Финансово - бюджетная политика

5.1. Банковская система

Банк – это финансовое учреждение, которое аккумулирует и хранит денежные средства, производит денежные операции и расчеты, контролирует движение средств, предоставляет кредиты. Банки собирают у себя огромные суммы временно свободных денежных средств предприятий, организаций населения и направляют их на предоставление кредитов в перспективные отрасли. Через банковскую систему денежные ресурсы перераспределяются между различными отраслями.

История возникновения банков уходит в далекую древность – Древний Восток (Вавилон, Египет). Считается, что первые банки появились в VII-VI вв. до н.э. когда уровень благосостояния людей позволял им делать сбережения при сохранении приемлемого уровня текущего потребления. Затем эту эстафету подхватила Греция. Здесь наиболее чтимые храмы стали принимать деньги на хранение на время войн, поскольку воюющие стороны считали недопустимым грабить святилища. Ростовщики Древнего Египта обслуживали торговые сделки, выдавая ссуды – в натуральной и денежной форме. При каждой сделке оформлялось письменное обязательство в форме нарезных знаков на глиняной дощечке. Для того чтобы уберечь эту глиняную грамоту от подделки, ее покрывали еще одним слоем глины и запись точно повторялась. Сумма возвращаемого долга в 1,5-2 раза превышала заемную, т.е. 50-100%. Нередко ссуды не возвращали и взамен на несколько дней отдавали внаем кредитору своих рабов. В Египте у государства была монополия на банковское дело. В столице страны – Александрии находился Центральный банк, а во всех административных районах имелись его отделы.

В Средневековье банкирами называли менял. Они эти операции осуществляли за столом (от итал. Banco – стол). Если менялу уличали в обмане, то его могли побить или ломали его стол, лавку. Отсюда и термин «банкротство»: bancorotta – сломанная лавка.

Первые банки в России возникли как государственные (казначейские) в 1663 г., затем они стали частными и акционерными.

Совокупность различных видов банков страны образует банковскую систему. В настоящее время практически во всех странах существует двухуровневая банковская система: первый уровень – Центральный (эмиссионный) банк, второй уровень – частные и государственные банковские институты. К институтам второго уровня можно отнести ряд коммерческих банков: инвестиционные, аграрные, ипотечные, страховые, биржевые, Сберегательный банк, Внешторгбанк, Банк Москвы и др. Центральный банк во многих странах подчиняется непосредственно парламенту, хотя степень его независимости в различных странах неодинакова. Весьма специфична система первого уровня в США, получившая название Федеральной резервной системы (ФРС). ФРС США – это совокупность 12 региональных резервных банков, из которых Банк Нью-Йорка считается главным. Общее руководство осуществляет совет управляющих, состоящий из представителей этих 12 банков. Специализированные кредитно-финансовые учреждения осуществляют кредитование конкретных сфер и отраслей экономики. Это, кроме ранее названных банков (инвестиционные, сберегательные, страховые), пенсионные фонды, которые привлекают средства путем эмиссии долговых обязательств и инвестиционные компании, размещающие среди мелких держателей свои акции и использующие эти средства для покупки ценных бумаг различных отраслей экономики.

Коммерческие банки – кредитные учреждения универсального типа, осуществляющие на договорных условиях кредитно-расчетное и другое банковское обслуживание юридических и физических лиц посредством совершения операций и оказания услуг. Банк имеет бизнес, который должен давать прибыль, т.е. доходы банка должны превышать его расходы.

Расходы банка – это проценты, выплачиваемые им по вкладам, а также хозяйственные расходы. Доходы банка – проценты, получаемые от заемщиков и операций с ценными бумагами.

Процент (ставка процента) – плата за кредит, т.е. цена за использование денежными средствами, а также выплата процентов по депозитам.

Коммерческие банки выполняют следующие основные операции (функции):

1. Принимают и размещают денежные вклады.

2. Привлекают и предоставляют кредиты.

3. Производят расчеты по поручению клиентов и других банков и их кассовое обслуживание.

4. Собственные операции – это фондовые операции банка с ценными бумагами, т.е. вложения собственного капитала.

Кроме того, банки осуществляют обмен валюты, консультации и т.д.

Осуществляемые коммерческими банками операции подразделяются на пассивные и активные. Пассивные операции – привлечение денежных ресурсов путем приема депозитов, продажи акций, облигаций, других ценных бумаг. Активные операции – размещение денежных ресурсов путем предоставления кредитов, покупки акций и ценных бумаг. Главное качество коммерческого банка – ликвидность, т.е. его способность в любой момент полностью оплатить свои обязательства. Для удовлетворения требования вкладчиков в отношении возврата вкладов банкам необходимо держать наготове резервы в размере 10-15% от общей суммы депозитов. Такую систему называют нормой обязательных резервов Центрального банка, а оставшуеся часть денежных средств – это избыточный резерв, который банк сам превращает для своих заемщиков в депозиты, т.е. возникает кредитная эмиссия.

Центральный банк – это банк, контролирующий кредитную систему страны, имеющий монопольное право эмиссии банкнот и осуществляющий кредитно-денежную политику в интересах национальной политики.

Основными целями деятельности Центрального банка России являются:

1. Защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам.

2. Развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации.

3. Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.

Таким образом, Центральный банк является одним из важнейших инструментов механизма государственного регулирования экономики и сочетает в той или иной степени функции банка и органа государственного управления. Основная задача Центрального банка состоит в обеспечении кредитно-денежной и валютной стабилизации национальной экономики.

Основные функции Центрального банка:

1. Эмиссия банкнот.

2. Хранение государственного золотовалютного резерва.

3. Хранение резервного фонда других кредитных учреждений.

4. Денежно-кредитное регулирование экономики.

5. Кредитование коммерческих банков.

6. Проведение расчетов и переводных операций.

7. Контроль деятельности кредитных учреждений.

Центральный банк любой страны является государственным органом, контролирующим деятельность национальной банковской системы, регулирующим денежное обращение и обслуживающим нужды государства. Центральный банк не ведет операций с фирмами или физическими лицами, а имеет дело только с банками внутри страны и за границей. Главной задачей любого центрального банка является борьба с инфляцией.