Зміст господарських операцій ПП «Океанія» за жовтень 2009р

 

№ з / п	Зміст операцій	Сума, грн.
Часткова	Загальна
1.	Акцептовані платіжні вимоги постачальників за придбані і оприбутковані на склад основні матеріали: а) заводу «Океан» за залізо – 900 кг по 5,0 грн. за 1кг. б) металургійного комбінату за сталь листову – 250 т по 130 грн. за 1 т.	4 300   32 700	37 000
2.	Одержана короткострокова позика банку і зарахована на поточний рахунок		23 000
3.	Нарахована заробітна плата: а) робітникам основного виробництва б) загальновиробничому персоналу в) адміністративному персоналу	17 000 8 000	27 730
4.	Проведені відрахування від сум нарахованої заробітної плати на соціальне страхування: а) робітникам основного виробництва б) загальновиробничому персоналу	1 450	1 820
5.	Утримані податки із заробітної плати робітників і службовців		2 500
6.	Використані основні матеріали для потреб основного виробництва: а) залізо – 1 400 кг по 5,0 за 1 кг. б) сталь листова – 340 т. по 130 грн. за 1 т.	6 000 45 200	51 200
7.	Поданий і затверджений авансовий звіт підзвітної особи по витратах на службове відрядження з віднесенням цих сум на загальновиробничі витрати
8.	Використане паливо на загальновиробничі потреби
9.	Перераховано з рахунку в банку у погашення заборгованості постачальникам: а) металургійного комбінату б) заводу «Океан» в) автокомбінату	12 000 5 800 4 000	21 800
10.	Списана на загальновиробничі витрати частина раніше здійснених витрат майбутніх періодів (суми за підписку газет і журналів)
11.	Надійшла на поточний рахунок заборгованість від постачальників
12.	Списані в кінці місяця загальновиробничі витрати на витрати основного виробництва		?
13.	Оприбуткована на склад за фактичною собівартістю готова продукція, випущена основним виробництвом		75 000
14.	Надійшли на рахунок у банку суми від різних дебіторів у погашення заборгованості
15.	Перераховано з рахунку в банку: а) профспілці – суми відрахувань на соцстрах; б) бюджету – податки, утримані із заробітної плати робітників і службовців; в) банку – в погашення короткострокової позики; г) різним кредиторам	1 500   2 500 30 000	34 300
16.	Одержані з поточного рахунку гроші на виплату заробітної плати, видачі коштів згідно авансового звіту та інші витрати		30 000
17.	Видана із каси заробітна плата робітникам і службовцям		24 000
18.	Отримані основні засоби від постачальників
19.	Нараховано відрахуванння на соціальне страхування (2,5%) на заробітну плату
20.	Списано адміністративні витрати в кінці звітнього періоду
21.	Надійшли в касу кошти від різних кредиторів
22.	Видані із каси кошти під звіт Андрієвській А.І.- на канцелярські витрати
23.	Одержані від постачальників й оприбутковані на склад будівельні матеріали
24.	На банківський рахунок зараховано кредит з терміном погашення 5 років
25.	Виплачено з каси разова допомога за рахунок коштів соцстраху

 

Таблиця 1

Журнал реєстрації господарських операцій

Дата (номер операції)	Кореспонденція рахунків	Сума (грн.)
Дебет (номер рахунку)	Кредит (номер рахунку)	Часткова	Загальна
Усього

 

Таблиця 2

Рахунок № _______

Назва рахунку________________________________________

№ операції	Сума (грн.)
Дебет	Кредит
С-до на___________
Обороти за_________
С-до на____________

 

 

Рахунок № _______

Назва рахунку________________________________________

 

№ операції	Сума (грн.)
Дебет	Кредит
С-до на____________
Обороти за_________
С-до на____________

Таблиця 3

Оборотна відомість по рахунках аналітичного обліку

Номер та назва аналітичного рахунку	Одиниця виміру	Ціна за одиницю	Залишок на 1__________	Оборот за ____________	Залишок на 1__________
Прибуток	Видаток
К-сть	Сума (грн)	К-сть	Сума (грн)	К-сть	Сума (грн.)	К-сть	Сума (грн.)
Усього

 

Таблиця 4

Оборотна відомість по рахунках аналітичного обліку

Номер та назва аналітичних рахунків	Залишок на 1___________	Оборот за ____________	Залишок на 1___________
Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Усього

 

Таблиця 5

_______________________________

підприємство, організація

Журнал 1 відомості дебетових оборотів за ________________20___р.

За рахунками 30 «Каса», 31 «Рахунки в банках», 33 «Інші кошти», аналітичні дані до рахунків 30,31,33