В таблице 11.1. представлены суммарные затраты на реализацию проекта в течение периода до производственной деятельности.
Таблица 11.1.
Суммарные затраты на реализацию проекта
| Наименование затрат | Сумма затрат |
| 2.1. Единовременные расходы: | |
| Регистрация ИП прочие затраты на оформление | |
| - помещение под магазин | |
| - перевод квартиры из жилого фонда в нежилой | |
| - микрогрузовик | |
| - строительные и отделочные материалы | |
| - разработка плана перепланировки квартиры | |
| - ремонтные и отделочные работы | |
| - ассортимент контрактных автотоваров | |
| - ассортимент новых автотоваров | |
| - установка пожарной сигнализации | |
| - установка охранной сигнализации | |
| - оборудование и предметы обустройства | |
| - комплекс видеонаблюдения и его установка | |
| - изготовление и монтаж вывески | |
| - работа дизайнера на изготовление баннера | |
| 2.2. Текущие расходы: | |
| - аренда склада | |
| - коммунальные услуги | |
| - электроэнергия для освещения | |
| - дизельное топливо для автомобиля | |
| - амортизационные отчисления | |
| - силовая электроэнергия | 4728,7 |
| - утилизация отходов | |
| - Средства связи | |
| - ФЗП | |
| - социальные отчисления | |
| - транспортный налог | 3229,98 |
| - обслуживание пожарной сигнализации | |
| - ведомственные органы | |
| Итого |
Основные источники финансирования и направления использования каждого из источников представлены в таблице 11.2.
Таблица 11.2.
Источники финансирования
| Источники финансирования | Сумма по данному виду источника | Общая сумма | Направления использования | Сумма |
| Собственные средства | ||||
| - накопленные средства | единовременные затраты | |||
| - средства от продажи квартиры | ||||
| - средства преданные в наследство | текущие затраты | 392469,7 |
Каждый из источников финансирования, входящий в собственный средства, имеет долю в общей сумме, которая равномерно распределяется по всем направлениям использования.
Определение срока окупаемости вложенных средств за счет прибыли предприятия:
где 
вложенные средства;
средняя прибыль.
где 
сумма всей прибыли за планируемый период;
время планируемого периода.
5430342 руб.
36 месяцев
11837541 руб.
В данном случае видно, что окупаемость от начала производственной деятельности наступит через 1 год и 4,5 месяца.
Рентабельность производства рассчитывается по формуле:
где 
прибыль за планируемый период;
вложенные средства.
Рентабельность для первого года:
3157103 руб.
5430342 руб.
Рентабельность для двух лет:
7206406 руб.
5430342 руб.
Рентабельность для трех лет:
11837541 руб.
5430342 руб.
То есть на каждый рубль вложенных средств, на реализацию проекта, принесет 2,18 рубля прибыли.
Рентабельность затрат рассчитывается для каждого года в отдельности:
где 
затраты данного периода;
прибыль данного периода.
Первый год:
Второй год:
Третий год:
Определяем показатели эффективности проекта с учетом дисконтирования.
Дисконтирование производится через коэффициент дисконтирования, в нашем случае он будет в размере 8%.
Расчет чистой дисконтированной стоимости приведен в таблице 11.3.
Таблица 11.3.
Расчет чистой дисконтированной стоимости
| Период | Инвестиции | Прибыль | Поступления | Ставка – 8% | ||
| Кд | ЧДС | Сумма ЧДС | ||||
| Всего инвестиций | 0,93 | |||||
| Из них использовано | -5430342 | -5430342 | -5430342 | |||
| июль | -2905392 | |||||
| август | 108979,3 | -108979,3 | ||||
| сентябрь | 378513,8 | -378513,8 | ||||
| октябрь | 509958,8 | -509958,8 | ||||
| ноябрь | 710742,2 | -710742,2 | ||||
| декабрь | 816755,2 | -816755,2 | ||||
| январь | 226803,5 | 226803,5 | 210003,2 | -5220338 | ||
| февраль | 221831,5 | -4998506 | ||||
| март | 227043,5 | -4771463 | ||||
| апрель | 252313,7 | 252313,7 | 233623,8 | -4537839 | ||
| май | 240968,5 | -4296871 | ||||
| июнь | -4052059 | |||||
| июль | 246180,6 | -3805878 | ||||
| август | 268689,5 | 268689,5 | 248786,6 | -3557091 | ||
| сентябрь | 274318,5 | 274318,5 | 253998,6 | -3303093 | ||
| октябрь | 281795,2 | 281795,2 | 260921,5 | -3042171 | ||
| ноябрь | 286163,2 | 286163,2 | 264965,9 | -2777205 | ||
| декабрь | 291716,7 | 291716,7 | 270108,1 | -2507097 | ||
| 1 квартал | 0,86 | 816386,3 | -1690711 | |||
| 2 квартал | 859922,8 | -830788 | ||||
| 3 квартал | 885131,2 | 54343,1 | ||||
| 4 квартал | 910184,3 | 964527,4 | ||||
| 3 год | 0,79 | 4640871,4 | ||||
| Итого | 10071212,4 | 4640871,4 |
Из полученных данных можно сделать вывод, что чистая дисконтированная стоимость = 4640871,4 – это результат от проекта с учетом дисконтирования. При этом величина больше 0, то проект выгоден.
Срок возмещения затрат показывает через сколько лет вложенные средства возместятся накопленной прибылью от их внедрения. С учетом дисконтирования срок возмещения затрат для проекта будет конец второго квартала второго года работы предприятия.
Внутренняя норма доходности – ставка дисконта, при которой чистый дисконтированный доход равен нулю. Определяется в таблице 11.4.
При ставке дисконтирования - 48% близкий к нулю чистый дисконтированный доход составляет -19931,40 рубля.
Внутренняя норма доходности:
Рентабельность проекта с учетом дисконтирования:
То есть на каждый рубль средств, вложенных в проект данного периода (3года) приходится 0,85 рубля прибыли.
Так как число является положительным, то можно прийти к выводу, что проект рентабелен.
| Период | Инвестиции | Прибыль | Поступления | Ставка -50% | Ставка – 48% | ||
| Кд | ЧДС | Кд | ЧДС | ||||
| Всего инвестиций | |||||||
| Из них использовано | -5430342 | ||||||
| июль | -2905392 | 0,67 | 0,68 | ||||
| август | 108979,3 | -108979,3 | |||||
| сентябрь | 378513,8 | -378513,8 | |||||
| октябрь | 509958,8 | -509958,8 | |||||
| ноябрь | 710742,2 | -710742,2 | |||||
| декабрь | 816755,2 | -816755,2 | |||||
| январь | 226803,5 | 151202,3 | 153245,6 | ||||
| февраль | 159718,7 | ||||||
| март | 163471,3 | 165680,4 | |||||
| апрель | 252313,7 | 168209,1 | 170482,2 | ||||
| май | 173497,3 | 175841,9 | |||||
| июнь | 176264,7 | 178646,6 | |||||
| июль | 179645,3 | ||||||
| август | 268689,5 | 179126,3 | |||||
| сентябрь | 274318,5 | 185350,3 | |||||
| октябрь | 281795,2 | 187863,5 | 190402,2 | ||||
| ноябрь | 286163,2 | 190775,5 | 193353,5 | ||||
| декабрь | 291716,7 | 194477,8 | 197105,9 | ||||
| 1 квартал | 0,44 | 423214,7 | 0,46 | 434730,2 | |||
| 2 квартал | 457913,6 | ||||||
| 3 квартал | 471337,2 | ||||||
| 4 квартал | 471839,6 | 484678,1 | |||||
| 3 год | 0,3 | 0,31 | |||||
| Итого | -153727 | -19931,4 |
Таблица 11.4.
