Счетов БУ в КО. Для лицевых

Счетов депо в регистрационной карточке лицевого счета необходимо

Указать соответствующий счет второго порядка главы Д Плана счетов

БУ в КО.

При ведении по отдельным программам учета основных средств,

Материальных запасов и других операций по учету имущества в номерах

лицевых счетов в разрядах 1 – 5 слева обязательно обозначение номера

Балансового счета второго порядка, предусмотренного Планом счетов

БУ в КО, а порядковые номера

Лицевых счетов (разрядность, реквизиты) могут устанавливаться

Ко самостоятельно.

В номерах лицевых счетов по учету взносов акционеров, вкладов

Физических лиц, расчетов с работниками, ведущихся по отдельным

программам, в разрядах 1 – 8 слева обязательно обозначение реквизитов

Номера счета, предусмотренного настоящей схемой нумерации лицевых

Счетов, а порядковые номера лицевых счетов устанавливаются

Ко самостоятельно.

В целях создания резерва целесообразно в программном

Обеспечении предусмотреть для номеров счетов 25 знаков (резерв 5

Знаков).

Примеры нумерации лицевых счетов.

Пример 1. Открытие лицевого счета коммерческой организации,

находящейся в федеральной собственности, для учета средств клиента:

балансовый счет второго порядка – 40502 (разряды 1 – 5)

код валюты (доллар США) – 840 (разряды 6 – 8)

защитный ключ – К (разряд 9)

номер филиала – 21 (разряды 10 – 13)

порядковый номер лицевого счета – 128 (разряды 14 – 20)

Номер лицевого счета 40502 840 К 0021 0000128

разряды 1 – 5 6 – 8 9 10 – 13 14 – 20

Пример 2. Открытие транзитного лицевого счета коммерческой

Организации, находящейся в федеральной собственности, для учета

экспортной валютной выручки, подлежащей обязательной продаже:

балансовый счет второго порядка – 40502 (разряды 1 – 5)

код валюты (доллар США) – 840 (разряды 6 – 8)

защитный ключ – К (разряд 9)

номер филиала – 21 (разряды 10 – 13)

признак счета (транзитный) – 1 (разряд 14)

порядковый номер лицевого счета – 129 (разряды 15–20)

Номер лицевого счета 40502 840 К 0021 1 000129

разряды 1 – 5 6 – 8 9 10 – 13 14 15 – 20

Пример 3. Открытие лицевого счета по учету доходов –

Процентов, полученных по предоставленным кредитам коммерческим

организациям, находящимся в федеральной собственности:

балансовый счет второго порядка – 70601 (разряды 1 – 5)

признак рубля – 810 (разряды 6 – 8)

защитный ключ – К (разряд 9)

номер филиала – 1 (разряды 10 – 13)

символ отчета о прибылях и убытках – 11106 (разряды 14 – 18)

порядковый номер лицевого счета – 1 (разряды 19 – 20)

Номер лицевого счета 70601 810 К 0001 11106 01

разряды 1 – 5 6 – 8 9 10 – 13 14 – 18 19 – 20

При необходимости КОмогут изменять схему

Нумерации лицевых счетов по учету доходов и расходов, используя

Вместо пяти знаков четыре последних знака символа отчета о прибылях

и убытках (в разрядах 14 – 17).

Пример 4. Открытие лицевого счета по учету доходов – процентов,

Полученных по предоставленным кредитам коммерческим

организациям, находящимся в федеральной собственности:

балансовый счет второго порядка – 70601 (разряды 1 – 5)

признак рубля – 810 (разряды 6 – 8)

защитный ключ – К (разряд 9)

номер филиала – 1 (разряды 10 – 13)

Четыре последних знака символа

отчета о прибылях и убытках – 1106 (разряды 14 – 17)

порядковый номер лицевого счета – 1 (разряды 18 – 20)

Номер лицевого счета 70601 810 К 0001 1106 001

разряды 1 – 5 6 – 8 9 10 – 13 14 – 17 18 – 20

Особенности нумерации специальных банковских счетов

Резидентов и нерезидентов и специальных брокерских счетов.

При присвоении порядкового номера лицевого счета,

Открываемого в соответствии с валютным законодательством

РФ и нормативными актами ЦБ РФ на

Балансовых счетах № 30230, № 30606, № 40701, № 40818 и № 40819, в

Разрядах 14 и 15 указывается код, установленный нормативными актами ЦБ РФ для соответствующего вида счета.

Перечень условных обозначений (шифров) документов,

Проводимых по счетам в КО

Условные цифровые обозначения документов

Наименование документов,

По которым отражены операции

Списано, зачислено по платежному поручению

Оплачено, зачислено по платежному требованию

Оплачен наличными денежный чек, выдано по расходному

Кассовому ордеру

Поступило наличными по объявлению на взнос наличными,

Приходному кассовому ордеру, препроводительной ведомости к

Сумке 0402300