Клас 1. Казначейські та міжбанківські операції 10 Готівкові кошти 100 Банкноти та монети

1001 А Банкноти та монети в касі банку

Призначення рахунка: облік готівки в національній та іноземній валюті в операційній касі ба­нку (філії).

За дебетом рахунка проводяться суми готівки, що вносяться до операційної каси для зарахування на рахунки банку (філії) та рахунки клієнтів; суми готівки, які отримані з установ Національного банку України, з філій (банків), відділень банку, з інших банків (філій, відділень); суми готівки, які надходять з обмінних пунктів, з підзвіту; залишок готівки з банкоматів тощо. За кредитом рахунка проводяться суми готівки, що видаються клієнтам банку (філій); суми готівки, що відправляються до установ Національного банку України, до філій (банків), відді­лень банку, до інших банків (філій, відділень); суми готівки, які видаються до обмінних пунк­тів, до банкоматів, у підзвіт тощо.

1002 А Банкноти та монети в касі відділень банку

Призначення рахунка: облік готівки в національній та іноземній валюті в операційній касі від­ділень банку.

За дебетом рахунка проводяться суми готівки, що вносяться до операційної каси відділень банку для зарахування на рахунки відділень та рахунки клієнтів; суми готівки, які отримані з установ Національного банку України; з філій (банків), відділень банку; з інших банків (філій, відділень); суми готівки, які надходять з обмінних пунктів, з підзвіту; залишок готівки з банкомата тощо. За кредитом рахунка проводяться суми готівки, що видаються клієнтам відділення банку; су­ми готівки, що відправляються до установ Національного банку України, до філій (банків), відділень банку, до інших банків (філій, відділень); суми готівки, які видаються до обмінних пунктів, до банкоматів, у підзвіт тощо.

1003 А Банкноти та монети в обмінних пунктах

Призначення рахунка: облік готівки в національній та іноземній валюті, яка перебуває в об­мінних пунктах банку (філій).

¹ За номером рахунка йде ознака синтетичного рахунка: А — активний, П — пасивний, АП — активно-пасивний КА — контра-ктивнии, КП — контрпасивний.

За дебетом рахунка проводяться суми готівки, яка надходить до обмінного пункту. За кредитом рахунка проводяться суми готівки, яка видається з обмінного пункту або повер­тається до операційної каси банку (філії, відділення).

1004 А Банкноти та монети в банкоматах

Призначення рахунка: облік готівки в національній та іноземній валюті в банкоматах банку

(філії, відділення).

За дебетом рахунка проводяться суми готівки, що надійшла до банкомата.

За кредитом рахунка проводяться суми готівки, яка видається з банкомата або повертається

до операційної каси банку (філії, відділення).

1005 А Банкноти та монети, інкасовані до перерахування

Призначення рахунка: облік інкасованої грошової виручки, яка підлягає зарахуванню на раху­нки клієнтів. Рахунок використовується як транзитний. Залишків на рахунка на кінець опера­ційного дня не повинно бути.

За дебетом рахунка проводяться суми інкасованої грошової виручки, яка попередньо (до пе­рерахування готівки) зараховується на рахунки клієнтів, та суми надлишків, що встановлені під час перерахування в кореспонденції з рахунком клієнта.

За кредитом рахунка проводяться суми перерахованої грошової виручки, яка зараховується до операційної каси, та суми нестач, які встановлені під час перерахування в кореспонденції з рахунком клієнта.

1007 А Банкноти та монети в дорозі

Призначення рахунка: облік готівки в національній та іноземній валюті, яка відправлена бан­ком (філією, відділенням).

За дебетом рахунка проводяться суми готівки, яка відправлена банком (філією, відділенням) до установ Національного банку України, до філії (банку), відділення банку, до іншого банку (філії, відділення), до обмінних пунктів, до банкоматів. За кредитом рахунка проводяться суми готівки, що надійшла за призначенням.

Дорожні чеки

1011 А Дорожні чеки в касі банку

Призначення рахунка: облік дорожніх чеків у касі банку (філії), крім тих дорожніх чеків, які отримані на консигнацію (їх облік до часу продажу клієнтам здійснюється за рахун­ком 9819).

За дебетом рахунка проводяться суми придбаних дорожніх чеків до часу продажу клієнтам. За кредитом рахунка проводяться суми дорожніх чеків, які продані, передані до кас філій, відділень, обмінних пунктів банку.

1012 А Дорожні чеки в касі відділень банку

Призначення рахунка: облік дорожніх чеків у касі відділень банку (філії), крім тих дорожніх чеків, які отримані на консигнацію (їх облік до часу продажу клієнтам здійснюється за рахун­ком 9819).

За дебетом рахунка проводяться суми дорожніх чеків, які надійшли до каси відділень банку до часу продажу клієнтам.

За кредитом рахунка проводяться суми дорожніх чеків, які продані з каси відділень банку або повернені до операційної каси банку (філії).

1013 А Дорожні чеки в обмінних пунктах

Призначення рахунка: облік суми дорожніх чеків, які перебувають в обмінному пункті.

За дебетом рахунка проводяться суми дорожніх чеків, які надходять до обмінних пунктів.

За кредитом рахунка проводяться суми дорожніх чеків, які видані обмінним пунктом або по­вернені до операційної каси банку (філії). 101 7 А Дорожні чеки в дорозі

Призначення рахунка: облік дорожніх чеків, які відправлені емітентам, філіям, відділенням,

обмінним пунктам банку, іншим банкам (філіям, відділенням).

За дебетом рахунка проводяться суми дорожніх чеків, що відправлені.