерархия нормативных актов................. 24
О
