Вариант 18
Производственная программа предприятия
Таблица 1
Технико- экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде
| № п/п | Показатели | Единица измерения | Период | |
| базисный | плановый | |||
| 1. | Годовая производственная мощность предприятия | т | ||
| 2. | Годовой объем производства | т | ||
| 3. | Коэффициент использования производственной мощности | % | ||
| 4. | Вид продукции | Продукция потребительского спроса, одного наименования |
Годовой плановый объем производства
670*97/100=650 т.
Таблица 2
Годовой план производства продукции
| Наименование показателя | Единица измерения | Значение показателя |
| Объем реализуемой продукции в натуральном выражении | т. | |
| Цена отпуска без НДС | руб. | |
| Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении | руб. |
Расчеты:
Себестоимость 1 тонны продукции 12679398/650 =19507 руб.
Цена 1 тонны продукции 19507 +19507 *21/100= 23604 руб.
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении: 650*23604=15342600 руб.
Планирование затрат на производство и реализацию продукции
Таблица 3
Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции
| № п/п | Элементы затрат | Затраты, руб.. | Удельный вес, % |
| Материальные затраты | 34,2 | ||
| в том числе: | |||
| - сырье; | 23,6 | ||
| - вспомогательные материалы; | 3,2 | ||
| - запасные части для ремонта оборудования | 2,6 | ||
| - электроэнергия, вода | 4,8 | ||
| Затраты на оплату труда | 33,2 | ||
| Страховые взносы | |||
| Амортизация | 8,8 | ||
| Прочие затраты | 13,8 | ||
| В том числе: | |||
| - налоги и сборы; | 4,6 | ||
| - затраты на ремонт основных средств | 4,6 | ||
| - другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги) | 4,6 | ||
| Производственная себестоимость товарной продукции | 100.00 |
Расчеты:
Материальные затраты.
| А | * | 0,5 | * | = | руб. | |||
| Б | * | 0,11 | * | = | руб. | |||
| В | * | 0,07 | * | = | руб. | |||
| Г | * | 0,04 | * | = | руб. |
Итого затрат на сырье: 2995200 руб.
| вспомогательные материалы | * | * | 1,60 | = | руб. | |||
| электроэнергия | * | * | 2,88 | = | руб. | |||
| вода | * | 4,0 | * | = | руб. | |||
| запасные части | * | 1,15 | * | = | руб. |
Итого материальных затрат:
2995200+405600+561600+52000+331545=4345945 руб.
Затраты на оплату труда
| рабочие | * | * | 12 м | = | руб. | |||
| вспомогательные рабочие | * | * | 12 м | руб. | ||||
| служащие | * | * | 12 м | = | руб. | |||
| руководители | * | * | 12 м | = | руб. | |||
| технические исполнители | * | 12 м | = | руб. |
Итого затраты на оплату труда: 3366000 руб.
Затраты на оплату труда с учетом роста:
3366000+3366000*25% = 4207500руб.
Затраты на страховые взносы: 4207500*30% = 1262250 руб.
Затраты на амортизацию:
Норма амортизации зданий: 100/23 = 4.3
Сумма амортизации зданий = 7160000*4.3/100 =307880 руб.
Норма амортизации машин и оборудования: 100/10=10
Сумма амортизации машин и оборудования = 3620000*10*2/100=724000 руб.
Норма амортизации транспортных средств: 100/7= 14.3
Сумма амортизации транспортных средств = 580000*14.3/100 = 82940 руб.
Общая сумма амортизации = 307880+724000+82940 = 1114820 руб.
Прочие затраты:
(4345945+4207500+1262250+1114820)*16% = 10930515*16% = 1748883 руб.
Итого производственная себестоимость:
4345945+4207500+1262250+1114820+1748883=12679398 руб.
Удельный вес элементов затрат рассчитаем по формуле:
Производственная себестоимость товарной продукции/сумму по элементу затрат *100
Доля материальных затрат в себестоимости продукции:
4345945/12679398*100 = 34,2 (в том числе):
сырье 2995200/12679398*100=23,6
вспомогательные материалы 405600/12679398*100=3,2
запасные части для ремонта оборудования 331545/12679398*100=2,6
электроэнергия, вода 613600/12679398*100=4,8
Доля затрат на оплату труда:
4207500/12679398*100 = 33,2
Доля затрат на страховые взносы:
1262250/12679398*100 = 10
Доля затрат на амортизацию:
1114820/12679398*100 = 8,8
Доля прочих затрат:
1748883/12679398*100 = 13,8
Планирование внереализационных расходов
Плановую потребность в оборотных средствах 12679398*0,23=2916262руб.
Обеспеченность собственными оборотными средствами 2916262 *0,6 = 1749757 руб.
Недостаток оборотных средств для производственной деятельности
2916262-1749757= 1166505 руб.
Расходы по выплате процентов по полученному кредиту 1166505*16/100=186641 руб.
Порядок формирования и распределения прибыли
Таблица 4
Показатели прибыли
| № п/п | Наименование показателя | Значение показателя, руб. |
| 1. | Доходы от реализации продукции | |
| 2. | Расходы на производство и реализацию продукции | |
| 3. | Внереализационные расходы | |
| 4. | Прибыль | |
| 5. | Налог на прибыль | |
| 6. | Чистая прибыль |
Расчеты:
Прибыль 15342600-12679398-186641=2476561 руб.
Налог на прибыль 2476561*20/100 = 495312руб.
Чистая прибыль 2476561-495312 = 1981249 руб.
Таблица 5
Распределение чистой прибыли
| № п/п | Показатели | % отчислений (согласно уставу) | Сумма, руб. | Доля в % к чистой прибыли |
| Чистая прибыль | - | |||
| Резервный фонд | ||||
| Фонд накопления | ||||
| Фонд потребления | ||||
| Прибыль к распределению между учредителями |
Расчеты:
Резервный фонд 1981249/100*10 = 198125 руб.
Фонд накопления 1981249/100*15 = 297187 руб.
Фонд потребления 1981249/100*25 = 495312 руб.
Прибыль к распределению между учредителями 1981249/100*50 =990625 руб.
