Президент України Л. КУЧМА

М. Київ

7 грудня 2000 року

№ 2121-Ш

НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

Затверджено

постановою Правління НБУ

№ 191 від 17.06.97 р.

ПЛАН РАХУНКІВ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ КОМЕРЦІЙНИХ БАНКІВ УКРАЇНИ

В базі є також план рахунків бухгалтерського

обліку комерційних банків з описом рахунків.

Додатково див. постанову Правління Національного банку України

від 17 червня 1997 року № 191

1 Казначейські та міжбанківські операції

10 Готівкові кошти

11 Банківські метали

12 Кошти у Національному банку України

13 Кошти Національного банку України

14 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національ­ним банком України

15 Кошти в інших банках

16 Кошти інших банків

2 Операції з клієнтами

20 Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності

21 Кредити, які надані органам загально-державного управління

22 Кредити, які надані фізичним особам

 

24 Резерви під заборгованість за наданими клієнтам кредитами

25 Кошти бюджету та державних позабюджетних фондів України

26 Кошти до запитання і строкові кошти клієнтів банку

29 Дебіторська, кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за операціями клієнтів

3 Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання

31 Цінні папери в портфелі банку на продаж

32 Цінні папери в портфелі банку на інвестиції

33 Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу

34 Товарно-матеріальні цінності

35 Інші активи банку

36 Інші пасиви банку

37 Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні рахунки

38 Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

39 Розрахунки між філіями та іншими установами свого банку

4 Довгострокові вкладення, основні засоби та нематеріальні активи

41 Вкладення в асоційовані компанії

42 Вкладення в дочірні установи

43 Нематеріальні активи

44 Операційні основні засоби

45 Неопераційні основні засоби

5 Капітал банку

50 Статутний капітал та інші фонди банку

51 Результати індексації основних засобів

59 Результат поточного року

6 Доходи

60 Відсоткові доходи

61 Комісійні доходи

62 Прибуток від торговельних операцій

63 Інші банківські операційні доходи

64 Інші небанківські операційні доходи

 

67 Зменшення резервів

68 Непередбачені доходи

7 Витрати

70 Відсоткові витрати

71 Комісійні витрати

72 Збитки від торговельних операцій

73 Інші банківські операційні витрати

74 Інші небанківські операційні витрати

 

77 Відрахування в резерви

78 Непередбачені витрати

79 Податок на прибуток

 

8 Управлінський облік

9 Позабалансові рахунки

 

90 Зобов'язання і вимоги за всіма видами гарантій

91 Зобов'язання і вимоги за кредитами і депозитами

92 Зобов'язання і вимоги за операціями з цінними паперами

93 Зобов'язання і вимоги за твердими угодами за операціями з валю­тою та банківськими металами

94 Зобов'язання і вимоги за умовними угодами за операціями з валю­тою та банківськими металами та за твердими і умовними угодами за ін­шими фінансовими інструментами

95 Інші зобов'язання і вимоги

96 Списана кредиторська заборгованість та кошти до повернення

97 Цінні папери та матеріальні цінності клієнтів

98 Облік інших засобів, цінностей та документів

99 Контррахунки

10 Визначення окремих термінів
Казначейські та міжбанківські операції
10 Готівкові кошти

100 Банкноти та монета

1001 A1 Банкноти та монета в касі банку

1002 А Банкноти та монета в касі безбалансових установ банку

1003 А Банкноти та монета в обмінних пунктах

1004 А Банкноти та монета в банкоматах

1005 А Банкноти та монета, інкасована до перерахування 1006

1007 А Банкноти та монета в дорозі

101 Дорожні чеки

1011 А Дорожні чеки в касі банку

1012 А Дорожні чеки в касі безбалансових установ банку

1013 А Дорожні чеки в обмінних пунктах 1014

1017 А Дорожні чеки в дорозі

11 Банківські метали

110 Банківські метали

1101 А Банківські метали в банку

ПОЗ

1107 А Банківські метали у дорозі

12 Кошти у Національному банку України

120 Кошти до запитання в Національному банку України

1200 А Кореспондентський рахунок в Національному банку України

1202 А Депозити до запитання в Національному банку України

1207 А Накопичувальний рахунок в Національному банку України

1208 А Нараховані відсотки за коштами до запитання в Національному банку України

121 Строкові депозити в Національному банку України

 

1210 Місце для овернайту

1211 А Кошти, надані Національному банку України за операціями Репо

1212 А Короткострокові депозити в Національному банку України
1213

1215 Місце для довгострокових 1216 1217

1218 А Нараховані відсотки за строковими депозитами в Національно­му банку України 1219 13 Кошти Національного банку України

130 Кореспондентський рахунок Національного банку України в коме­
рційному банку

1300 П Кореспондентський рахунок Національного банку України в комерційному банку

1308 П Нараховані відсотки за кореспондентським рахунком Націона­льного банку України в комерційному банку

131 Короткострокові кредити, які отримані від Національного банку
України

1310 Місце для овернайту

1311 П Кошти, які отримані від Національного банку України за опе­раціями Репо

1312 П Короткострокові кредити, які отримані через аукціон від Наці­онального банку України

1313 П Ломбардні кредити, які отримані від Національного банку
України

1314 1315

1316 П Короткострокові стабілізаційні кредити, які отримані від Наці­онального банку України

1317 П Інші короткострокові кредити, які отримані від Національного банку України

1318 П Нараховані відсотки за короткостроковими кредитами, які
отримані від Національного банку України

132 Довгострокові кредити, які отримані від Національного банку
України

1320 1321

1322 П Довгострокові кредити, які отримані через аукціон від Націо­нального банку України 1323 1324

1325 П Довгострокові кредити, які отримані за рахунок коштів інозем­них держав і міжнародних організацій

1326 П Довгострокові стабілізаційні кредити, які отримані від Націо­нального банку України

1327 П Інші довгострокові кредити, які отримані від Національного банку України

1328 П Нараховані відсотки за довгостроковими кредитами, які отри­мані від Національного банку України

14 Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національ­
ним банком України

140 Боргові зобов'язання Уряду України, що рефінансуються Націона­льним банком України

1400 А Облігації внутрішньої державної позики, що рефінансуються Національним банком України

1406 П (контр-активний рахунок) Неамортизований дисконт за борго­вими зобов'язаннями Уряду України, що рефінансуються Національним банком України

1407 А Неамортизована премія за борговими зобов'язаннями Уряду України, що рефінансуються Національним банком України

1408 А Нараховані доходи за борговими зобов'язаннями Уряду Украї­ни, що рефінансуються Національним банком України

15 Кошти в інших банках

150 Кошти до запитання в інших банках

1500 А Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках

1501 А Овердрафт за кореспондентськими рахунками інших банків

1502 А Депозити до запитання, які розміщені в інших банках 1503

1504 1505 1506 1507

1508 А Нараховані відсотки за коштами до запитання в інших банках

1509 А Прострочені нараховані відсотки за коштами до запитання в інших банках

151 Строкові депозити, які розміщені в інших банках
1510 А Депозити овернайт, які розміщені в інших банках
1511

1512 А Короткострокові депозити, які розміщені в інших банках

1515 А Довгострокові депозити, які розміщені в інших банках

1517 А Прострочена заборгованість за строковими депозитами, які
розміщені в інших банках

1518 А Нараховані відсотки за строковими депозитами, які розміщені в інших банках

1519 А Прострочені нараховані відсотки за строковими депозитами, які розміщені в інших банках

152 Кредити, які надані іншим банкам

1520 А Кредити овернайт, які надані іншим банкам

1521 А Кошти, які надані іншим банкам за операціями Репо

1522 А Інші короткострокові кредити, які надані іншим банкам
1523

1524 А Довгострокові кредити, які надані іншим банкам

1525 А Фінансовий лізинг, який наданий іншим банкам

1526 А Пролонгована заборгованість за кредитами, наданими іншим банкам

1527 А Прострочена заборгованість за кредитами, які надані іншим ба­нкам

1528 А Нараховані відсотки за кредитами, які надані іншим банкам

1529 А Прострочені нараховані відсотки за кредитами, які надані ін­шим банкам

153 154 155 156 157 158 Сумнівна заборгованість інших банків

1580 А Сумнівна заборгованість за коштами до запитання в інших банках

1581 А Сумнівна заборгованість за строковими депозитами, які розмі­щені в інших банках

1582 А Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані іншим
банкам

1583 1584 1585 1586 1587 1588

1589 А Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями, виданими банкам

159 Резерв під заборгованість інших банків

1590 П (контр-активний рахунок) Резерв під заборгованість інших банків 16 Кошти інших банків

160 Кошти до запитання інших банків

1600 П Кореспондентські рахунки інших банків

1601 П Овердрафт за кореспондентськими рахунками, які відкриті в інших банках

1602 П Депозити до запитання інших банків
1603

1608 П Нараховані відсотки за коштами до запитання інших банків

161 Строкові депозити інших банків
1610 П Депозити овернайт інших банків
1611

1612 П Короткострокові депозити інших банків

1615 П Довгострокові депозити інших банків

1618 П Нараховані відсотки за строковими депозитами інших банків

162 Кредити, які отримані від інших банків

1620 П Кредити овернайт, які отримані від інших банків

1621 П Кошти, які отримані від інших банків за операціями Репо

1622 П Інші короткострокові кредити, які отримані від інших банків 1623

 

1624 П Довгострокові кредити, які отримані від інших банків

1625 П Фінансовий лізинг, який отриманий від інших банків 1626

1628 П Нараховані відсотки за кредитами, які отримані від інших банків

2 Операції з клієнтами

20 Кредити, які надані суб'єктам господарської діяльності

200 Рахунки за овердрафтом суб'єктів господарської діяльності

2000 А Рахунки за овердрафтом суб'єктів господарської діяльності

2006 2007

2008 А Нараховані відсотки за овердрафтом

2009 А Прострочені нараховані відсотки за овердрафтом

201 Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за операція­
ми Репо

2010 А Кошти, які надані суб'єктам господарської діяльності за опера­
ціями Репо

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017

2018 А Нараховані відсотки за коштами, які надані суб'єктам госпо­дарської діяльності за операціями Репо 2019

202 Рахунки за врахованими векселями суб'єктів господарської діяль­
ності

2020 А Рахунки за врахованими векселями суб'єктів господарської ді­яльності 2021 2022 2023 2024 2025 2026

2027 А Опротестовані векселі суб'єктів господарської діяльності

2028 А Нараховані доходи за врахованими векселями суб'єктів госпо­дарської діяльності

2029 А Прострочені нараховані доходи за врахованими векселями
суб'єктів господарської діяльності

203 Рахунки за факторинговими операціями суб'єктів господарської
діяльності

2030 А Рахунки за факторинговими операціями суб'єктів господарсь­
кої діяльності

2031 2032 2033 2034 2035 2036

2037 А Прострочена заборгованість за факторинговими операціями суб'єктів господарської діяльності

2038 А Нараховані доходи за факторинговими операціями суб'єктів господарської діяльності

2039 А Прострочені нараховані доходи за факторинговими операціями
суб'єктів господарської діяльності

204 Кредити за внутрішніми торговельними операціями суб'єктів гос­
подарської діяльності

2040 А Короткострокові кредити за внутрішніми торговельними опе­
раціями суб'єктів господарської діяльності

2041 2042 2043 2044

2045 А Довгострокові кредити за внутрішніми торговельними операці­ями суб'єктів господарської діяльності

2046 А Пролонгована заборгованість за кредитами за внутрішніми тор­говельними операціями суб'єктів господарської діяльності

2047 А Прострочена заборгованість за кредитами за внутрішніми тор­говельними операціями суб'єктів господарської діяльності

2048 А Нараховані відсотки за кредитами за внутрішніми торговель­ними операціями суб'єктів господарської діяльності

2049 А Прострочені нараховані відсотки за кредитами за внутрішніми торговельними операціями суб'єктів господарської діяльності

205 Кредити за експортно-імпортними операціями суб'єктів господар­
ської діяльності

2050 А Короткострокові кредити за експортно-імпортними операціями
суб'єктів господарської діяльності

2051 2052 2053 2054

2055 А Довгострокові кредити за експортно-імпортними операціями суб'єктів господарської діяльності

2056 А Пролонгована заборгованість за кредитами за експортно-імпортними операціями суб'єктів господарської діяльності

2057 А Прострочена заборгованість за кредитами за експортно-
імпортними операціями суб'єктів господарської діяльності

2058 А Нараховані відсотки за кредитами за експортно-імпортними операціями суб'єктів господарської діяльності

2059 А Прострочені нараховані відсотки за кредитами за експортно-імпортними операціями суб'єктів господарської діяльності

206 Інші кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господар­
ської діяльності

2061 А Кредити під платіжні картки, які надані суб'єктам господарсь­кої діяльності

2062 А Інші короткострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності

2063 2064

2065 А Інші довгострокові кредити в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності

2066 А Пролонгована заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності

2067 А Прострочена заборгованість за іншими кредитами в поточну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності

2068 А Нараховані відсотки за іншими кредитами в поточну діяль­ність, які надані суб'єктам господарської діяльності

2069 А Прострочені нараховані відсотки за іншими кредитами в пото­чну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності

207 Кредити в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господар­ської діяльності

2070 А Короткострокові кредити на будівництво та освоєння землі, які надані суб'єктам господарської діяльності

2071 А Короткострокові кредити на купівлю будівель, споруд, облад­нання та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності

2073 А Довгострокові кредити на будівництво та освоєння землі, які надані суб'єктам господарської діяльності

2074 А Довгострокові кредити на купівлю будівель, споруд, обладнан­ня та землі, які надані суб'єктам господарської діяльності

2075 А Фінансовий лізинг, що наданий суб'єктам господарської діяльності

2076 А Пролонгована заборгованість за кредитами в інвестиційну дія­льність, які надані суб'єктам господарської діяльності

 

2077 А Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну дія­льність, які надані суб'єктам господарської діяльності

2078 А Нараховані відсотки за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єкті господарської діяльності

2079 А Прострочені нараховані відсотки за кредитами в інвестиційну діяльність, які надані суб'єктам господарської діяльності

209 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані суб'єктам госпо­дарської діяльності

2090 А Сумнівна заборгованість за рахунками за овердрафтом
суб'єктів господарської діяльності

2091 А Сумнівна заборгованість за коштами, які надані суб'єктам гос­подарської діяльності за операціями Репо

2092 А Сумнівна заборгованість за врахованими векселями суб'єктів господарської діяльності

2093 А Сумнівна заборгованість за рахунками за факторинговими опе­раціями суб'єктів господарської діяльності

2094 А Сумнівна заборгованість за кредитами за внутрішніми торгове­льними операціями суб'єктів господарської діяльності

2095 А Сумнівна заборгованість за кредитами за експортно-
імпортними операціями суб'єктів господарської діяльності

2096 А Сумнівна заборгованість за іншими кредитами в поточну дія­
льність, які надані суб'єктам господарської діяльності

2097 А Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяль­ність, які надані суб'єктам господарської діяльності 2098

2099 А Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями за креди­
тами в поточну діяльність, які були видані суб'єктам господарської діяль­
ності

21 Кредити, які надані органам загально-державного управління

210 Кредити, які надані Центральному Уряду

2100 А Короткострокові кредити, які надані Центральному Уряду
2101

2102 2103 2104

2105 А Довгострокові кредити, які надані Центральному Уряду

2106 А Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані Центра­льному Уряду

2107 А Прострочена заборгованість за кредитами, які надані Центра­льному Уряду

 

2108 А Нараховані відсотки за кредитами, які надані Центральному Уряду

2109 А Прострочені нараховані відсотки за кредитами, які надані Цен­тральному Уряду

211 Кредити, які надані місцевим органам виконавчої влади

2110 А Короткострокові кредити, які надані місцевим органам вико­
навчої влади

2111 2112 2113 2114

2115 А Довгострокові кредити, які надані місцевим органам виконав­чої влади

2116 А Пролонгована заборгованість за кредитами, які надані місце­вим органам виконавчої влади

2117 А Прострочена заборгованість за кредитами, які надані місцевим органам виконавчої влади

2118 А Нараховані відсотки за кредитами, які надані місцевим органам виконавчої влади

2119 А Прострочені нараховані відсотки за кредитами, які надані міс­цевим органам виконавчої влади

22 Кредити, які надані фізичним особам

220 Кредити на поточні потреби, які надані фізичним особам

2200 А Рахунки за овердрафтом фізичних осіб

2201 А Кредити під платіжні картки, які надані фізичним особам

2202 А Інші короткострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби

2203 2204

2205 А Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на поточні потреби

2206 А Пролонгована заборгованість за кредитами на поточні потреби, які надані фізичним особам

2207 А Прострочена заборгованість за кредитами на поточні потреби, які надані фізичним особам

2208 А Нараховані відсотки за кредитами на поточні потреби, які на­дані фізичним особам

2209 А Прострочені нараховані відсотки за кредитами на поточні по­треби, які надані фізичним особам

221 Кредити в інвестиційну діяльність, які надані фізичним особам

2210 А Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на буді­вництво та освоєння землі

2211 А Короткострокові кредити, які надані фізичним особам на купі­влю будівель, споруд, обладнання та землі

2213 А Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на будів­ництво та освоєння землі

2214 А Довгострокові кредити, які надані фізичним особам на купівлю будівель, споруд, обладнання та землі

2216 А Пролонгована заборгованість за кредитами в інвестиційну дія­льність, наданими фізичним особам

2217 А Прострочена заборгованість за кредитами в інвестиційну дія­льність, наданими фізичним особам

2218 А Нараховані відсотки за кредитами в інвестиційну діяльність, наданими фізичним особам

2219 А Прострочені нараховані відсотки за кредитами в інвестиційну діяльність, наданими фізичним особам

222 223 224 225 226 227 228 229 Сумнівна заборгованість за кредитами, які надані фізичним особам

2290 А Сумнівна заборгованість за кредитами на поточні потреби, які надані фізичним особам

2291 А Сумнівна заборгованість за кредитами в інвестиційну діяль­ність, які надані фізичним особам

2292 2293 2294 2295 2296 2297

2299 А Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями аа креди­тами в поточну діяльність, які були видані фізичним особам 23

24 Резерви під заборгованість за наданими клієнтам кредитами
240 Резерви під заборгованість за наданими клієнтам кредитами

2400 П (контр-активний) Резерви під заборгованість за наданими кліє­нтам кредитами

25 Кошти бюджету та державних позабюджетних фондів України

250 Кошти Державного бюджету України до розподілу 2500 П Кошти бюджетів України до розподілу

251 Кошти Державного бюджету України

 

2510 П Кошти Державного бюджету України

2511 П Кошти Державного бюджету України цільового характеру

2512 П Кошти Державного казначейства України

2513 П Строкові депозити Державного бюджету України

2514 А Технічний рахунок для розподілу доходів бюджету України

2515 А Технічний рахунок для перерахування коштів Державного бю­джету України

2518 П Нараховані відсотки за коштами Державного бюджету України

252 Бюджетні кошти клієнтів, які утримуються з Державного бюджету
України

2520 П Поточні бюджетні рахунки клієнтів, які утримуються з Держа­вного бюджету України

2523 П Бюджетні рахунки цільового характеру клієнтів, які утриму­ються з Державного бюджету України

2525 П Строкові депозити клієнтів, які утримуються з Державного бю­джету України

2526 П Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з Державного бюджету України

2528 П Нараховані відсотки за коштами клієнтів банку, які утриму­ються з Державного бюджету України 2529

253 Інші кошти клієнтів, які утримуються з Державного бюджету 2530 П Інші кошти клієнтів, які утримуються з Державного бюджету

254 Кошти місцевих бюджетів

 

2540 П Кошти бюджету Автономної Республіки Крим

2541 П Кошти обласних бюджетів

2542 П Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів

2543 П Кошти бюджету Автономної Республіки Крим цільового характеру

2544 П Кошти обласних бюджетів цільового характеру

2545 П Кошти районних, міських, селищних та сільських бюджетів ці­льового характеру

2546 П Строкові депозити місцевих бюджетів
2547

2548 П Нараховані відсотки за коштами місцевих бюджетів

255 Інші кошти клієнтів, які утримуються з місцевих бюджетів

2550 П Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з бюджету Ав­тономної Республіки Крим

2551 П Інші кошти клієнтів, які утримуються з бюджету Автономної Республіки Крим

2552 П Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з обласних бю­джетів

2553 П Інші кошти клієнтів, які утримуються з обласних бюджетів

2554 П Кошти в розрахунках клієнтів, які утримуються з районних, мі­ських, селищних та сільських бюджетів

2555 П Інші кошти клієнтів, які утримуються з районних, міських, се­лищних та сільських бюджетів

2556 2557

2558 П Нараховані відсотки за іншими коштами клієнтів банку, які утримуються з бюджетів України 2559

256 Кошти позабюджетних фондів

2560 П Державні позабюджетні фонди

2561 П Галузеві позабюджетні фонди

2562 П Регіональні позабюджетні фонди 2563

2565 Позабюджетні рахунки Фонду приватизації Автономної Респуб­
ліки Крим

2566 Позабюджетні рахунки Фонду приватизації адміністративно-
територіальних одиниць

2568 П Нараховані відсотки за коштами позабюджетних фондів

26 Кошти до запитання і строкові кошти клієнтів банку

260 Кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності

2600 П Поточні рахунки суб'єктів господарської діяльності

2601 П Депозити до запитання суб'єктів господарської діяльності

2602 П Кошти в розрахунках суб'єктів господарської діяльності 2603

 

2604 П Цільові кошти до запитання суб'єктів господарської діяльності

2605 П Кошти суб'єктів господарської діяльності для операцій з пла­тіжними картками міжнародних платіжних систем

2606 П Кошти для розрахунків платіжними картками «Електронний чек» суб'єктів господарської діяльності

2607 П Кошти для розрахунків платіжними картками «Електронний гаманець» суб'єктів господарської діяльності

2608 П Нараховані відсотки за коштами до запитання суб'єктів госпо­дарської діяльності

261 Строкові кошти суб'єктів господарської діяльності

2610П Короткострокові депозити суб'єктів господарської діяльності

2611 П Кошти, отримані від суб'єктів господарської діяльності за опе­раціями Репо

2612 2613

2614 П Рахунки за довірчими операціями суб'єктів господарської дія­
льності

2615 П Довгострокові депозити суб'єктів господарської діяльності
2616

2618 П Нараховані відсотки за строковими коштами суб'єктів госпо­дарської діяльності

262 Кошти до запитання фізичних осіб

2620 П Поточні рахунки фізичних осіб

2621 П Депозити до запитання фізичних осіб

2622 П Кошти в розрахунках фізичних осіб 2623

2625 П Депозити фізичних осіб за операціями з платіжними картками міжнародних платіжних систем

2626 П Кошти для розрахунків платіжними картками «Електронний чек» фізичних осіб

2627 П Кошти для розрахунків платіжними картками «Електронний гаманець» фізичних осіб

2628 П Нараховані відсотки за коштами до запитання фізичних осіб

263 Строкові кошти фізичних осіб

2630 П Короткострокові депозити фізичних осіб

2634 П Рахунки за довірчими операціями фізичних осіб

2635 П Довгострокові депозити фізичних осіб 2636

2638 П Нараховані відсотки за строковими коштами фізичних осіб

29 Дебіторська, кредиторська заборгованість і транзитні рахунки за операціями клієнтів

290 Дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

2900 А Дебіторська заборгованість за операціями з купівлі, продажу іноземної валюти клієнтів

2901 А Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними папе­рами для клієнтів 2902 2903 2904

2905 А Дебіторська заборгованість за операціями з грошово-речовими лотереями

2906 А Дебіторська заборгованість за індексацією грошових заоща­джень

2907 А Дебіторська заборгованість за операціями з цінними паперами колишнього СРСР

2908 А Дебіторська заборгованість за іншими операціями колишнього СРСР

2909 А Інша дебіторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

291 Кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

2910 П Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі, продажу іноземної валюти клієнтів

2911 П Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними па­перами для клієнтів

2912 2913

2914 П Кредиторська заборгованість за компенсаційними сертифі­
катами

2915 П Кредиторська заборгованість за операціями з грошово-
речовими лотереями

2916 П Кредиторська заборгованість за індексацією грошових заоща­джень

2917 П Кредиторська заборгованість за операціями з цінними папера­ми колишнього СРСР

2918 П Кредиторська заборгованість за іншими операціями колишньо­го СРСР

2919 П Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку

292 Транзитні рахунки за операціями з клієнтами банку

2920 П Транзитний рахунок за операціями, здійсненими платіжними
картками через банкомат

2921 П Транзитний рахунок за прийняті платежі від населення
2922

2924 П Транзитний чековий рахунок

2926 П Транзитний рахунок за операціями з платіжною карткою «Еле­ктронний гаманець»

2927 П Транзитний рахунок за операціями з платіжною карткою «Еле­ктронний чек»

2929 П Транзитний рахунок за іншими операціями з клієнтами

293 294 295 296 297

298 Сумнівна дебіторська заборгованість банку за операціями з клієн­
тами банку

2980 А Сумнівна дебіторська заборгованість банку за операціями з клі­єнтами банку

299 Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгова­
ністю за операціями з клієнтами банку

2990 П (контр-активний рахунок) Резерви на можливі втрати за сумні­вною дебіторською заборгованістю за операціями з клієнтами банку 2991 2992 З Операції з цінними паперами та інші активи і зобов'язання

30 Місце для ринкових цінних паперів

31 Цінні напери в портфелі банку на продаж

310 Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі ба­
нку на продаж

3100 3101

3102 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі банку на продаж, які випущені банками

3103 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі банку на продаж, які випущені фінансовими (небанківськими) установами

3105 А Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі банку на продаж

3108 А Нараховані доходи за акціями та іншими вкладеннями з нефік­сованим прибутком в портфелі банку на продаж

311 Боргові цінні папери в портфелі банку на продаж

3110 А Боргові цінні папери Центрального Уряду в портфелі банку на продаж

3111 А Боргові цінні папери місцевих органів виконавчої влади в портфелі банку на продаж

3112 А Боргові цінні папери, випущені банками в портфелі банку на продаж

3113 А Боргові цінні папери, випущені фінансовими (небанківськими) установами в портфелі банку на продаж

3115 А Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами в портфелі банку на продаж

3116 П (контр-активний рахунок) Неамортизований дисконт за борго­вими цінними паперами у портфелі банку на продаж

3117 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами у портфелі банку на продаж

3118 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на продаж

3119 А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними папера­ми в портфелі банку на продаж

312 Власні цінні папери банку в портфелі на продаж

3120 А Власні акції банку в портфелі на продаж, викуплені в акціонерів

3121 А Викуплені власні боргові цінні папери банку в портфелі на
продаж

313 314 315 316 317 318

319 Резерв під знецінення цінних паперів в портфелі банку на продаж
3190 П (контр-активний рахунок) Резерв під знецінення цінних паперів

в портфелі банку на продаж

32 Цінні папери в портфелі банку на інвестиції

320 Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі ба­
нку на інвестиції

3200 3201

3202 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені банками в портфелі банку на інвестиції

3203 А Акції та інші вкладення з нефіксованим прибутком, випущені фінансовими (нєбанківськими) установами в портфелі банку на інвестиції

3205 А Інші акції та вкладення з нефіксованим прибутком в портфелі банку на інвестиції

3208 А Нараховані доходи за акціями та іншими вкладеннями з нефік­сованим прибутком в портфелі банку на інвестиції

321 Боргові цінні папери в портфелі банку на інвестиції

3210 А Боргові цінні папери Центрального Уряду в портфелі банку на інвестиції

3211 А Боргові цінні папери, місцевих органів виконавчої влади в портфелі банку на інвестиції

3212 А Боргові цінні папери, випущені банками в портфелі банку на інвестиції

3213 А Боргові цінні папери, випущені фінансовими (нєбанківськими) установами в портфелі банку на інвестиції

3215 А Боргові цінні папери, випущені нефінансовими підприємствами в портфелі банку на інвестиції

3216 П (контр-активний рахунок) Неамортизований дисконт за борго­вими цінними паперами у портфелі банку на інвестиції

3217 А Неамортизована премія за борговими цінними паперами у
портфелі банку на інвестиції

3218 А Нараховані доходи за борговими цінними паперами в портфелі банку на інвестиції

3219 А Прострочені нараховані доходи за борговими цінними папера­ми в портфелі банку на інвестиції

322 323 324 325 326 327 328

329 Резерв під знецінення цінних паперів в портфелі банку на інвестиції
3290 П (контр-активний рахунок) Резерв під знецінення цінних паперів

в портфелі банку на інвестиції

33 Цінні папери власного боргу, крім субординованого боргу

330 Цінні папери власного боргу, емітовані банком

3300 П Прості векселі, емітовані банком

3301 П Депозитні сертифікати, емітовані банком 3302

3303 3304

3305 П Інші цінні папери власного боргу, емітовані банком

3306 А (контр-пасивний рахунок) Неамортизований дисконт за цінни­ми паперами власного боргу, емітованими банком

3307 П Неамортизована премія за борговими цінними паперами влас­ного боргу, емітованими банком

3308 П Нараховані витрати за цінними паперами власного боргу, емі­тованими банком

34 Товарно-матеріальні цінності
340 Господарські матеріали

3400 А Господарські матеріали на складі

3402 А Господарські матеріали у підзвітних осіб та в переробці

3408 АП Результати переоцінки вартості господарських матеріалів

3409

341 Малоцінні та швидкозношувані предмети

3410 А Малоцінні та швидкозношувані предмети на складі

3411 А Малоцінні та швидкозношувані предмети в експлуатації 3412

3413 3414 3415 3416 3417

3418 АП Результати переоцінки вартості малоцінних та швидкозношу­ваних предметів

3419 П (контр-активний рахунок) Зношення малоцінних та швидко­зношуваних предметів

35 Інші активи банку

350 Витрати майбутніх періодів 3500 А Витрати майбутніх періодів

351 Дебіторська заборгованість за господарською діяльністю банку

 

3510 А Дебіторська заборгованість з придбання господарських матері­алів і малоцінних та швидкозношуваних предметів

3511 А Дебіторська заборгованість з придбання нематеріальних акти­вів та основних засобів

3512 3513 3514 3515 3516 3517 3518

3519 А Інша дебіторська заборгованість за господарською діяльністю
банку

352 Розрахунки з бюджетом та обов'язковими платежами

3520 А Дебіторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами

3521 А Відстрочений податок на прибуток

353 Розрахунки з акціонерами

3530 А Несплачсний статутний фонд

354 Дебіторська заборгованість за операціями банку з фінансовими ін­
струментами та за послуги

3540 А Дебіторська заборгованість з придбання іноземної валюти та банківських металів

3541 А Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними папе­рами для банку

3542 А Дебіторська заборгованість за компенсаційними сертифікатами
3543

3544 3545

3546 3547

3548 А Дебіторська заборгованість за послуги, які надані банком

3549 Місце для дебіторської заборгованості за іншими фінансовими інструментами

355 Дебіторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

3550 А Аванси працівникам банку на витрати з відрядження

3551 А Аванси працівникам банку на господарські витрати

3552 А Нестачі та інші нарахування на працівників банку

3553 А Кредити, які надані працівникам банку
3554

3559 А Інша дебіторська заборгованість працівників банку

357 Інші нараховані доходи

3570 А Інші нараховані доходи

3571 А Прострочені інші нараховані доходи

358 Сумнівна дебіторська заборгованість банку
3580 А Сумнівна дебіторська заборгованість банку

359 Резерви на можливі втрати за сумнівною дебіторською заборгова­
ністю банку

3590 П (контр-активний рахунок) Резерви на можливі втрати за сумні­вною дебіторською заборгованістю банку 36 Інші пасиви банку

360 Доходи майбутніх періодів 3600 П Доходи майбутніх періодів

361 Кредиторська заборгованість за господарською діяльністю банку

 

3610 П Кредиторська заборгованість за придбання господарських ма­теріалів та малоцінних та швидкозношуваних предметів

3611 П Кредиторська заборгованість за придбання нематеріальних ак­тивів та основних засобів

3612 3613 3614

3615 П Кредиторська заборгованість за фінансовим лізингом 3616 • 3617 3618

3619 П Інша кредиторська заборгованість за господарською діяльністю
банку

362 Розрахунки з бюджетом та обов'язковими платежами

3620 П Кредиторська заборгованість за податками та обов'язковими платежами

3621 П Відстрочений податок на прибуток

363 Розрахунки з акціонерами

3630 П Внески за незареєстрованим статутним фондом

3631 П Кредиторська заборгованість перед акціонерами банку за диві­дендами

364 Кредиторська заборгованість за операціями банку з фінансовими
інструментами та за послуги

3640 П Кредиторська заборгованість за придбання іноземної валюти та банківських металів

3641 П Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними па­перами для банку

3642 3643 3644 3645 3646 3647

3648 П Кредиторська заборгованість за послуги, які отримані банком

3649 Місце для кредиторської заборгованості за іншими фінансовими інструментами

365 Кредиторська заборгованість за розрахунками з працівниками банку

3650 П Заборгованість працівникам банку на відрядження

3651 П Заборгованість працівникам банку на господарські витрати

3652 П Нарахування працівникам банку за заробітною платою

3653 П Утримання з працівників банку на користь третіх осіб
3654

3655 3656 3657 3658

3659 П Інші нарахування працівникам банку

366 Субординований борг банку

3660 П Субординований борг банку
3661

3662 3663 3664 3665 3666 3667 3668 П Нараховані відсотки за субординованим боргом

367 Інші накопичені видатки
3670 П Інші накопичені видатки
368

369 Банківські резерви на покриття ризиків та витрат

3690 П Резерви за операціями за позабалансовими рахунками

3691 П Резерви на оплату відпускних та інших соціальних зобов'язань 3692

3693 3694 3695 3696 3697 3698

3699 П Резерви на покриття інших ризиків та витрат

37 Клірингові рахунки, суми до з'ясування та транзитні рахунки

370 Клірингові рахунки

3700 АП Клірингові рахунки за розрахунками за операціями з цінними
паперами

371 Суми до з'ясування

3710 А Дебетові суми до з'ясування

3711 П Кредитові суми до з'ясування

372 Транзитні рахунки

3720 АП Транзитний рахунок за операціями з готівкою

3729 АП Транзитний рахунок за іншими розрахунками

38 Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

380 Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

3800 АП Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів

3801 АП Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківсь­ких металів

3802 АП Нереалізований результат з переоцінки іноземної валюти

381 Балансуючий рахунок за результатами переоцінки позабалансової
позиції

3810 АП Балансуючий рахунок за результатами переоцінки позабалан­сової позиції щодо іноземної валюти та банківських металів

39 Розрахунки між філіями та іншими установами свого банку

390 Розрахунки між філіями та іншими установами свого банку, які розташовані в Україні

3900 А Рахунки, які відкриті в установах банку, що розташовані в Україні

3901 П Рахунки, які відкриті для установ банку, які розташовані в Україні

3902 А Розрахунки за кредитними ресурсами, наданими установам ба­нку, які розташовані в Україні

3903 П Розрахунки за кредитними ресурсами, отриманими від установ банку, які розташовані в Україні

3905 3906 3907 3908

3909 АП Транзитні рахунки для сум, що не були підтверджені устано­вами, розташованими в Україні

4 Довгострокові вкладення, основні засоби та нематеріальні активи

40 Місце для акцій

41 Вкладення в асоційовані компанії 410 Вкладення в асоційовані компанії 4100

4102 А Вкладення в асоційовані банки

4103 А Вкладення в асоційовані фінансові (небанківські) установи 4104

4105 4106 4107 4108 4109 А Вкладення в інші асоційовані компанії

42 Вкладення в дочірні установи
420 Вкладення в дочірні компанії
4200

4202 А Вкладення в дочірні банки

4203 А Вкладення в дочірні фінансові (небанківські) установи 4204

4205 4206 4207 4208 4209 А Вкладення в інші дочірні компанії

43 Нематеріальні активи

430 Нематеріальні активи
4300 А Програмне забезпечення
4301

4307 А Інші нематеріальні активи

4309 П (контр-активний рахунок) Зношення нематеріальних активів

431 Капітальні вкладення в нематеріальні активи

4310 А Капітальні вкладення за невведеними в експлуатацію нематері­
альними активами

44 Операційні основні засоби

440 Операційні власні основні засоби

4400 А Земля

4401 А Будівлі та споруди

4402 А Комп'ютерне обладнання та обчислювальна техніка

4403 А Транспортні засоби 4404

4407 А Інші операційні основні засоби

4409 П (контр-активний рахунок) Зношення власних операційних ос­
новних засобів

441 Операційні основні засоби, які здані в оренду з оперативного лізингу

4410 А Операційні основні засоби, які здані в оренду з оперативного
лізингу

4411 4412 4413 4414 4415 4416 4417 4418

4419 П (контр-активний рахунок) Зношення операційних основних за­
собів, які здані в оренду з оперативного лізингу

442 Операційні основні засоби, які отримані в фінансовий лізинг

4420 А Операційні основні засоби, які отримані в фінансовий лізинг
4421

4422 4423 4424 4425 4426 4427 4428

4429 П (контр-активний рахунок) Зношення операційних основних за­
собів, які отримані в фінансовий лізинг

443 Капітальні вкладення в операційні основні засоби

4430 А Капітальні вкладення за незавершеним будівництвом і за не-введеними в експлуатацію операційними основними засобами

4431 А Операційне обладнання, що потребує монтажу

4432 А Незавершені капітальні вкладення за орендованими операцій­ними основними засобами

4433 4434 4435

4436 4437

4438 А Завершені капітальні вкладення за орендованими операційними основними засобами

4439 П (контр-активний рахунок) Зношення завершених капітальних вкладень за орендованими операційними основними засобами

448 Результати індексації операційних основних засобів понад ринкову ціну

4480 П Результати індексації операційних основних засобів понад рин­кову ціну

45 Неопераційні основні засоби

450 Неопераційні власні основні засоби
4500 А Неопераційні власні основні засоби
4501

4502 4503 4504 4505 4506 4507 4508

4509 П (контр-активний рахунок) Зношення власних неопераційних
основних засобів

451 Неопераційні основні засоби, які здані в оренду з оперативного лі­
зингу

4510 А Неопераційні основні засоби, які здані в оренду з оперативного
лізингу

4511 4512 4513 4514 4515 4516 4517 4518

4519 П (контр-активний рахунок) Зношення неопераційних основних
засобів, які здані в оренду з оперативного лізингу

452 Неопераційні основні засоби, які отримані в фінансовий лізинг

4520 А Неопераційні основні засоби, які отримані в фінансовий лізинг
4521

4522 4523 4524

4525 4526 4527 4528

4529 П (контр-активний рахунок) Зношення неопераційних основних
засобів, які отримані в фінансовий лізинг

453 Капітальні вкладення у неопераційні основні засоби

4530 А Капітальні вкладення за незавершеним будівництвом та за не-введеними в експлуатацію неопераційними основними засобами

4531 А Неопераційне обладнання, що потребує монтажу

4532 А Незавершені капітальні вкладення за орендованими неопера­ційними основними засобами

4533 4534 4535 4536 4537

4538 А Завершені капітальні вкладення за орендованими неоперацій­ними основними засобами

4539 П (контр-активний рахунок) Зношення завершених капітальних вкладень за орендованими неопераційними основними засобами

458 Результати індексації неопераційних основних засобів понад рин­кову ціну

4580 П Результати індексації неопераційних основних засобів понад ринкову ціну

5 Капітал банку

50 Статутний капітал та інші фонди банку

500 Зареєстрований статутний капітал банку

5000 П Сплачений зареєстрований статутний капітал банку

5001 П Несплачений зареєстрований статутний капітал банку

 

501 Емісійні різниці 5010 П Емісійні різниці

502 Фонди та загальні резерви банку

 

5020 П Фонди банку

5021 П Загальні резерви

503 Нерозподілені прибутки минулих років

5030 П Нерозподілені прибутки минулих років

5031 А Непокриті збитки минулих років

504 Очікуване затвердження результатів минулого року

5040П Прибуток минулого року, що очікує затвердження

5041 А Збитки минулого року, що очікують затвердження

51 Результати індексації основних засобів

510 Результати індексації основних засобів до ринкової ціни

5100 АП Результати індексації операційних основних засобів до рин­кової ціни

5101 АП Результати індексації неопераційних основних засобів до ри­нкової ціни

52 53 54 55 56 57 58

59 Результат поточного року 590 Результат поточного року 5900 АП Результат поточного року 6 Доходи

60 Відсоткові доходи

600 Відсоткові доходи за коштами, розміщеними в Національному ба­
нку України

6000 Відсоткові доходи за коштами до запитання в НБУ 6001

6002 Відсоткові доходи за коштами, наданими Національному банку України за операціями Репо

6003 Відсоткові доходи за короткостроковими депозитами в Націона­льному банку України

601 Відсоткові доходи за коштами, розміщеними в банківському сек­
торі

6010 Відсоткові доходи за коштами до запитання в банках

6011 Відсоткові доходи за депозитами та кредитами овернайт в банках

6012 Відсоткові доходи за коштами, наданими банкам за операціями Репо

6013 Відсоткові доходи за короткостроковими депозитами та кредита­ми банкам

6014 Відсоткові доходи за довгостроковими депозитами та кредитами банкам

6015 Відсоткові доходи за фінансовим лізингом, який наданий іншим банкам

602 Відсоткові доходи за кредитами клієнтам

6020 Відсоткові доходи за рахунками за овердрафтом

6021 Відсоткові доходи за коштами, які надані за операціями Репо

6022 Відсоткові доходи за рахунками за врахованими векселями

6023 Відсоткові доходи за рахунками за факторинговими операціями

6024 Відсоткові доходи за кредитами за внутрішніми торговельними операціями

6025 Відсоткові доходи за кредитами за експортно-імпортними опера­ціями

6026 Відсоткові доходи за іншими кредитами в поточну діяльність

6027 Відсоткові доходи за кредитами в інвестиційну діяльність

603 Відсоткові доходи за цінними паперами

6030 Відсоткові доходи за казначейськими та іншими цінними папера­ми, що рефінансуються Національним банком України

6031 Відсоткові доходи за цінними паперами в портфелі банку на продаж

6032 Відсоткові доходи за цінними паперами в портфелі банку на інве­стиції

6033 6034 6035 6036 6037 6038

6039 АП Амортизація дисконту (премії) за борговими цінними папе­рами 604 605 606 607

608 Відсоткові доходи за операціями з філіями та іншими установами
банку

6080 Відсоткові доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

609 Інші Відсоткові доходи

6090 Відсоткові доходи за позабалансовими операціями

6099 Інші відсоткові доходи
61 Комісійні доходи

610 Комісійні доходи за операціями з банками

6100 Комісійні доходи за розрахунково-касове обслуговування банків

6101 Комісійні доходи за кредитне обслуговування банків

6102 Комісійні доходи за довірче обслуговування банків

6103 Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для банків

6104 Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку ба­
нківських металів для банків

6105 6106 6107

6108 Комісійні доходи за позабалансовими операціями з банками

6109 Інші комісійні доходи за операціями з банками

611 Комісійні доходи за операціями з клієнтами

6110 Комісійні доходи за розрахунково-касове обслуговування клієнтів

6111 Комісійні доходи за кредитне обслуговування клієнтів

6112Комісійні доходи за довірче обслуговування клієнтів

6113 Комісійні доходи за операціями з цінними паперами для клієнтів

6114Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку ба­нківських металів для клієнтів

6115 6116 6117

6118 Комісійні доходи за позабалансовими операціями з клієнтами

6119 Інші комісійні доходи за операціями з клієнтами 612

618 Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

6180 Комісійні доходи за операціями з філіями та іншими установами банку

62 Прибуток від торговельних операцій
620 Прибуток від торговельних операцій

6200 Прибуток від торгівлі цінними паперами на продаж

6201 Прибуток від торгівлі іноземною валютою та банківськими мета­лами

6202 6203 6204 6205 6206 6207 6208

6209 Прибуток від торговельних операцій з іншими фінансовими ін­струментами

63 Інші банківські операційні доходи
630 Дивідендний доход

6300 Дивідендний доход за акціями та іншими вкладеннями 631 632 633 634 635 636 637

638 Інші банківські операційні доходи за операціями з філіями та ін­шими установами банку

6380 Інші банківські операційні доходи за операціями з філіями та ін­шими установами банку

639 Інші банківські операційні доходи

6390 Доходи від наданих консультаційних послуг фінансового характеру

6391 Доходи за операціями з цінними паперами крім цінних паперів на продаж

6392 Штрафи, пені, що отримані за банківськими операціями
6393

6394 6395 6396 6397 6398

6399 Інші банківські операційні доходи
64 Інші небанківські операційні доходи

640 Інші небанківські операційні доходи

6400 Доходи від продажу основних засобів

6401 Доходи від оперативної оренди

6402 Штрафи, пені, що отримані за господарськими операціями

6403 Доходи від неопераційних підрозділів 6404

6405 6406 6407

6408 Інші небанківські операційні доходи за операціями з філіями та
іншими установами банку

6409 Інші небанківські операційні доходи
65

67 Зменшення резервів

670 Зменшення резервів за заборгованістю

6700 Зменшення резерву під заборгованість інших банків

6701 Зменшення резерву під заборгованість за наданими кредитами
клієнтам

6702 Зменшення резерву під знецінення цінних паперів на продаж

6703 Зменшення резерву під знецінення цінних паперів на інвестиції

6704 Зменшення резерву під можливі збитки за дебіторською заборго­ваністю банку

6705 6706 6707 6708 6709 Зменшення інших резервів

68 Непередбачені доходи
680 Непередбачені доходи
6800 Непередбачені доходи
6801

7 Витрати

70 Відсоткові витрати

700 Відсоткові витрати за коштами, одержаними від Національного
банку України

7000 Відсоткові витрати за коштами до запитання, одержаними від Національного банку України 7001

7002 Відсоткові витрати за коштами, які одержані від Національного банку України за операціями Репо

7003 Відсоткові витрати за короткостроковими кредитами, які одержа­ні від Національного банку України

7004 Відсоткові витрати за довгостроковими кредитами, які одержані від Національного банку України

701 Відсоткові витрати за коштами, одержаними від інших банків

7010 Відсоткові витрати за коштами до запитання інших банків

7011 Відсоткові витрати за депозитами та кредитами овернайт інших банків

 

7012 Відсоткові витрати за коштами, які отримані від інших банків за операціями Репо

7013 Відсоткові витрати за короткостроковими депозитами та креди­тами інших банків

7014 Відсоткові витрати за довгостроковими депозитами та кредитами інших банків

7015 Відсоткові витрати за фінансовим лізингом, який отриманий від інших банків

702 Відсоткові витрати за коштами клієнтів банку

7020 Відсоткові витрати за коштами бюджету та державних позабю­джетних фондів України

7021 Відсоткові витрати за коштами до запитання клієнтів банку

7022 Відсоткові витрати за строковими коштами, які отримані від клі­єнтів банку

703 Відсоткові витрати за цінними паперами власного боргу

7030 Відсоткові витрати за цінними паперами власного боргу, які емі­товані банком

7039 АП Амортизація дисконту (премії) за борговими цінними папе­рами власного боргу, які емітовані банком

708 Відсоткові витрати за операціями з філіями та іншими установами
банку

7080 Відсоткові витрати за операціями з філіями та іншими установа­ми банку

709 Інші Відсоткові витрати

7090 Відсоткові витрати за позабалансовими операціями

7095 Відсоткові витрати за фінансовим лізингом, який отриманий від
клієнтів

7096 Відсоткові витрати за субординованим боргом
7097

7099 Інші Відсоткові витрати
71 Комісійні витрати

710 Комісійні витрати за операціями з банками

7100 Комісійні витрати за розрахунково-касове обслуговування, отри­мане від банків

7101 Комісійні витрати за кредитне обслуговування, отримане від банків

7102 Комісійні витрати за довірче обслуговування, отримане від банків

7103 Комісійні витрати за операціями з цінними паперами для банків

7104Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для банків

7105 7106 7107

7108 Комісійні витрати за позабалансовими операціями з банками

7109 Інші комісійні витрати за операціями з банками

711 Комісійні витрати за операціями з клієнтами

7110 Комісійні витрати за розрахунково-касове обслуговування клієнтів

7111 Комісійні витрати за кредитне обслуговування клієнтів

7112 Комісійні витрати за довірче обслуговування клієнтів

7113 Комісійні витрати за операціями на ринку цінних паперів для клі­єнтів

7114 Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів

7115 7116 7117

7118 Комісійні витрати за позабалансовими операціями з клієнтами

7119 Інші комісійні витрати за операціями з клієнтами

712 Комісійні витрати за операціями з фінансовими інструментами для
потреб банку

7120 Комісійні витрати за операціями з цінними паперами для потреб
банку

7121 Комісійні витрати за операціями на валютному ринку та на ринку банківських металів для потреб банку 7122 7123 7124 7125 7126 7127

7128 Комісійні витрати за позабалансовими операціями з фінансовими інструментами для потреб банку

7129 Комісійні витрати за операціями з іншими фінансовими інстру­ментами для потреб банку

713 714 715 716 717

718 Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку 7180 Комісійні витрати за операціями з філіями та іншими установами банку

72 Збитки від торговельних операцій
720 Збитки від торговельних операцій

7200 Збитки від торгівлі цінними паперами на продаж

7201 Збитки від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами 7202

7203 7204 7205 7206 7207 7208

7209 Збитки від торговельних операцій з іншими фінансовими інстру­ментами

73 Інші банківські операційні витрати
730 Інші банківські операційні витрати

7300 Витрати від отриманих консультаційних послуг фінансового ха­
рактеру

7301 Штрафи, пені, що сплачені за банківськими операціями
7302

7303 7304 7305 7306 7307 7308 7309 Інш