Таблица 2.1 - Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде
| № п/п | Показатели | Единица измерения | Период | |
| базисный | плановый | |||
| 1. | Годовая производственная мощность предприятия | т | ||
| 2. | Годовой объем производства | т | ||
| 3. | Коэффициент использования производственной мощности | % | ||
| 4. | Вид продукции | Продукция потребительского спроса, одного наименования |
Годовой плановый объем производства =600*88/100=528 т.
Таблица 2.2 - Годовой план производства продукции
| Наименование показателя | Единица измерения | Значение показателя |
| Объем реализуемой продукции в натуральном выражении | т. | |
| Цена отпуска без НДС | руб. | 15804,41 |
| Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении | руб. | 8344728,48 |
Цена отпуска без НДС:
Себестоимость 1 тонны продукции =6953939,28/528 = 13170,34 руб.
Цена 1тонны продукции =13170,34+13170,34*20/100= 15804,41 руб.
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении =528*15804,41=8344728,48 руб.
Планирование затрат на производство и реализацию продукции
Таблица 2.3 - Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции
| № п/п | Элементы затрат | Затраты, руб. | Удельный вес, % |
| Материальные затраты | 45,21 | ||
| в том числе: | |||
| - сырье; | 36,08 | ||
| - вспомогательные материалы; | 3,04 | ||
| - запасные части для ремонта оборудования | 1,5 | ||
| - электроэнергия, вода | 4,59 | ||
| Затраты на оплату труда | 19,72 | ||
| Единый социальный налог | 417240,72 | ||
| Амортизация | 16,03 | ||
| Прочие затраты | 907035,56 | 13,04 | |
| в том числе: | |||
| - налоги и сборы; | 6,05 | ||
| - затраты на ремонт основных средств | 6,23 | ||
| - другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги) | 6,23 | ||
| Производственная себестоимость товарной продукции | 6953939,28 |
Материальные затраты:
Сырьё:
Затраты на сырье А = 528* 0,5*5800 = 1531200 руб.
Затраты на сырье Б = 528*0,11*7500 = 435600 руб.
Затраты на сырье В = 528*0,07*6100 = 225456 руб.
Затраты на сырье Г = 528*0,04*15000 = 316800 руб.
Общие затраты на сырье = 1531200 + 435600 + 225456 + 316800 = 2509056 руб.
Вспомогательные материалы: 528*400 = 211200 руб.
Уровень затрат в базисном периоде = 90500 руб., индекс цен = 1,15
Запасные части для ремонта оборудования: 90500*1,15 = 104075 руб.
Электроэнергия, вода:
Электроэнергия = 300*528*1,88 =297792 руб.
Вода = 4*528*10= 21120 руб. 
Затраты на электроэнергию и воду: 297792 + 21120 = 318912 руб.
Общие материальные затраты: 2509056+211200+104075+318912 = 3143243 руб.
Затраты на оплату труда:
Основные рабочие: 12*3100*12=446400 руб.
Вспомогательные рабочие: 6*2900*12=208800 руб.
Руководители: 5*4200*12=252000 руб.
Специалисты: 9*3300*12=356400 руб.
Технические исполнители: 5*1800*12=108000 руб.
Общая сумма затрат на оплату труда:
446400+208800+252000+356400+108000=1371600 руб.
Затраты на оплату труда с учетом роста =1371600+(1371600*17/100)= 1604772 руб., где 17% - планируемый рост заработной платы.
Единый социальный налог = 1604772*26/100=417240,72 руб.
Амортизация:
Здания:
стоимость первоначальная – 7160000 руб.
Срок полезного использования – 23 лет
Норма амортизации зданий: 100/23=4,3%
Здания: 7160000*4,3/100= 307880 руб.
Машины и оборудование: остаточная стоимость - 3620000 руб.
Срок полезного использования – 10 лет
Норма амортизации машины и оборудование: 100/10=10%
Машины и оборудование: 3620000*10*2/100=724000 руб.
Транспортные средства: первоначальная стоимость - 580000 руб.
Срок полезного использования – 7 лет
Норма амортизации транспортные средства: 100/ 7=14,3%
Транспортные средства: 580000*14,3/100=82940 руб.
Общая сумма амортизации: 307880+724000+82940=1114820 руб.
Прочие затраты:
Общая сумма затрат = 3143243+1371600+417240,72+1114820=6046903,72 руб.
От общей суммы затрат 15% =6046903,72*15/100= 907035,56 руб.
Производственная себестоимость товарной продукции 3143243+1371600+417240,72+1114820+907035,56 = 6953939,28 руб.
Удельный вес в % рассчитывается следующим образом:
Материальные затраты =3143243*100/6953939,28=45,21%
Сырье =2509056*45,2/3143243=36,08%
Вспомогательные материалы =211200*45,2/3143243=3,04%
Запасные части для ремонта оборудования =104075*45,2/3143243=1,5%
Электроэнергия, вода =318912*45,2/3143243=4,59%
Затраты на оплату труда =1371600*100/6953939,28=19,72%
Единый социальный налог =417240,72*100/6953939,28=6%
Амортизация =1114820*100/6953939,28=16,03%
Прочие затраты =907035,56*100/6953939,28= 13,04%
Налоги и сборы =421001*100/6953939,28= 6,05%
Затраты на ремонт основных средств и другие затраты =433000*100/6953939,28= 6,23%
Планирование внереализационных расходов
1. Плановая потребность в оборотных средствах равна произведению производственной себестоимости товарной продукции на коэффициент загрузки средств в обороте (К3), который равен 0,18 руб. на 1 руб. товарной продукции =6953939,28*0,18=1251709,07 руб.
2. Обеспеченность собственными оборотными средствами равна произведению плановой потребности в оборотных средствах и (Ксос) коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами, который равен 0,7 руб. =1251709,07*0,7=876196,35 руб.
3. Недостаток оборотных средств для производственной деятельности равен разнице между плановой потребности в оборотных средствах и обеспеченностью собственными оборотными средствами. = 1251709,07-876196,35=375512,72 руб.
4. Недостаток оборотных средств финансируется за счёт кредита под 18% годовых. Внереализационные расходы =375512,72*18/100=67592,29 руб.
