1 вопрос. Процент является основной особенностью и отличительным признаком кредита. Кредит не может существовать без процента, но в то же время кредит является необходимой базой для существования самого процента.
Ссудный процент - это цена ссуженной во временное пользование стоимости, это плата за кредит. Ссудный процент имеет ряд отличий от кредита:
1) кредит - это возвратное движение стоимости. Процент не возвращается;
2) при кредитных отношениях право собственности на ссужаемую стоимость не уступается. Кредитор передает ссужаемую стоимость заемщику лишь во временное пользование. При уплате ссудного процента собственность на него переходит от заемщика к кредитору;
3) движение кредита происходит от кредитора к заемщику, а процента - от заемщика к кредитору;
4) при погашении кредита возвращается ссуженная стоимость, а при уплате процента - превращенная стоимость.
Основные разновидности процентных ставок:
1) официальная учетная ставка (ставка рефинансирования) устанавливается центральным банком. По этой ставке он кредитует коммерческие банки;
2) межбанковская процентная ставка устанавливается на национальном межбанковском кредитном рынке. По этой ставке коммерческие банки взаимно переуступают друг другу кредитные ресурсы;
3) основная ставка внутренних кредитов устанавливается коммерческими банками по кредитам, выдаваемым первоклассным заемщикам. Служит ориентиром осуществления процентной политики для каждого конкретного коммерческого банка;
4) процентная ставка рынка еврокредитов (ставка LIBOR) - ставка Лондонской межбанковской биржи. По этой ставке европейские банки переуступают друг другу краткосрочные депозиты.
Функции ссудного процента:
1) распределительная функция связана с распределением части вновь созданной стоимости. Распределение прибыли заемщика посредством уплаты ссудного процента сопровождается сменой собственника;
2) сохранение ссуженной стоимости. Ссудный процент сохраняет потребительную стоимость ссуженной стоимости. В условиях инфляционных процессов процентные ставки по кредитам повышаются.
2 вопрос. Норма процента - это отношение дохода, полученного от использования кредита, к величине предоставленного кредита. На норму процента оказывают влияние следующие факторы:
1) соотношение спроса и предложения на кредит;
2) состояние экономки страны;
3) уровень инфляционных процессов;
4) государственное регулирование процентных ставок;
5) срок и величина привлекаемых кредитных ресурсов;
6) тип клиента-заемщика (отраслевая принадлежность, учредитель, постоянный клиент);
7) надежность заемщика, его финансовое положение, размер капитала, степень банковского риска;
8) возможность привлечения кредитных ресурсов из других источников.
3 вопрос. Существует 2 источника уплаты ссудного процента: себестоимость и прибыль заемщика. Использование каждого источника имеет определенные недостатки.
Если источником уплаты процента является себестоимость, то в нее включаются расходы по оплате процента. В данном случае увеличивается цена производимой продукции. В условиях конкуренции повышение цен невыгодно для предприятия-заемщика.
Прибыль заемщика создается в результате производительного использования ссуженной стоимости. Если прибыль служит источником выплаты процента, то он приводит к ее уменьшению, что невыгодно для заемщика.
В настоящее время в нашей стране источниками уплаты ссудного процента являются и себестоимость и прибыль. Платежи по процентам за кредит в пределах учетной ставки Банки России, увеличенные на 3 %, относятся на себестоимость продукции. Расходы, превышающие данный предел, а также проценты по отсроченным и просроченным ссудам выплачиваются за счет прибыли.
При установлении платы за кредит важное значение приобретает определение обоснованных границ ссудного процента. С одной стороны, размер процента должен учитывать затраты кредитора и обеспечивать ему необходимый уровень прибыли, а с другой стороны - кредитор должен принимать во внимание конкретные условия функционирования заемщика и его возможности по уплате процента за кредит.
Выделяют низшую и высшую границы ссудного процента. Низшей границей процента является нулевая величина. В данном случае идет речь о беспроцентных ссудах. Высшая граница процента определяется на уровне рентабельности заемщика или нормы прибыли.
Коммерческие банки зачастую устанавливают проценты по кредитам без учета его верхней границы. Это обстоятельство является одной из причин невозврата кредитов со стороны заемщиков.
Вопросы для самоконтроля и обсуждения
1. Что представляет собой ссудный процент?
2. Чем ссудный процент отличается от кредита?
3. Какие выделяют разновидности процентных ставок? Охарактеризуйте их.
4. Какие функции выполняет ссудный процент? Где и как реализуются эти функции?
5. Как и для чего определяется норма ссудного процента?
6. Какие факторы влияют на величину нормы ссудного процента? Приведите конкретные примеры воздействия данных факторов на изменение величины ссудного процента.
7. Какие существуют источники уплаты ссудного процента? В чем заключаются их достоинства и недостатки в сравнении друг с другом?
8. Какие источники уплаты ссудного процента и когда применялись в нашей стране? Какие источники применяются в настоящее время? Чем вызвано их применение?
9. Что понимается под границами ссудного процента? Для чего необходимо их выявление?
10. Какие выделяют границы ссудного процента? Устанавливаются ли количественные параметры границ ссудного процента? На каком уровне?
11. Являются ли границы ссудного процента постоянными? Могут ли они изменяться?
12. К каким негативным последствиям может привести нарушение границ ссудного процента?
13. Что понимается под ролью ссудного процента? По каким конкретным аспектам правомерно ее рассматривать? Какие направления повышения роли ссудного процента Вы могли бы предложить?
Задания
1. Проанализируйте динамику ставок рефинансирования Банка России в 1992-2007 гг. (сайт Банка России в Интернете www.cbr.ru раздел «Статистика»). Чем было вызвано повышение или понижение данной ставки в отдельные периоды времени? Какое влияние, по Вашему мнению, оказало изменение ставки рефинансирования на социально-экономические процессы в стране?
2. Проанализируйте величину процентных ставок по депозитам и кредитам Сбербанка РФ (сайт в Интернете www.sbrf.ru). Чем, по Вашему мнению, вызвана их дифференциация?
Тестовый контроль: Коваленко С. Б., Шулькова Н. Н. Сборник тестов по курсу «Деньги, кредит, банки». Саратов: Издат. центр СГСЭУ, 2004. С. 100-104.
РАЗДЕЛ III. БАНКИ
Тема 11. Банки и банковская система
1. Сущность банка.
2. Возникновение и развитие банков.
3. Общая характеристика банковской системы.
4. Признаки банковской системы.
5. Структура банковской системы России.
Литература: [1], [2], [3], [4], [7], [11], [13], [15], [19], [20], [21], [22], [24], [25].
