Тема 8. Коммерческие банки

 

Коммерческий банк – кредитная организация, выполняющая все виды банковских операций.

Правовой статус кредитных организаций регулируется федеральными законами «О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах», «Об обществах и обществах с ограниченной ответственностью», «О валютном регулировании и валютном контроле» и др.

Согласно банковскому законодательству: банк – это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.

Коммерческий банк – это часть кредитной системы России. Банковская система России включает в себя Центральный банк РФ, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Кредитные организации могут быть банковскими и небанковскими. Небанковские кредитные организации (инвестиционные фонды, страховые компании, биржи, брокерские и дилерские фирмы) имеют право осуществлять отдельные банковские операции или допустимые их сочетания, устанавливаемые Банком России.

Исключительное значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут:

• образовывать платежные средства (банки создают новые деньги в виде кредитов);

• выпускают платежные средства в оборот (банки осуществляют записи на счет клиента суммы кредитных денег);

• проводить изъятие платежных средств из оборота (банки реализуют погашение кредита заемщиком).

Таким образом, банки кредитуют сферу экономики, стимулируя ее развитие. На рис. 8.1 изображен механизм функционирования коммерческого банка.

АКТИВПАССИВ

Абсолютно ликвидные активы

Кредиты

Инвестиции в ценные бумаги

Другие вложения

Депозиты

Расчетные счета

Собственный капитал

Кредиты и депозиты других коммерческих банков

Кредиты ЦБ

Выпущенные ценные бума­ги (векселя, депозитные сертификаты облигации)

Сберегатель-ные вклады

Перед акционерами (участниками) банка

Перед клиентами (не банками)

Перед другими банками

Остаток на корсчете

Касса

ФОР (Фондобязательных резервов)

Другие вложения

Факторинг

Ипотека

Лизинг

Операции на фондовом рынке

Инвестиции в капитал

Кредиты банкам

Кредиты клиентам (не банкам)

 

Рис. 8.1 Система функционирования банка

Основные принципы деятельности коммерческого банка

• Коммерческий банк работает с клиентами в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений.

• Банк обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результаты деятельности при условии регулирования его работы косвенными экономическими методами.

• Банк отвечает по своим обязательствам всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Все риски от своих операций банк берет на себя.

При всем единстве сущности банка на практике функционирует множество их видов. В зависимости от признаков структуризации банки можно классифицировать следующим образом (рис. 8.2)

 

По видам операций

По форме собственности

Государственные — капитал полностью принадлежит государству. В ус­ловиях функционирования рыночной экономики чаще всего к ним отно­сятся центральные банки, а при административно-командной форме управления народным хозяйством в собственности государства могут на­ходиться и другие банки   Частные — капитал этих банков принадлежит акционерам (учредителям) Смешанные — акционерами банков могут выступать государственные структуры, муниципалитеты (например, Сбербанк РФ и др.)

По числу филиалов

Сфера обслуживания – территориальный признак

Отраслевой признак

Многоотраслевой

Обслуживающий одну отрасль

Межрегиональ­ные банки

Региональные банки

Международные банки

Национальные банки

Безфилиальные

Многофилиальные

Крупные банки

Малые банки

Консорциумы

Средние банки

Универсальные — банки, обслуживающие юридических и физических лиц с предоставлением полного спектра банковских услуг независимо от их отраслевой принадлежности   Специализированные — банки, предоставляющие своим клиентам определенный круг банковских операций, отраслевые банки, уполномоченные банки   Инвестиционные — банки, осуществляющие финансирование и долгосроч­ное кредитование различных отраслей. Они мобилизуют подавляющую часть ресурсов за счет выпуска собственных акций и облигаций и креди­тов коммерческих банков   Ипотечные — банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недви­жимости: земли и строений. Они мобилизуют ресурсы за счет выпуска осо­бого виды ценных бумаг — закладных листов. Обеспечением служит зало­женная в банках недвижимость   Сберегательные банки — банки, осуществляющие предоставление услуг, в основном, населению

По масштабам деятельности

По видам операций

По масштабам деятельности

 

 

Рис. 8.2.Классификация банков

Коммерческие банки осуществляют следующие функции:

1) аккумуляция денежных средств. Особенность: банк собирает чужие временно свободные денежные средства и использует их как в своих интересах, так и в интересах своих клиентов;

2) регулирование денежного оборота. Через банки проходит весь платежный оборот. Регулирование осуществляется посредством различных нормативов Банка России.

3) посредническая функция. Банк выступает посредником между хозяйствующими субъектами и населением.

Функции и операции коммерческих банков можно представить следующим образом (рис. 8.3).

Функции КБ

Посредничество в кредитовании

Посредничество в платежах клиентов

Выпуск кредитных денег

Операции коммерческих банков пассивные активные комиссионные: расчетно-кассовое обслуживание трастовые операции операции с иностранными валютами информационно-консультационные услуги, выдача гарантий и поручительств, сдача в аренду сейфов индивидуального пользования и др.

 

 

Рис. 8.3 Функции и операции коммерческих банков

 

Коммерческий банк для выполнения своих функций должен быть упорядочен, т.е. иметь такое построение, которое позволит в соответствии со стратегическими целями деятельности банка эффективно координировать использование финансовых, трудовых, материальных и информационных ресурсов.

Пример типовой организации структуры коммерческого банка приведен на рис. 8.4

 

 

Общее собрание акционеров (участников)

Ревизионная комиссия

Совет банка

Правление банка Председатель банка

Кредитный комитет

Управления банка

Службы банка

Бухгалтерия

Юридический отдел

Отдел кадров

Административно-хозяйственный отдел

Отдел автоматизации

Служба безопасности

Клиентское управление

Управление кредитных операций

Управление депозитных операций

Управление валютных операций

Управление операций с ценными бумагами

Учетно-операционное управление

Управление контроля, планирования и развития банка

 

 

Рис 8.4 Вариант организационной структуры коммерческого банка

 

В настоящее время коммерческие банки могут иметь подразделения, расположенные вне головного офиса, а так же системы удаленного управления счетами.

Виды удаленных подразделений и систем банка можно представить следующим образом (рис. 8.5).

 

ВИДЫ УДАЛЕННЫХ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ И СИСТЕМ БАНКА

Внутренние структурные подразделения банка

Технологии прямого коммутирования («Клиент-Банк») голосового управления по кодам Интернет - технологии

филиалы представительства

пункт обмена валют операционные кассы вне кассового узла дополнительные офисы

Системы удаленного управления счетами

Обособленные подразделения

Устройства банкоматы

 

Рис. 8.5 Классификация удаленных структурных подразделений банка

 

Все хозяйственные сделки коммерческого банка завершаются денежными расчетами, которые могут принимать как наличную, так и безналичную формы.

Система безналичных расчетов состоит из взаимосвязанных элементов и представлена на рис. 8.6

Расчетные, текущие, бюджетные и другие счета в банках

Расчетно-денежные документы

Расчеты по товарным операциям

Расчеты по нетоварным операциям

Способы платежа Виды платежа Принцип организации безналичных расчетов Формы расчетов

 

Рис. 8.6 Система безналичных расчетов

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. Источники и направления размещения денежных средств коммерческим банком представлены в табл. 8.1.

 

Таблица 8.1