Показатели эффективности деятельности банка

Наилучшим образом характеризует эффективность деятельности коммерческого банка показатель валовой прибыли.

В банковской практике не существует какого-то одного показателя, который бы полностью охарактеризовал рентабельность работы банка.

Рентабельность (прибыльность) — показатель уровня полученной прибыли от использования имеющегося капитала и отдачи конкретных вложений банка,

Ниже рассмотрим отдельные показатели.

Прибыльность (рентабельность) активов (ROA):

Ф р

ROA=

А ср

где Ф р - финансовый результат на отчетную дату;

А ср - см. выше,

Рассчитанный коэффициент характеризует способность активов банка приносить прибыль и косвенно отражает их качество, а также эффективность управления банка своими активами и пассивами. Низкое значение показателя может быть результатом консервативности кредитной политики или высоких операционных расходов, высокое значение показателя свидетельствует об удачном распоряжении активами, хотя при этом не исключены потенциально крупные потери. Оптимальным значением данного показателя считается предел 1—4 %.

Прибыльность капитала (П_к):

Ф р

П_к=

К

где Ф р - финансовый результат на последнею отчетную дату;

К - собственные средства (капитал) банка, рассчитанные в соответствии с Положением Банка России № 215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций».

Показатель прибыльности капитала характеризует способность собственных средств приносить прибыль и позволяет оценить возможность обеспечения реального роста собственного капитала в размерах, адекватных росту деловой активности. Оптимальным значением считается 15-40 %.

Для определения фактически сложившейся процентной ставки по привлеченным ресурсам за определенный период следует отнести сумму уплаченных процентов к средневзвешенной сумме остатков платных пассивов. Определяется процентная маржа, т. е. разрыв в ставках по активным операциям и пассивным. Чем больше маржа (ставки по активным операциям должны быть выше, чем по пассивным), тем эффективнее используются ресурсы банка.

Маржа от проведения основных операций банка (ОМ) - прибыльность основных операций банка:

ЧД_осн

ОМ =

А ср

где ЧДосн - чистые доходы от основных операций, рассчитываются путем суммирования:

• чистых процентных доходов (Пд-Пр),

• чистых доходов от валютных операций (ЧДв),

• чистых доходов от операций с ценными бумагами (ЧДцб),

• чистых доходов от проведения лизинговых операций,

• чистых доходов от операций с драгоценными металлами.