Кошти на вимогу в інших банках

1500 АП Кореспондентські рахунки, що відкриті в інших банках

Призначення рахунка: облік коштів на кореспондентських рахунках, що відкриті в інших сан­ках; вкладів (депозитів) на вимогу в інших банках; отриманих кредитів овердрафт. За дебетом рахунка проводяться суми, що надходять на користь банку та його клієнтів. За кредитом рахунка проводяться суми, що списуються згідно з дорученням банку за влас­ними операціями, за операціями його клієнтів; суми коштів, що підлягають примусовому стя­гненню відповідно до законодавства України; суми, що обумовлені договором між банком-кореспондентом та банком — власником рахунка, у тому числі отримані кредити овердрафт.

1512 А Короткострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках

Призначення рахунка: облік короткострокових вкладів (депозитів), що розміщені в інших банках. За дебетом рахунка проводяться суми розміщених короткострокових вкладів (депозитів). За кредитом рахунка проводяться суми повернених вкладів (депозитів); суми, що перераховані на рахунки простроченої та сумнівної заборгованості за строковими вкладами (депозитами).

1513 А Довгострокові вклади (депозити), що розміщені в інших банках

Призначення рахунка: облік довгострокових вкладів (депозитів), що розміщені в інших бан­ках.

За дебетом рахунка проводяться суми розміщених довгострокових вкладів (депозитів). За кредитом рахунка проводяться суми повернених вкладів (депозитів); суми, що перерахо­вані на рахунки простроченої та сумнівної заборгованості за строковими вкладами (депозита­ми).

(рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. № 229)

1514 А Довгострокові вклади (депозити), що розміщені на умовах субординованого боргу

Призначення рахунка: облік коштів, що розміщені на умовах субординованого боргу. За дебетом рахунка проводяться суми розміщених вкладів (депозитів) на умовах субордино­ваного боргу.

За кредитом рахунка проводяться суми повернення субординованого боргу; суми, що пере­раховані на рахунки простроченої та сумнівної заборгованості за строковими вкладами (депо­зитами).

(рахунок із змінами, внесеними згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. № 229)

1515 А Неамортизована премія за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

Призначення рахунка: облік неамортизованої премії за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках.

За дебетом рахунка проводяться суми премії під час розміщення строкових вкладів (депо­зитів).

За кредитом рахунка проводяться суми амортизації премії під час нарахування доходів за зві­тний період.

(групу рахунків 151 доповнено рахунком 1515 А згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. № 229)

1516 KA Неамортизований дисконт за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

Призначення рахунка: облік неамортизованого дисконту за строковими вкладами (депозита­ми), що розміщені в інших банках.

За кредитом рахунка проводяться суми дисконту під час розміщення строкових вкладів (де­позитів).

За дебетом рахунка проводяться суми амортизації дисконту під час нарахування доходів за звітний період.

(групу рахунків 151 доповнено рахунком 1516 КА згідно з постановою Правління Національного банку України від 22.06.2007 р. № 229)

1517 А Прострочена заборгованість за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших

банках

Призначення рахунка: облік простроченої заборгованості за строковими вкладами (депозита­ми), що розміщені в інших банках.

За дебетом рахунка проводяться суми простроченої заборгованості за строковими вкладами (депозитами).

За кредитом рахунка проводяться суми погашення простроченої заборгованості за строкови­ми вкладами (депозитами); суми, що перераховані на рахунок сумнівної заборгованості за строковими вкладами (депозитами).

1518 А Нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках

Призначення рахунка: облік нарахованих доходів за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших банках.

За дебетом рахунка проводяться суми нарахованих доходів.

За кредитом рахунка проводяться суми нарахованих доходів під час їх отримання; суми, що перераховані на рахунки простроченої та сумнівної заборгованості за нарахованими дохо­дами.

1519 А Прострочені нараховані доходи за строковими вкладами (депозитами), що розміщені в інших

банках

Призначення рахунка: облік прострочених нарахованих доходів за строковими вкладами (де­позитами), що розміщені в інших банках.

За дебетом рахунка проводяться суми прострочених нарахованих доходів. За кредитом рахунка проводяться суми отриманих доходів; суми, що перераховані на раху­нок сумнівної заборгованості за нарахованими доходами.