Список использованной и рекомендуемой литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации.

2. Федеральный закон от 27.06.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

3. Закон РФ от 02.12.1990 № 395 – 1 «О банках и банковской деятельности».

4. Федеральный закон от 25.02.1999 № 40 – ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

5. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161 – ФЗ «О национальной платежной системе».

6. Положение ЦБ РФ от 05.01.1998 № 14 – П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».

7. Положение ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2 – П «Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации».

8. Положение ЦБ РФ от 24.12.2004 № 266 – П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт».

9. Владимирова, М.П. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / М.П. Владимирова, А.И. Козлов. – М.: КНОРУС, 2005. – 288 с.

10. Галицкая, С.В. Деньги. Кредит. Банки. Конспект лекций: учеб. пособие / С.В. Галицкая. – М.: ЭКСМО, 2007. – 336 с. – (Полный курс за 3 дня).

11. Деньги, кредит, банки. Экспресс – курс: учеб. пособие / кол. авт.; под ред. засл. деят. науки РФ, д.э.н., проф. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2010. – 320 с.

12. Ермаков, С.Л. Основы организации деятельности коммерческого банка: учебник / С.Л. Ермаков, Ю.Н. Юденков. – М.: КНОРУС, 2009. – 656 с.

13. Ефимова, Е.Г. Деньги, кредит, банки: Практикум. 4-е изд., испр. и доп. – М.: МГИУ, 2009. – 116 с.

14. Колпакова, Г.М. Финансы, денежное обращение и кредит: учеб. пособие для бакалавров / Г.М. Колпакова. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательство Юрайт, 2012. – 538 с. – Серия: Бакалавр.

15. Маркова, О.М. Банковские операции: учебник для бакалавров / О.М. Маркова, Н.Н. Мартыненко, О.С. Рудакова, Н.В. Сергеева. – М.: Издательство Юрайт, 2012. – 537 с. – Серия: Бакалавр.

16. Меркулова, И.В. Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова. – М.: КНОРУС, 2012. – 352 с.

 

ГЛОССАРИЙ

 

Аваль – вексельное поручительство, при котором лицо, совершившее его, принимает ответственность за вы­полнение обязательств каким - либо из ответственных по векселю лиц; оформляется гарантийной подписью авалиста на векселе.

Авальный кредит – особый вид кредитования, при котором банк га­рантирует платеж по векселю за кого-либо из обязанных по векселю лиц на случай несостоятельности последнего перед законным держателем век­селя.

Авизо – официальное письменное извещение об изменении во взаимных расчетах, посылаемое одним контрагентом другому. Виды авизо: кредитовое авизо, дебетовое авизо, извещение о депозите, уведомление о переводе, об изъятии из обращения и т.д.

Автоматизированная клиринговая палата – система специальных межбанковских организаций, осуществляющих безналичные расчеты по чекам и другим платежным документам путем зачета взаимных тре­бований.

Авторизация – подтверждение полномочий или авторства лица, предъявляющего электронный документ, карточку или самого себя.

Аккредитив – документ, содержащий поручение о выплате определенной суммы денег предъявителю, конкретному физиче­скому или юридическому лицу в соответствии с условиями, ука­занными в документе.

Аккредитивная форма расчетов – одна из форм безналичных расчетов, основанная на выставлении аккредитива в адрес конкретного получателя.

Аккумуляция денежных средств – процесс постепенного накопления экономическим субъектом денежных ресуросов.

Актив ностро - актив банка, находящийся в банках-корреспондентах.

Активы банковские – в бухгалтерском балансе характеризуют размещение и использование банками имеющихся в их распоряжении ресурсов.

Активные операции банка – размещение имеющихся финансовых ресурсов с целью пустить их в оборот и получить при­быль. Наиболее распространенные формы таких операций: пре­доставление денежных средств в кредит под проценты, вложения в ценные бумаги, инвестиции в производство.

Акцепт – обязательство (подтверждение согласия) плательщика оплатить в установленный срок переводный вексель (тратту), выставленный на оплату счет, удовлетворить другие требования об оплате.

Акцептная форма расчетов – форма безналичных расчетов, при ко­торой поставщик выписывает товарные и расчетные документы и пред­ставляет их в свой банк на инкассо. Последний пересылает документы банку, обслуживающему плательщика, где они оплачиваются при усло­вии согласия (акцепта) плательщика, а деньги переводятся в банк, об­служивающий поставщика, и зачисляются на его счет.

Акцептованный вексель имеет акцепт плательщика (трассата) на его оплату, оформляемый надписью типа «Акцептован», «Принят», «Обя­зуюсь оплатить» или просто подписью плательщика. Последний стано­вится главным вексельным должником, отвечающим за оплату в уста­новленный срок. В случае неплатежа держатель векселя имеет право воз­будить иск против акцептанта.

Аудит – проверка финансовой отчетности компании, на достоверность содержащейся в ней информации, а также на соответствие ее нормам и требованиям действующего законодательства.

Аудиторское заключение – официальный документ, предназначенный для пользователей финансовой (бухгалтерской) отчетности аудируемых лиц, составленный в соответствии с федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности.

Базовая (базисная) ставка банка – годовая процентная ставка, устанавливаемая банком в качестве отправной величины для начисления процентов на различные виды предоставляемых им кредитов.

Баланс банка – бухгалтерский баланс, отражающий состояние размещенных, привлеченных и собственных средств банка, источники размещения и привлечения средств.

Банк – финансово-кредитный институт, учреждение, производящее разнообразные виды операций с деньгами и ценными бумагами и оказывающее финансовые услуги правительству, предприятиям, организациям, гражданам и другим банкам.

Банкноты – обязательства центрального банка, денежные знаки разного достоинства, выпускаемые в обращение в стране; представляют собой бумажные деньги.

Банк-корреспондент – банк, состоящий в деловых отношениях с другими банками и выполняющий платежи, расчеты, иные операции по их поручению и за их счет через специально открытые счета (корреспондент со счетом) или через счета банков корреспондентов в третьем банке (корреспондент без счета) на основе корреспондентского договора.

Банковская деятельность – направленная на извлечение прибыли экономическая деятельность кредитных организаций и ЦБ РФ по систематическому совершению банковских операций и банковских сделок, а также организационная деятельность ЦБ РФ по обеспечению бесперебойного функционирования банковской системы Российской Федерации.

Банковская комиссия – комиссионные отчисления банку за осуществление банковских операций, производимых в интересах клиента.

Банковская ликвидность – способность банка погасить в срок обязательства, определяемая соотношением и структурой активов и пассивов банка.

Банковская маржа – разница между ставками кредитного и депозитного процента, между кредитными ставками для отдельных заемщиков, между процентными ставками по активным и пассивным операциями.

Банковская пластиковая карточка – документ, выдаваемый клиенту банком и используемый для идентификации при безналичной покупке товаров (услуг) или получении наличных денег.

Банковская система – совокупность разных видов взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма.

Банковский счет – определенный раздел бухгалтерской системы банка, в котором регистрируется движение средств, относящихся к определенному лицу, все сделки вкладчика и банка: вклады наличных денег и снятие их со счета.

Банковская тратта – переводный вексель, где векселедателем и пла­тельщиком выступает один и тот же банк.

Банковские гарантии – предоставление возможности удовлетворения банком требований, предъявляемых клиенту в случае несвоевремен­ного выполнения им своих обязательств.

Банковский акцепт – соглашение банка на оплату платежных документов и определенная форма гарантии их оплаты. Оформляется в виде соответствующей надписи на документах банка-акцептанта.

Банковский вексель – одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка (тратта), выпустившего банковский вексель, по уплате обозначенному на нем лицу, его приказу или правопреемнику определенной суммы в установленный срок.

Банковский вклад – денежные средства в валюте Российской Фе­дерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в кредитных организациях в целях хранения и получения дохода.

Банковские депозиты – вклады, денежные средства, вносимые в банки в виде вкладов, по которым банк выплачивает проценты.

Банковский кредит – предоставление банками на принципах срочнос­ти и платности денежного капитала в ссуду функционирующим предпри­ятиям различных форм собственности, государству, населению, другим коммерческим банкам.

Банковский менеджмент – организация и управление всеми про­цессами, происходящими в банке, всеми его внутренними и внешними отношениями (финансовыми, организационными, правовыми, техничес­кими, технологическими, трудовыми, кадровыми и т. д.).

Банковские операции посреднические — обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.

Банковский риск – опасность потерь, вытекающих из специфики банковских операций, осуществляемых кредитными учреждениями.

Безакцептный платеж – производимое банком списание денежных средств со счета хозяйственного субъекта без согласия владельца счета на основании документов, поступивших от получателя денег.

Безналичные деньги – деньги, денежные средства в форме записей на банковских счетах, используемых для оплаты, взаимных расчетов посредством перечислений с одного расчетного счета на другой.

Безналичные расчеты – форма денежного обращения, рас­четы между юридическими и физическими лицами, при которых хранение и движение денежных средств происходит без участия бумажных денег, посредством зачисления денег на банковский счет и перечисления со счета плательщика на счет получателя, а также зачетов взаимных требований.

Безотзывной аккредитив – аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.

Бенефициар – третье лицо, в чью пользу или по чьему приказу совершается платеж при расчетах документарным аккредитивом, выставлении тратты при инкассо, реализации гарантии или покупке депозитного сертификата банка.

Билет казначейский – бумажные деньги, выпускаемые казначейством.

Биметаллизм – использование двух благородных металлов (серебра и золота) для чеканки монет, применяемых в качестве денег.

Бреттон-вудская валютная система – форма организации международных денежных отношений, расчетов, согласно которой роль мировых денег наряду с золотом выполнял доллар США.

Бумажные деньги - денежные знаки, отпечатанные на специальной бумаге имеющей несколько степеней защиты от подделки, которым государство придает роль и силу официальных денег.

БЭК-оффис – подразделение банка, выполняющее документарные операции для обслуживания внешнеэкономической деятельности.

Валюта – денежные знаки иностранных государств, кредит­ные и платежные документы в виде векселей, чеков, банкнот, используемых в международных расчетах, иностранная валюта

Валюта с ограниченной конверсией – валюта, обмен которой про­изводится лишь на некоторые валюты других стран (например, япон­ская иена, финская марка и др.).

Валюта свободно конвертируемая – валюта стран, полностью отменивших валютные ограничения как для нерезидентов (иностранных физических и юридических лиц), так и для резидентов (физических и юридических лиц данной страны), является обратимой и может обмениваться на любую иностранную валюту (американский доллар, евро, канадский доллар, швейцарский франк).

Валютная система – совокупность валют, валютно-финансовых отношений, правил применения, использования валю­ты, закреплена в международных договорных и правовых нормах.

Валютная позиция – остатки средств в иностранных валютах, кото­рые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих ва­лютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных дохо­дов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Валютная интервенция – значительное целенаправленное разовое воздействие центрального банка страны на валютный рынок и валютный курс, осуществляемое путем продажи или за­купки банком крупных партий иностранной валюты.

Валютное регулирование – регулирование валютного кур­са посредством проводимой денежно-кредитной поли­тики и валютными интервенциями, т. е. через куплю-продажу Центральным банком иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

Валютные запасы – запасы, фонды государства в конвертируемой валюте, определяющие его платежеспособность.

Валютные операции – сделки купли-продажи валют. Наиболее распространены наличные сделки (спот) с немедленной поставкой валюты (обычно на второй рабочий день).

Валютный курс гибкий (плавающий) – валютный курс, определяемый рыночными факторами, действующими на валютном рынке.

Валютный курс – цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны.

Валютный опцион – контракт, заключаемый на срочном валютном рынке, по которому одна сторона (продавец) продает, а другая (покупатель) приобретает право купить или продать базисную валюту на условиях контракта.

Валютный фьючерс – биржевой контракт, в соответствии с которым одна сторона (продавец) обязуется продать другой стороне (покупателю) определенное количество иностранной валюты в определенный момент в будущем, но цене, зафиксированной в момент заключения данного контракта.

Вексель – ценная бумага в виде долгосрочного обязательства, составленного в письменном виде по определенной форме.

Вексельное кредитование – учет или переучет векселей.

Вексельный кредит – форма краткосрочной ссуды, при которой заемщику передаются не денежные средства, а векселя банка, используемые для погашения долгов за­емщика перед другими лицами.

Взаимозачет – способ безналичных расчетов между предприятиями в виде погашения взаимных требований в равновесных суммах при поставках товара или оказании услуг, при этом оплачивается лишь некомпенсированная разница.

Возвратный лизинг – соглашение, при котором владелец имущества продает его лизинговой компании с целью последующей аренды.

Дебиторы банка – физические или юридические лица, имеющие задолженность перед банком.

Девальвация – снижение курса национальной валюты страны по отношению к твердым валютам, международным расчетным единицам, уменьшение реального золотого содержания денежной единицы.

Демонетизация – изъятие из обращения денежных средств определенного вида.

Денежная база – деньги, которые контролируются ЦБ РФ и находятся на его счетах. В ее состав входят все налич­ные деньги в обращении, денежные средства коммерческих банков, депонированные в Центральном банке в форме обязательных резервов и остатки на коррес­пондентских счетах коммерческих банков в Централь­ном банке.

Денежная масса – совокупный объем покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам, предприяти­ям и государству.

Денежная масса в обращении – количество обращающихся, находящихся в движении денег за определенный период, на определенную дату, исчисленное с учетом разных видов денежных средств, обладающих различной ликвидностью, скоростью обращения.

Денежная система – денежные знаки страны, денежные единицы, правила эмиссии и формы обращения денег, а также денежные отношения, законодательно установленные в стране.

Денежное обращение – движение денег во внутреннем обороте страны в наличной и безналичной форме, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи в хозяйстве.

Денежно-кредитная политика – проводимый правительст­вом страны курс и осуществляемые меры в области денежного обращения и кредита, направленные на обеспечение устойчивого, эффективного функционирования экономики, поддержание в надлежащем состоянии денежной системы.

Денежные агрегаты – виды денег и денежных средств, отличающиеся друг от друга степенью ликвидности, то есть возможностью быстрого превращения в наличные деньги, показатели структуры денежной массы.

Денежный мультипликатор – числовой коэффициент, показывающий, во сколько раз возрастет или сократится денежное предложение в результате увеличения или сокращения вкладов в денежно-кредитную систему; величина обратная уровню резервных требований.

Деноминация – укрупнение денежной единицы страны без изменения ее наименования, проводимое в целях облегчения денежного обращения и придания большей полноценности деньгам.

Деньги – универсальное платежное средство, все то, что продавец принимает в качестве платежного средства

Депозитарий – банк или иное юридическое лицо, осуществляющее свою деятельность на рынке ценных бумаг; предоставляет услуги по хранению ценных бумаг, регистрации сделок с ценными бумагами, ведению реестров акционеров, а также другие услуги по поручению депонентов, связанные с реализацией прав, удостоверенных ценными бумагами, за исключением совершения сделок от имени и за счет Д. или от имени Д. за счет депонента.

Депозит банковский – денежный вклад юридического или физического лица в банк.

Депозиты до востребования – средства клиента, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления.

Депозитные операции банков – операции кредитных организаций по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады и их размещению.

Депозитный сертификат – письменное свидетельство банка (кредитной организации) о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении срока основной суммы вклада и процентов по нему.

Действительные деньги – деньги, у которых номинальная стоимость соответствует реальной стоимости.

Дешевые деньги – политика регулирования центральным банком денежного рынка, направленная на удешевление банковского кредита.

Дисконт – суммарный доход банка от учета векселей, ко­торый состоит из учетного процента, банковской ко­миссии (учитывающий потенциальные рисковые поте­ри по данному векселю) и дополнительных расходов банка по протесту или погашению векселя.

Доверительное управление – система отношений между собственником имущества и доверительным управляю­щим, который в силу заключенного договора получил от собственника право распоряжаться его имуществом (имущественными правами).

Доверительные операции кредитных организаций – операции по управлению имуществом и выполнению других услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица.

Договор банковского вклада (депозита) – письменная сделка, в соответствии с условиями которой одна сторона (кредитная организа­ция), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или по­ступившую для нее, денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сум­му вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Договор банковского счета – письменная сделка, в соответствии с условиями которой банк обязуется принимать и зачислять поступаю­щие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

Договор о расчетно-кассовом обслуживании – письменная сделка, в соответствии с условиями которой банк или иная кредитная организа­ция открывает расчетный счет, хранит денежные средства на счете кли­ента, проводит безналичные расчеты, принимает и выдает наличные деньги, соблюдает тайну операций по счету, обеспечивает клиента вы­писками из счета, чековыми книжками, выплачивает проценты по остаткам средств на счете.

Долгосрочный кредит – кредит, предоставляемый банками и отдельными кредитными институтами небанковского типа на длительный срок (от 5 лет и более).

Долларизация – широкое использование наиболее устойчи­вых валют, преимущественно долларов США, во внутреннем де­нежном обращении страны, что приводит к вытеснению отечест­венной валюты с внутреннего рынка, возникновению параллель­ного обращения валют.

Дополнительный офис кредитной организации – внутреннее структурное подразделение кредитной организации, находящееся вне местонахождения головной организации, которое вправе осуществлять банковские операции, предусмотренные лицензией на осуществление банковских операций, выданной кредитной организации.

Дорогие деньги – политика центрального банка, регулирую­щая денежный рынок, ведущая к удорожанию кредитных ресурсов.

Забалансовые операции – операции по забалансовым счетам, не отражающие в балансе банка (относятся инкассо ценных бумаг, хранение банковской отчетности и ценных бумаг, операции по хранению денег и ценностей (складские операции).

Заемщик — сторона кредитного отношения, получающая средства в пользование (в ссуду) и обязанная их возвратить в установленный срок.

Залог - один из способов, реализующих исполнение должником (залогодателем) принятых на себя обязательств; обеспечение кредита.

Знаки стоимости — деньги, номинальная стоимость кото­рых выше реальной.

Золотой паритет — соотношение денежных единиц разных стран, устанавливаемое по их официальному золотому содержанию; в настоящее время не применяется в мировой практике, так как золотое содержание валют изъято из употребления.

Золотой стандарт - форма организации денежных и валютных отношений страны, основанная на использовании золота как денежного товара.

Инвестиционный банк — банк, гарантирующий эмитенту размещение ценных бумаг среди инвесторов.

Индоссамент - передаточная надпись, совершаемая обычно на оборотной стороне ордерной ценной бумаги (векселя, чека, коносамента и др.) и свидетельствующая о передаче прав по этому документу одним лицом (индоссантом) другому лицу (индоссату).

Индоссант – лицо, делающее на обороте векселя или иной ценной бумаги передаточную надпись (индоссамент), передающее свои права по векселю другому лицу.

Индоссат – лицо, получающее вексель или иную ценную бумагу по передаточной надписи (индоссаменту), лицо, в пользу которого передается документ по индоссаменту.

Инкассо – вид банковской операции по передаче денежных средств от одних клиентов другим, от плательщиков получателям.

Инкассовое поручение — расчетный документ, используе­мый при инкассовой форме расчетов, списание средств по которому осуществляется в безакцептном порядке.

Иностранный банк – банк, признанный таковым по законодатель­ству иностранного государства, на территории которого он зарегистри­рован.

Иностранная валюта – денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монета, находящиеся в обращении и являющиеся закон­ным платежным средством в соответствующем иностранном государст­ве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обраще­ния, но подлежащие обмену денежные знаки; средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денеж­ных или расчетных единицах.

Ипотека – залог недвижимости, служащий обеспечением исполне­ния должником (залогодателем) основного денежного обязательства пе­ред кредитором (залогодержателем), который в случае неисполнения должником обеспеченного залогом основного обязательства приобретает право получить удовлетворение за счет заложенного недвижимого имущества, собственником (владельцем) которого является залогодатель.

Ипотечный кредит – форма кредитования под залог недвижимости.

Инфляция – переполнение каналов обращения денежной массой сверх потребности товарооборота, вызывающее обесце­нение денег и рост общего уровня цен.

Инфляция предложения – рост общего уровня цен вследст­вие увеличения издержек производства.

Инфляция спроса – рост общего уровня цен вследствие превышения денежного спроса над товарной массой.

Кассовые операции – проводимые кассами банков операции, связанные приемом, выдачей и пересчетом наличных денег.

Кассовый разрыв – временный недостаток бюджетных средств, необходимых для финансирования наступивших очередных платежей. Возникает в связи с несовпадением сроков поступления денежных средств в бюджет и их расходования.

Кассовый узел банка – специально оборудованное поме­щение банка, предназначенное для кассового обслу­живания клиентов. Состоит из дневной и вечерней касс, кассы пересчета, денежного хранилища и обмен­ного пункта (при наличии у банка валютной лицензии ЦБ РФ).

Комиссионные операции – услуги, посреднические опера­ции, выполняемые по поручению клиентов финансовых органи­заций за определенную плату, комиссионное вознаграждение.

Конвертируемость валюты – гарантированная государством возможность обмена национальной валюты на иностранные денежные единицы.

Коммерческий кредит – кредит, предоставляемый одним предприятием другому в виде продаж товаров с отсрочкой платежа

Консорциальные кредиты – крупные кредиты, выдаваемые за счет объединенных ресурсов нескольких коммерческих банков в целях снижения кредитного риска.

Корреспондентские отношения – самостоятельный вид банковского дела, система различных форм сотрудничества между банками, основанная на корректном и честном партнерстве.

Корреспондентские счета – банковские счета, на которых отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка на основе корреспондентского договора.

Коэффициент платежеспособности – коэффициент, характеризующий платежеспособность кредитных учреждений и коммерческих банков, определяемый отношением собственного капитала к активам, взвешенным по степени риска.

Клиринг – безналичные расчеты между компаниями, предприятиями, отдельными странами за поставленные, проданные друг другу товары, ценные бумаги и оказанные услуги, осуществляемые путем взаимного зачета, исходя из условий баланса платежей.

Контокоррентный счет – единый текущий и ссудный счет, открываемый банком клиенту; по контокорренту проходят как ссуды, предоставляемые банком, так и средства, поступающие в банк от клиентов в виде вкладов и возврата ссуд.

Контрагент – партнер, противостоящий другому участнику сделки.

Коэффициент монетизации – определяется отношением М2к ВВПи характеризует относительную обеспеченность оборота платежными средствами.

Краткосрочный кредит – не превышает 1 года, в основном это ссуды, обслуживающие оборотный капитал, текущие потребности клиентов.

Кредит – деньги или товар, предоставляемый кредитором заемщику, обычно на определенный срок на условиях возвратно­сти, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование.

Кредит бланковый – кредит, предоставляемый без обеспечения, кредит, основанный на доверии.

Кредит государственный – кредит в виде государственного займа, в котором в качестве заемщика выступает государство, а в роли кредитора - физические и юридические лица в стране или за рубежом, приобретающие государственные ценные бумаги (облигации, казначейские сертификаты и др.).

Кредитная карта – именной платежно-расчетный документ в виде персонифицированной пластиковой карточки, выдаваемый банком-эмитентом своим вкладчикам для безналичной оплаты, приобретения ими в кредит товаров и услуг в розничной торговой сети, снабженной компьютерными устройствами, передающими запрос на оплату товара в расчетный центр.

Кредит контокоррентный – кредит, предоставляемый банками своим постоянным клиентам, имеющим в банке единый расчетный (контокоррентный) счет, на котором учитываются все поступления и платежи клиента.

Кредитная линия – максимальный размер задолженности, которую может иметь клиент банка.

Кредитная маржа – разница между зафиксированной в договорах займа стоимостью товара и величиной ссуды, выданной под закупку товара.

Кредитные деньги – форма денег, порожденная развитием кредитных отношений, основа современного расчетно-платежного механизма.

Кредитный риск – ситуация, длительная по времени и характеризующаяся неполной информацией о клиенте и банковских рисках, что способно повлечь невозврат в полном объеме или частично (в соответствии, с усло­виями кредитного договора).

Кредитный договор – гражданско-правовой договор по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитный портфель – совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанными с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Кредитор – 1) лицо (юридическое и физическое), предоставившее свои временно свободные средства в распоряжение заемщика на определенный срок, сторона обязательства, в пользу которой должник (дебитор) обязан уплатить денежные средства, передать имущество и т. д. Кредитором может быть государство, банк, предприятие, организация, физическое лицо; 2) в бухгалтерском учете термин, обозначающий физическое или юридическое лицо, перед которым данная организация имеет задолженность, отраженную на ее балансе.

Кредиторская задолженность – денежные средства, временно привлеченные предприятием, фирмой, подлежащие возврату юридическим или физическим лицам, у которых они заимствованы и которым они не выплачены.

Кредитоспособность – наличие у заемщика реальных возможностей получить кредит и возвратить его в срок.

Кредит потребительский – кредит, предоставляемый населению и используемый для удовлетворения потребительских нужд.

Кредит товарный – особая форма кредита, предоставляемого продавцом покупателям по долговым обязательствам в товарной форме, в виде продажи товаров в рассрочку, с отсроченным платежом (продажа в кредит).

Кросс-курс – соотношение между двумя валютами, рассчитанное на базе курса каждой из них к какой-либо третьей валюте.

Лизинг – совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга.

Лизинг банковский – лизинговая сделка, в которой в качестве лизинговой компании выступает банк, приобретающий по за­казу лизингополучателя оборудование и сдающий ему это оборудование в аренду.

Лизингодатель – физическое или юридическое лицо, кото­рое за счет привлеченных и (или) собственных средств приобретает в ходе реализации договора лизинга в соб­ственность имущество и представляет его за определен­ную плату, на определенный, срок и на определенных условиях во временное владение и пользование.

Лизингополучатель – физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с договором лизинга обязано принять предмет лизинга за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях во вре­менное пользование.

Ликвидность – способность заемщика обеспечить своевременное выполнение долговых обязательств; платежеспособность.

Ликвидность баланса банка – способность банка своевре­менно выполнять обязательства, превращать статьи своего актива в деньги для оплаты обязательств по пассиву.

Ликвидность банка – способность банка обеспечить своевременное погашение своих обязательств, т.е. степень соответствия активов и пассивов банка.

Ликвидные активы – активы, способные легко обретать денежную форму посредством реализации или погашения обязательства дебитором.

Лимит кассы – максимально разрешенная сумма денежной наличности, которая может находиться в кассе юридического лица на конец операционного дня.

Лоро счета – счета, открываемые банком своим корреспондентам в соответствии с корреспондентским договором для зачисления денежных средств и проведения платежей по поручениям корреспондентов, а так же их клиентов.

Маржа – термин, применяемый в торговой, биржевой, страховой и банковской практике для обозначения разницы между ценами товаров, курсами ценных бумаг, процентными ставками, другими показателями.

Маржа банковская – разница между ставками кредитного и депозитного процента.

Межбанковские расчеты – безналичные расчеты, осуществляемые через корреспондентские счета, открываемые либо в структурных по­дразделениях Центрального банка, либо непосредственно в банках-контрагентах.

Межбанковский кредитный рынок – часть денежного рынка, на ко­тором операции взаимного кредитования осуществляются банками и иными кредитными организациями.

Межбанковский рынок – сегмент рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками между собой преимущественно в форме межбанковских депозитов на короткие сроки.

Международный кредит – вид кредита, предоставляемого государствами, международными банками и финансовыми организациями, частными банками и фирмами в процессе международного экономического взаимодействия и сотрудничества.

Международные расчеты – система регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам государств, компаний и частных лиц, находящихся на территории других стран.

Мера стоимости – одна из функций денег – единицы, в которых измеряются цены, и ведется бухгалтерский учет.

Методы кредитования – способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

Мировая валютная система – совокупность валютно-экономических отношений, обусловленных мирохозяйственными связями.

Монетарное правило – правило, согласно которому масса денег в обращении должна ежегодно увеличиваться темпами равными потенциальному темпу роста реального валового на­ционального продукта.

Мультипликатор – коэффициент, характеризующий соотношение между агрегатной величиной и ее структурной составной частью. Понятие М. введено Дж. М. Кейнсом для характеристики соотношения между конечным продуктом (национальным доходом) и входящими в его состав капитальными вложениями.

Наличные средства – денежные средства в виде бумажных денег и монет, денежных знаков.

Начисление и взыскание процентов – в зависимости от сроков начисления и перечисления процентов выделяют способ начисления простых и сложных процентов. Первый предполагает, что суммы начисленных процентов выплачиваются кредитору без увеличения основной суммы долга. Способ начисления сложных процентов предусматривает капитализацию дохода, а именно включение сумм начисленных процентов в размер задолженности с последующим начислением процентов на всю совокупную сумму долга.

Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции. Допус­тимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Неоперационные издержки – расходы учреждения на заработную плату, оборудование, на аренду и содержание помещений и пр.

Неоперационный доход – разница между непроцентным доходом и непроцентными издержками.

Непроизводительные активы – активы, не приносящие процентного дохода. Включают средства, отвлеченные в расчеты, резервы и средства дебиторов.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив – аккредитив, при котором исполняющему банку предоставляется право списать сумму аккредитива с открытого у него корреспондентского счета банка-эмитента.

Нерезиденты Российской Федерации – физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской Федерации; юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации, их находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства; предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации, и их находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства; находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации их филиалы и представительства

Номинальная ставка сложных процентов – годовая ставка, по которой определяется величина ставки процентов, применяемой на каждом интервале начисления.

Нормативы обязательных резервов – обязательная норма вкладов коммерческих банков в Центральный банк, ус­танавливаемая законодательно с целью ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

Ностро счета – корреспондентские счета банка, открываемые у банков-корреспондентов, на которых отражаются взаимные расчеты банков и их клиентов. Для банка, который имеет счета Н., этот счет носит активный характер, так как отражает размещение средств в форме банковско­го депозита. Для другого банка данный счет носит пассивный характер, отражает привлеченные ресурсы и носитназвание «счет лоро».

Обеспечение кредита – гарантии возвратности кредита, используемые для погашения основного долга и процентов, причитающихся кредитору

Облигация – ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обя­зательство возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный срок, иногда с уплатой фиксированного процента.

Обращение ценных бумаг – совокупность сделок, совершаемых с цен­ными бумагами на вторичном рынке.

Овердрафт – автоматическое предоставление краткосрочно­го кредита клиенту банка в случае, когда величина платежа пре­вышает остаток средств на счете клиента.

Онкольный кредит – краткосрочный кредит, погашающийся по пер­вому требованию.

Онкольный счет – текущий счет в банке, открываемый под залог ценных (процентных) бумаг.

Оперативный лизинг – лизинг, в соответствии с которым срок договора совпадает со сроком эксплуатации оборудования.

Операции активные – использование собственных и привлеченных средств для получения доходов текущих и в перспективе.

Операции на открытом рынке – купля-продажа Централь­ным банком казначейских векселей, государственных облигаций и прочих государственных ценных бумаг; краткосрочные операции с ценными бумагами с совер­шением позднее обратной сделки. Операции на откры­том рынке лимитируются.

Операции пассивные – аккумулирование ресурсов для предоставления банковских услуг.

Операции посреднические – обслуживание клиентов за комиссионное вознаграждение.

Операционные издержки - расходы банка на оплату процентов за привлеченные средства.

Отзывной аккредитив – аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предвари­тельного уведомления и согласия получателя денежных средств.

Открытая валютная позиция – разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количе­ственно несовпадающие активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавер­шенным операциям) в отдельных валютах.

Отрицательная ставка процента - реальная процентная ставка в условиях инфляции, равная разности номинальной (объявленной) ставки и уровня инфляции, исчисленных за один и тот же период времени.

Очередность платежей – установленная нормативными документами, подлежащая строгому соблюдению последовательность оплаты платежных документов со счета клиента банка в слу­чае, когда остаток средств на счете меньше объема требований,

Паритет – соотношение между денежными единицами; валютами различных стран, устанавливаемое либо по их золотому содержанию, либо по покупательной силе (способности) применительно к определенному набору товаров и услуг.

Пассивы банковские – ресурсы банков, собственные и привлекаемые, для проведения кредитных и других активных операций.

Пассивные операции банков – операции, путем которых банки формируют свои ресурсы в виде собственных, привлеченных и эмитированных средств для проведения кредитных и других активных операций.

Пеня – денежная сумма, которую налогоплательщик, плательщик сборов или налоговый агент должны выплатить в случае уплаты причитающихся сумм налогов или сборов, в том числе налогов или сборов, уплачиваемых в связи с перемещением товаров через таможенную границу Российской Федерации, в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки.

Переводный вексель – тратта, безусловный письменный приказ, адресованный одним лицом (векселедателем) другому лицу (плательщику) и подписанный лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на определенную дату суммы денег третьему участнику (бенефициару), его приказу или предъявителю переводного векселя. Трассант расплачивается с получателем денег (бенефициаром), который предъявляет его плательщику (трассату) для акцепта. Акцептуя вексель, трассат признает его законным и подтверждает свои обязательства по оплате переводного векселя.

Переучет векселя – покупка ЦБ РФ у коммерческого банка простого векселя организации-поставщика.

Платежеспособность банка – способность проводить рас­четы и отвечать по обязательствам клиентов в полном объеме в установленные сроки.

Платежное поручение – расчетный документ, содержащий поручение предприятия обслуживающему его банку о перечис­лении денег со своего расчетного счет на счет того лица, которо­му предприятие перечисляет деньги.

Платежное требование – расчетный документ, по которому получатель средств представляет в обслуживающий его банк на инкассо требование к плательщику об оплате причитающейся суммы через банк. После оплаты плательщиком средства зачис­ляются на расчетный счет получателя.

Покрытый (депонированный) аккредитив – это аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика в распоряжение банка-поставщика на весь срок действия обязательств.

Портфель ценных бумаг – активы в форме ценных бумаг, рассматриваемые в качестве единого объекта управления, имеющего определенную структуру, сроки действия, степень ликвидности, источники ресурсов, доходность и совокупный риск.

Посреднические операции банков – операции банков по доверительному управлению ценными бумагами, недвижимостью, операции по страхованию клиентов, брокерские операции по поручению клиентов на бирже, агентские слуги и др.

Почти деньги – субститут денег, денежные средства, кото­рые выполняют основные функции денег и могут быть быстро превращены в деньги.

Прайм-рейт – базисная, наименьшая процентная ставка, взимаемая коммерческим банком с первоклассных, наиболее кредитоспособных заемщиков.

Представительство кредитной организации – обособленное подразделение кредитной организации, находящееся вне места ее распо­ложения, обладающее следующими отличительными свойствами: в отличие от филиала не может осуществлять, банковскую деятельность; создается для защиты и представления интересов головной кредитной организации на определенной территории.

Привлеченные средства – средства, предоставленные организации, фирме на определенных условиях внешними лицами и подлежащие возврату.

Прибыль – финансовый показатель результативности деятельности банка. В общем виде прибыль зависит от трех «глобальных» компонен­тов: доходов, расходов и налогов.

Прибыль операционная – сумма процентных доходов по ссудам за вычетом уплаченных процентов.

Прибыль от операций с ценными бумагами – разница между доходами от операции и расходами на их осуществление.

Прибыль от неоперационной деятельности – разница между прибылью, получаемой в результате формирования доходов от комиссий, и расходами на обеспечение функциональной деятельности, а также прочими расходами. Как правило, имеет отрицательный знак.

Приостановление операций по счетам налогоплательщика-организации в банке – прекращение банком всех расходных операций по данному счету.

Прогноз кассовых оборотов банка – документ, отражаю­щий объем и источники поступления наличных денег в кассы банков и направления выдачи наличных денег из касс банков, а также размер эмиссии денег и изъятие денег из обращения по территории России.

Производительные активы – активы, приносящие процентный доход. Включают все операции с клиентурой банка и контрагентами по кредитно-инвестиционной деятельности.

Проспект эмиссии – документ, содержащий информацию о компании-эмитенте, ее финансовом состоянии и эмитируемых ценных бумагах.

Процент (процентные деньги) – сумма, которую уплачивают за пользование денежными средствами.

Процентная ставка – норма доходности финансово-кредитных сделок, отношение суммы процентов, выплачиваемых за фиксированный отрезок времени, к величине ссуды; размер процента за ссуду, кредит.

Процентная ставка номинальная – отношение процента (процентных денег) к величине капитала.

Процентная ставка реальная – номинальная процентная ставка, учитывающая уровень инфляции.

Процентный риск – один из видов банковского риска, обусловленный колебанием рыночных процентных ставок, которое может привести к уменьшению или к потере прибыли банка от кредитно-депозитных операций.

Расчетно-кассовое обслуживание – обслуживание взаимных расче­тов организаций, осуществление таких расчетов через кредитные орга­низации.

Расчетный счет – открывается в коммерческих банках предприятиям, имеющим собственные оборотные средства и самостоятельный баланс (или предпринимателям без образования юридического лица); предназначен для хранения денежных средств и проведения безналичных расчетов. Структурным подразделениям предприятий могут открываться в банках по месту их нахождения расчетные субсчета для зачисления выручки и проведения расчетов. Порядок открытия ведения расчетного счета регламентируется действующим законодательством и нормативными документами Центрального банка РФ.

Расчеты – погашение обязательств посредством осуществления платежей; могут производиться наличными деньгами или через финансовых посредников (банки и иные кредитные организации).

Расчеты платежным поручением – форма безналичных расчетов, при которой банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.

Рас четы по аккредитиву – форма безналичных расчетов, при кото­рой банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккре­дитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется про­извести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочия другому банку (ис­полняющему банку) произвести платежи получателю средств или опла­тить, акцептовать или учесть переводной вексель.

Расчеты по инкассо – форма безналичных расчетов, при которой банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

Ревальвация – повышение курса национальной денежной единицы по отношению к валютам других стран.

Резервная норма – установленный в виде процента норматив депозитных обязательств, которые коммерческий банк должен хранить центральном банке либо в собственных хранилищах.

Резервные требования – часть резервов коммерческих банков и других финансово-кредитных учреждений, хранение которых на специальных счетах в центральном банке предписывается законом.

Резервный капитал – формируется из прибыли для покрытия возможных убытков от банковской деятельности. Как правило, в России банки создают резервный капитал в размере 25% от оплаченной суммы уставного капитала.

Резиденты Российской Федерации – физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации; юридиче­ские лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации, их находя­щиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представитель­ства; предприятия и организации, не являющиеся юридическими лица­ми, созданные в соответствии с законодательством Российской Федера­ции, с местонахождением в Российской Федерации, их находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства; дип­ломатические и иные официальные представительства Российской Фе­дерации, находящиеся за пределами Российской Федерации.

Ремитент — лицо, в пользу которого выписан переводный вексель, первый векселедержатель.

Репо – соглашение о покупке ценных бумаг с последующим выкупом по обусловленной цене.

Рефинансирование – один из основных инструментов (методов) денежно-кредитной политики ЦБ РФ. Представляет собой кредитование банков. Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются ЦБ РФ.

Сальдо – разность между денежными поступлениями и расходами за определенный период времени.

Сберегательные вклады – вклады в банках и других кредитных институтах, на которые население помещает свои денежные средства в целях хранения и постепенного накопления для осуществления в даль­нейшем крупных покупок, обеспечения себя в старости и на случай непредвиденных расходов и т. п.

СВИФТ (SWIFT) – общество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications), создано в целях изучения, создания, использования и введения в действие средств, необходимых для приема, передачи и направления частных, конфиденциальных и имущественных финансовых сообщений. Главная цель общества – обеспечить всем участникам доступ к круглосуточной высокоскоростной сети передачи банковской информации в стандартной форме при высокой степени контроля и защиты от несанкционированного доступа.

Свободно конвертируемая валюта – иностранная валюта, которая без ограничений обменивается на валюту иностранного государства при осуществлении текущих валютных операций.

Связанные кредиты правительств иностранных государств, банков – форма привлечения средств на возвратной и возмездной основах для закупок товаров, работ и услуг за счет средств правительств иностранных государств, банков в основном в стране кредитора.

Сеньораж – прибыль получаемая государством от выпуска денег (доход от эмиссии денег).

Система плавающих валютных курсов – механизм координации валютных курсов, который связан с оценкой валюты каждой страны по отношению к другим валютам.

Скорость обращения денег – показатель, отражающий число раз, которое денежная единица поступает в обращение и расходуется в денежных расчетах при купле-продаже товаров; отражает среднее число оборотов денежной единицы за определенное время (обычно за год).

Сложные проценты – метод начисления процентов, как правило, при среднесрочном и долгосрочном кредитовании, когда они не выплачиваются кредитору до завершения кредитной сделки, а увеличивают основную сумму долга. Сумма начисленных средств включается в задолженность и на неё продолжает начисляться процент.

Собственный капитал банка – совокупность различных по назначе­нию средств банка, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность его функционирования. С. к. б включает: уставный капитал, резервный капитал, учредительскую прибыль, нераспределенную прибыль прошлых лет, дополнительный капитал.

Специализированный депозитарий – акционерное общество, общество с ограниченной (дополнительной) ответственностью, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющие лицензию на осуществление депозитарной деятельности и лицензию на деятельность специализированного депозитария инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.

Спрэд – разница между процентными ставками за кредиты выданные и привлеченные.

Среднесрочный кредит – кредит, предоставляемый от 1 года до 5-7 лет.

Срочные депозиты и вклады – включают обращаемые на рынке дол­говые обязательства, вклады населения, депозиты предприятий и орга­низаций, средства для долгосрочного кредитования.

Ссудный капитал – денежный капитал, предоставляемый в виде ссуды на условиях возвратности и выплаты ссудного процента.

Ссудные операции – предоставление денежных средств клиентам бан­ка на началах срочности, возвратности и платности.

Ссудный процент (ставка ссудного процента) – 1) выраженное в про­центах (долях единицы) отношение суммы начисленного за опреде­ленный интервал дохода к сумме, имеющейся на начало данного интер­вала; 2) плата заемщика кредитору за пользование ссудным капиталом.

Ссуды под залог векселей – разновидность краткосрочного ломбардного кредита, где предметом заклада являются векселя. Размер ссуды может существенно отличаться от вексельной суммы в зависимости от кредитоспособно­сти заемщика, платежеспособности ответственных по векселю лиц, его ликвидности и других факторов

Счет – расчетные (текущие) и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляются и с которых могут расходоваться денежные средства организаций индивидуальных предпринимателей.

Текущие валютные операции - переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней; получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации и др.

Текущий счет – вид счета в банке, который используется для хранения денежных средств и проведения расчетов.

Торговый кредит – приобретение товаров в кредит для последующей продажи с выплатой их стоимости и процентов в ближайшей перспективе; распространенная форма краткосрочных займов, которая широко используется в оптовой и розничной торговле.

Трансакция – 1) банковская операция, состоящая в переводе денежных средств с одного счета на другой; 2) сделка, соглашение, сопровождаемое взаимными уступками.

Трансферт – перевод средств в бюджеты нижестоящего территориального уровня из фонда финансовой поддержки регионов, в котором доля каждого субъекта РФ нуждающегося в финансовой помощи устанавливается расчетным путем.

Трассант – лицо (субъект), подписывающее тратту (переводный век­сель), которая служит безусловным письменным приказом плательщику (трассату) оплатить определенную сумму в установленный срок (кален­дарная дата или по предъявлении) в пользу Т. через корреспондентский банк, либо в пользу третьего лица, перед которым у Т. имеются обяза­тельства. Необходимым условием выписки трассантом приказа об оплате является согласие (акцепт) плательщика на оплату либо гарантия банка, обслуживающего трассата. Иногда Т. называют владельца чека, выписав­шего его на банк, в котором находится покрытие чека. Банк, принимаю­щий вексель к оплате, является в таком случае трассатом.

Траст – процесс доверительного управления собственностью.

Трассат – юридическое лицо, оплачивающее предъявленное ему тре­бование (тратту). Такой платеж может быть произведен из текущих по­ступлений средств трассата, предварительно депонированных остатков денежных средств или за счет предоставляемого банком трассату кредита.

Трастовые операции банков — доверительные операции банков, управление, имуществом клиентов и выполнение услуг в их интересах и по поручению на правах доверителя собственника.

Тратта (переводной вексель) – один из основных расчетных документов, представляющий собой безусловный письменный приказ векселедержателя (трассанта) плательщику (трассату) об уплате указанной в векселе суммы денег третьему лицу (ремитенту) в указанный срок.

Универсальные банки – коммерческие банки, осуществляющие все виды банковских операций.

Уполномоченные банки – коммерческие банки, привлекаемые к осу­ществлению государственных (федеральных) и других программ, а также валютного контроля.

Уровень стабильности банка – максимальный уровень непредвиден­ных финансовых потерь, который не нарушает нормального состояния и при превышении которого может наступить банкротство банка.

Уставный капитал банка — капитал, величина которого определяется учредительным договором о создании банка и закрепляется в его уставе

Устойчивость банка – 1) механизм взаимодействия факторов, сни­жающих с течением времени последствия непредвиденных финансовых потерь банка; 2) равновесное состояние банка.

Учет векселя – покупка векселя до срока его погашения.

Учетный процент – ссудный процент, взимаемый центральным банком за предоставление межбанковского кредита; служит ориентиром при установлении коммерческими банками кредит­ных ставок.

Учетная ставка – выраженное в процентах отношение суммы дохо­да, выплачиваемого за определенный интервал, к величине наращенной суммы, полученной по прошествии этого интервала.

Учредительская прибыль – доход, получаемый учредителями акцио­нерного общества в виде разницы между суммой, полученной от реали­зации акций и реальным капиталом, вложенным в предприятие.

Факторинг – перепродажа права на взыскание долгов; коммерческие операции по доверенности; услуга, связанная с получением денег за продажу в кредит.

Факторинг с правом регресса – оставляет за фактор - отделом банка или факторинговой компанией право на возврат клиенту не оплаченных его партнерами долговых обя­зательств, тем самым риск неплатежа для банка или факторинговой компании снижается.

Факторинговые операции – способ финансирования торговых операций, заключающийся в том, что комиссионер выкупает счета де­биторов, внося, как правило, авансом часть суммы, подлежащей опла­те, и погашая счет по наступлении срока оплаты. В большинстве слу­чаев комиссионер принимает на себя все коммерческие риски, связан­ные с приобретенными счетами, включая и возможность неуплаты по ним.

Филиал кредитной организации – расположенное вне местораспо­ложения кредитной организации обособленное подразделение, которое вправе осуществлять все функции этой кредитной организации на соот­ветствующей территории.

Финансовый вексель – вексель, не имеющий товарного покрытия, основное назначение которого – размещение денежных средств. К разновидностям финансового векселя относятся: банковские векселя, казначейские векселя, фиктивные (дружеские, бронзовые векселя), векселя по просроченной кредиторской задолженности юридических лиц. Банковские векселя имитируются банками как их долговые обязательства и направлены на привлечение ресурсов для регулирования краткосрочной ликвидности их балансов.

Финансовая отчетность коммерческого банка – балансовый отчет, отчет о прибылях убытках, отдельные отчеты.

Финансовый лизинг – лизинг с полной окупаемостью, при котором лизингодатель практически полностью возмещает стоимость предмета лизинга в течение срока договора.

Фондовые операции банков – неинвестиционные активные операции с ценными бумагами.

Форфейтинг – форма среднесрочного финансирования внешнеторговой деятельности, при которой банк (форфейтор) покупает у клиента долговые обязательства его партнеров по экспортно-импортным операциям. Основой форфейтинга бывают векселя.

Целевой иностранный кредит (заимствование) – форма финансирования проектов, включенных в Программу государственных внешних заимствований Российской Федерации, которая предусматривает предоставление средств в иностранной валюте на возвратной и возмездной основах путем оплаты товаров, работ и услуг в соответствии с целями этих проектов.

Целевые кредиты – предоставляются заемщикам на определенные цели создания запасов товарно-материальных ценностей, приобретение оборудования, оплату счетов поставщиков и т. д.

Ценные бумаги, номинированные в валюте Российской Федерации – платежные документы (чеки, векселя и другие платежные документы), эмиссионные ценные бумаги (включая акции и облигации), ценные бумаги, производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные расписки), опционы, дающие право на приобретение эмиссионных ценных бумаг, и другие долговые обязательства, выраженные в валюте Российской Федерации.

Центральный банк –