Сертификаты - это разновидность долговых ц.б. выпускаемых банками. Их деятельность регулируется и регистрируется центральным банком.
Сертификат- это письменное свидетельство банка о вкладе на его имя денежных средств, удостоверяющее права владельца на получение в конце установленного срока вклада и процента к нему.
Обязательными реквизитами сертификата являются:
1. наименование ц.б.(сберегательный сертификат, депозитный)
2. причина выдачи(внесение вклада, депозита)
3. дата внесения вклада, депозита
4. сумма вклада(депозита) оформляется прописью и цифрами
5. безусловные обязательства банка вернуть сумму
6. дата востребования суммы вклада
7. ставка %-ов за пользование вкладом
8. сумма причитающихся %-ов, наименование и адрес банка, а для именного сертификата бенефициара
9. подписи 2-х лиц, уполномоченных банком на подписание этих документов.
Требования к бланкам сертификата:
-если сертификат на предъявителя, то бланки д.б. оформлены полиграфическим способом в типографии, имеющей лицензию от ЦБ на выпуск ц.б. На именные- машинописно, фотокопировально либо любой типографией.
-сумма должна начинаться с заглавной буквы в начале строки, слово «рублей» пишется за суммой без пробела.
При расхождении суммы цифрами и суммы прописью- верной считается сумма прописью.
Сертификат дает право:
-на получение суммы вклада в конце срока
-на досрочное изъятие, если это оговорено при эмиссии
-на %-ый доход при выполнении условий
Сертификат не используется как расчетное средство за товар.
42. Вексель: понятие, классификация и особенности векселя.
Вексель- это письменное долговое обязательство составленное в предписанной законом форме, дающее безусловное право его владельцу требовать по наступлению срока или досрочного с лица выдавшего или акцептовавшего векселя обязательства уплаты оговоренной в нем сумме.
Основные характеристики векселя.
-абстрактность- отсутствие каких либо объяснений по поводу возникновения денежного долга
-бесспорность векселя - означает оплату
-право протеста- при неоплате векселя необходимо нотариально заверить факт неоплаты и подать заявление в суд.
-солидарная ответственность- означает коллективную ответственность по возврату долга всех авалистов.
Аваль- гарантия третьего лица по оплате долго. Аваль м.б. дан на не всю вексельную сумму, а также за конкретное лицо. Если лицо в авале не указано, то считается, что аваль дан за векселедателя.
Аваль проставляется на бланке векселя с лицевой стороны, либо на прикрепленном листочке.
Виды векселей
1. В зависимости от эмитента:
-казначейский- эмитент-государство. Выпускается правительством при посредничестве ЦБ. Срок погашения- месяц, квартал, полгода. Цель- погашение правительственных расходов
-частный- эмитент- юр.лицо и физ. Лица
2. В зависимости от сделок, обслуживающих вексель:
-финансовые- обслуживают отношение займа. Бывают 3-х видов: банковские, дружеские, бронзовые(фиктивные)
-товарные- обслуживают сделки купли- продажи
3. В зависимости от субъекта, к-ый оплачивает вексель:
-простой- оплачивает векселедатель
-переводной- оплачивает третье лицо. Факт перевода- когда тот кто должен и отдает, а не через банк
4.По срокам оплаты:
-срочные- сроком на определенный день, сроком во столько – то времени от составления.
-не определенно срочные:- по предъявлению (оплачиваются в любой день с момента предъявления). Такой вексель м.б. предъявлен в любой день в течении года. Затем становится недействителен. В векселе м.б. оговорки на отсрочку платежа или предельный срок предъявления векселя. -Сроком во столько то времени от предъявления – Во столько – то времени от составления
Банковский вексель.
Разновидность финансового векселя.
Схема обращения банковского векселя
Банк привлекает средства с помощью векселей вместо депозитов либо банковских сертификатов.
Преимущества банковских векселей над другими ц.б., видами вкладов:
-по отношению к вкладам преимущества в налогообложении
-по сравнению с банковскими сертификатами- вексель более ликвиден, т.к. с его помощью могут рассчитываться за товары, либо «учесть» в третьем банке
-упрощенное судопроизводство
Банковские векселя выпускаются с дисконтом и погашаются по номиналу. Период размещения векселя- 2 недели, затем выпуск новой серии. Во время размещения цена векселя постоянна. На вторичном рынке он передается по индосоменту по рыночной цене.
Индосомент- передаточная подпись- проставляется на оборотной стороне. Каждый нумеруется, датируется и обязательно подписывается индоссантом(лицо, передающее вексель)
Лицо- принимающее вексель- индоссат(векселедержатель второй)
1. передаточная надпись: Платить приказу Иванова (тот, кому передан вексель)
2. дата
3. Подпись
Индоссамент на именном векселе проставляется
Вексельная сумма- Дисконт=Сумма займа
Дисконт определяется ч/з учетную ставку D=Сном*d/100*t/360
d=Кб/1+Кб- учетная ставка, где t- период займа
Дисконт- доход векселедержателя
