Операционной информации (данных) с предоставлением доступа к этим
Данным в порядке, установленном руководителем ко.
4.8. Выемка бухгалтерских документов (далее – выемка
Документов) производится в соответствии с законодательством
РФ.
Приложение 1
Схема обозначения лицевых счетов и их
нумерации (по основным счетам)
1. В обозначении счета следует указывать словами: по кредитным
(депозитным) счетам – цель, на которую выдан (получен) кредит
(депозит), номер и дату договора, размер процентной ставки, срок
Погашения кредита (депозита), цифровое обозначение группы
Кредитного риска, по которой начисляется резерв на возможные потери
по кредитам; по кредитным и другим счетам – другие данные по
Решению ко.
2. Схема нумерации лицевых счетов:
Количество знаков
№ п/п
Корреспондентские
Счета, счета по учету
Средств клиентов и
КО
Счета по учету кредитов,
В том числе
Просроченных,
Просроченных процентов
По ним и другие счета
Бюджетные счета
Счета по учету доходов и
Расходов
Номер раздела 1 1 1 1
Номер счета первого порядка (в
Каждом разделе начинается с № 01)
Итого знаков 3
Номер счета второго порядка (в
Каждом счете первого порядка
Начинается с № 01)
Итого знаков 5 5 5 5
Признак рубля, код иностранной
Валюты или драгоценного металла
3 3 3 3
Итого знаков 8 8 8 8
Защитный ключ 1 1 1 1
Итого знаков 9 9 9 9
Номер филиала (структурного
Подразделения)
4 4 4 4
Символ бюджетной отчетности - - 3 -
Символ отчета о прибылях и
Убытках
- - - 5
Порядковый номер лицевого счета 7 7 4 2
Всего знаков 20 20 20 20
Знаки в номере лицевого счета располагаются, начиная с первого
Разряда, слева. Нумерация лицевого счета начинается с номера раздела.
При осуществлении операций по счетам в иностранных, клиринговых
Валютах, а также в драг мет в лицевом счете в разрядах,
Предназначенных для кода валюты, указываются соответствующие
Коды, предусмотренные Общероссийским классификатором валют
(ОКВ), а по счетам в валюте РФ используется
признак рубля «810». Для расчета защитного ключа по счетам с кодами
Клиринговых валют и драгоценных металлов необходимо
Руководствоваться нормативными актами ЦБ РФ.
Если четыре (менее четырех) знака номера филиала (структурного
Подразделения) излишни, то свободные знаки могут использоваться
Ко по потребности. Свободные знаки в номере
Филиала (структурного подразделения) и в порядковом номере лицевых
Счетов обозначаются нулями и располагаются в неиспользуемых
Разрядах слева перед номером филиала (структурного подразделения)
Или порядковым номером лицевого счета.
Последние три знака номера корреспондентского счета, открытого
В подразделении расчетной сети ЦБ РФ (18-й, 19-й, 20-й разряды),
Содержат 3-значный условный номер участника расчетов,
Соответствующий 7-му, 8-му, 9-му разрядам БИК.
Первые знаки слева в порядковом номере лицевого счета (разряды
Й, 15-й, 16-й...) используются для обозначения символов и шифров
Отчетности (отчет о прибылях и убытках, бюджетная и другая
Отчетность). КОмогут использовать первые знаки
Слева в порядковом номере лицевого счета (разряды 14-й, 15-й...) для
Обозначения признака счета (например, транзитный) и на другие цели
Для внутренних потребностей.
Транзитные счета по учету валютной выручки, подлежащей
Обязательной продаже, средств государственных внебюджетных фондов,
Подлежащих перечислению в соответствующие фонды, и других средств
Открываются на тех балансовых счетах второго порядка, на которых
Ведутся банковские счета клиентов.
Нумерация лицевых счетов (разрядность, реквизиты)
Доверительного управления, внебалансовых счетов, счетов срочных
Сделок, счетов депо (глав Б, В, Г, Д Плана счетов БУ в
КО) устанавливается ко
Самостоятельно с учетом нормативных актов ЦБ РФ,
Регулирующих отдельные операции. При этом в номерах лицевых
Счетов, открываемых на счетах глав Б, В, Г Плана счетов бухгалтерского
учета в КО, в разрядах 1 – 5 слева обязательно
Обозначение номера счета второго порядка, предусмотренного Планом
