Производственная программа предприятия

 

Таблица 2.1 - Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Период
базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т
2.	Годовой объем производства	т
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%
4.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Годовой плановый объем производства =600*88/100=528 т.

Таблица 2.2 - Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.
Цена отпуска без НДС	руб.	15804,41
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	8344728,48

Цена отпуска без НДС:

Себестоимость 1 тонны продукции =6953939,28/528 = 13170,34 руб.

Цена 1тонны продукции =13170,34+13170,34*20/100= 15804,41 руб.

Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении =528*15804,41=8344728,48 руб.

Планирование затрат на производство и реализацию продукции

 

Таблица 2.3 - Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№ п/п	Элементы затрат	Затраты, руб.	Удельный вес, %
	Материальные затраты		45,21
в том числе:
- сырье;		36,08
- вспомогательные материалы;		3,04
- запасные части для ремонта оборудования		1,5
- электроэнергия, вода		4,59
	Затраты на оплату труда		19,72
	Единый социальный налог	417240,72
	Амортизация		16,03
	Прочие затраты	907035,56	13,04
в том числе:
- налоги и сборы;		6,05
- затраты на ремонт основных средств		6,23
- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)		6,23
	Производственная себестоимость товарной продукции	6953939,28

Материальные затраты:

Сырьё:

Затраты на сырье А = 528* 0,5*5800 = 1531200 руб.

Затраты на сырье Б = 528*0,11*7500 = 435600 руб.

Затраты на сырье В = 528*0,07*6100 = 225456 руб.

Затраты на сырье Г = 528*0,04*15000 = 316800 руб.

Общие затраты на сырье = 1531200 + 435600 + 225456 + 316800 = 2509056 руб.

Вспомогательные материалы: 528*400 = 211200 руб.

Уровень затрат в базисном периоде = 90500 руб., индекс цен = 1,15

Запасные части для ремонта оборудования: 90500*1,15 = 104075 руб.

Электроэнергия, вода:

Электроэнергия = 300*528*1,88 =297792 руб.

Вода = 4*528*10= 21120 руб.

Затраты на электроэнергию и воду: 297792 + 21120 = 318912 руб.

Общие материальные затраты: 2509056+211200+104075+318912 = 3143243 руб.

Затраты на оплату труда:

Основные рабочие: 12*3100*12=446400 руб.

Вспомогательные рабочие: 6*2900*12=208800 руб.

Руководители: 5*4200*12=252000 руб.

Специалисты: 9*3300*12=356400 руб.

Технические исполнители: 5*1800*12=108000 руб.

Общая сумма затрат на оплату труда:

446400+208800+252000+356400+108000=1371600 руб.

Затраты на оплату труда с учетом роста =1371600+(1371600*17/100)= 1604772 руб., где 17% - планируемый рост заработной платы.

Единый социальный налог = 1604772*26/100=417240,72 руб.

Амортизация:

Здания:

стоимость первоначальная – 7160000 руб.

Срок полезного использования – 23 лет

Норма амортизации зданий: 100/23=4,3%

Здания: 7160000*4,3/100= 307880 руб.

 

Машины и оборудование: остаточная стоимость - 3620000 руб.

Срок полезного использования – 10 лет

Норма амортизации машины и оборудование: 100/10=10%

Машины и оборудование: 3620000*10*2/100=724000 руб.

Транспортные средства: первоначальная стоимость - 580000 руб.

Срок полезного использования – 7 лет

Норма амортизации транспортные средства: 100/ 7=14,3%

Транспортные средства: 580000*14,3/100=82940 руб.

Общая сумма амортизации: 307880+724000+82940=1114820 руб.

Прочие затраты:

Общая сумма затрат = 3143243+1371600+417240,72+1114820=6046903,72 руб.

От общей суммы затрат 15% =6046903,72*15/100= 907035,56 руб.

Производственная себестоимость товарной продукции 3143243+1371600+417240,72+1114820+907035,56 = 6953939,28 руб.

Удельный вес в % рассчитывается следующим образом:

Материальные затраты =3143243*100/6953939,28=45,21%

Сырье =2509056*45,2/3143243=36,08%

Вспомогательные материалы =211200*45,2/3143243=3,04%

Запасные части для ремонта оборудования =104075*45,2/3143243=1,5%

Электроэнергия, вода =318912*45,2/3143243=4,59%

Затраты на оплату труда =1371600*100/6953939,28=19,72%

Единый социальный налог =417240,72*100/6953939,28=6%

Амортизация =1114820*100/6953939,28=16,03%

Прочие затраты =907035,56*100/6953939,28= 13,04%

Налоги и сборы =421001*100/6953939,28= 6,05%

Затраты на ремонт основных средств и другие затраты =433000*100/6953939,28= 6,23%

 

 

Планирование внереализационных расходов

 

1. Плановая потребность в оборотных средствах равна произведению производственной себестоимости товарной продукции на коэффициент загрузки средств в обороте (К₃), который равен 0,18 руб. на 1 руб. товарной продукции =6953939,28*0,18=1251709,07 руб.

2. Обеспеченность собственными оборотными средствами равна произведению плановой потребности в оборотных средствах и (К_сос) коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами, который равен 0,7 руб. =1251709,07*0,7=876196,35 руб.

3. Недостаток оборотных средств для производственной деятельности равен разнице между плановой потребности в оборотных средствах и обеспеченностью собственными оборотными средствами. = 1251709,07-876196,35=375512,72 руб.

4. Недостаток оборотных средств финансируется за счёт кредита под 18% годовых. Внереализационные расходы =375512,72*18/100=67592,29 руб.