Открытые и закрытые инвестиционные фонды. Законодательная база их деятельности

1. Подача заявки на размещение инвестиционных паев фонда, перечисление денежных средств в оплату стоимости инвестиционных паев на банковский счет управляющей компании, открытый для хранения денежных средств, составляющих фонд;
2. Передача экземпляра заявки агентом по выкупу и размещению инвестиционных паев фонда специализированному регистратору фонда, предоставление специализированным депозитарием специализированному регистратору фонда документа о поступлении денежных средств от инвестора на банковский счет фонда в форме выписки с этого счета;
3. При совпадении данных в указанных в п.2 документах специализированный регистратор вносит приходную запись по лицевому счету инвестора в реестре владельцев инвестиционных паев фонда;
4. Направление инвестору выписки с его лицевого счета в реестре владельцев инвестиционных паев.
ПИФ «+»

-не работают на прибыль, не платят налог на прибыль

-владельцы не являются акционерами => нет расходов на организацию собрания акционеров.

В отличие от банков ПИФ-ам не нужно страховать привлеченные средства путем создания специального резерва вы Ц.Б.

19. Виды паевых инвестиционных фондов: понятие, особенности создания и формирования активов.

ПИФ - это комплекс имуществам, переданного физ. и юр лицами в доверительное управление управляющей компании, с целью прироста имущества. Передача производится с помощью покупки паев у фонда.

Паевой инвестиционный фонд характеризуется следующими особенностями:

1. Фонд является комплексом имущества, переданного инвестором управляющей компании в доверительное управление, но не является юридическим лицом.

2. передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на это имущество к доверительному управляющему.

3. Целью инвестирования средств в паевой инвестиционный фонд является прирост имущества данного фонда, а не получение прибыли (как у коммерческой организации).

4. Проценты и дивиденды по инвестиционным паям не начисляются

ПИФы бывают 2-х видов:

- открытые – имущество должно состоять не меньше, чем 90% из высоколиквидных гос ц.б., валюты и ц.б. корпораций, имеющих рыночную котировку. Если ц.б. продаются на нескольких фондовых биржах, то тогда стоимость ц.б. определяется по сделке с наибольшим объемом.

Обязательства по выкупу в сроки устанавливается ПИФом, но не реже чем раз в 2 недели.

-интервальные- имущество формируется не менее чем на 50% из высоколиквидного имущества. Остаток может формироваться за счет покупки объектов недвижимости, либо ц.б. не имеющих рыночной котировки.